????J.ing????????：回复轶尘老师 怎么做会计分录？

轶尘老师：回复????J.ing????????冲减借方的应付职工薪酬 贷记成本费用 这就是分录啊

Mo'Higher：回复bamboo老师 好的，劳务派遣工资和正式工工资都是我们公司直接发放的，劳务派遣工资记入 工程施工-合同成本-a项目-劳务费 ，正式工工资记入 工程施工-间接费用-a项目-人工费，这两个分录都要计提应付职工薪酬嘛

bamboo老师：回复Mo'Higher劳务派遣工资劳务费发票么？

Mo'Higher：回复bamboo老师 劳务费只核算劳务派遣工资，建筑劳务分包发票在分包费里面核算，分录应该是工程施工-合同成本-a项目-分包费，您看正式工工资和劳务派遣工资都需要计提应付职工薪酬嘛

bamboo老师：回复Mo'Higher正式工工资要计提到应付职工薪酬科目 劳务派遣不需要

Mo'Higher：回复bamboo老师 借：工程施工-合同成本-a项目-劳务费 贷 银行存款 那劳务派遣工资的分录是这样嘛

bamboo老师：回复Mo'Higher劳务派遣工资的分录是这样

苹果小蝴蝶：回复邹老师 那这应交个人所得税，等申报后再借：应交税费 个人所得税 贷：银行存款

邹老师：回复苹果小蝴蝶你好，是的，申报缴纳再做扣缴分录

回忆的沙漏：回复小妍老师 需要分开做的分录吗？那付工资的时候怎么做

小妍老师：回复回忆的沙漏您好！计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 计提公积金 借：管理费用-公积金 贷：应付职工薪酬-公积金 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保（个人承担部分） 其他应收款-公积金（个人承担部分） 银行存款

回忆的沙漏：回复小妍老师 没有公积金只有五险

小妍老师：回复回忆的沙漏您好！那就不填制公积金的分录就可以了。

回忆的沙漏：回复小妍老师 那公司承担的部分社保不用做计提是吗？

回忆的沙漏：回复小妍老师 计提的工资金额是没扣个人部分社保的金额吗

小妍老师：回复回忆的沙漏您好！借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 这个分录的金额就是公司承担的部分， 个人承担的部分不用计提 在发放工资的时候直接体现就可以了。

回忆的沙漏：回复小妍老师 这个公司部分可以不计提直接扣款的时候做到管理费用吗？

小妍老师：回复回忆的沙漏您好！可以，只不过计提更加规范。

回忆的沙漏：回复小妍老师 好的谢谢526741

回忆的沙漏：回复小妍老师 谢谢老师

小妍老师：回复回忆的沙漏不客气，满意请五星好评哦！

____青晓：回复邹老师 期末余额，应付职工薪酬余额在贷方，其他应付款-待发工资余额在借方，怎么调整？

邹老师：回复____青晓你好，其他应付款怎么会在借方呢？

____青晓：回复邹老师 应付职工薪酬余额在贷方表示什么

邹老师：回复____青晓你好，表示计提未发放的工资

系统风控：回复遇见同学您好，如果是Q、Q群的问题，因Q、Q群的图片无法采集，请补充下图片，这样平台老师也可以更便利给您解答。

遇见：回复系统风控

系统风控：回复遇见是不是科目选错了呀，一般不会有其他这两个字的

系统风控：回复遇见没有其他应付职工薪酬这个科目，只有应付职工薪酬

遇见：回复系统风控 这个二级科目是别的会计做的 她六月做账是按这个其他应付职工薪酬做的 那她做错了我现在应该怎么办呀？以后怎么做呀？

系统风控：回复遇见以后不用这个科目就可以了，只用应付职工薪酬就可以 工资计提和发放的分录为1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

月儿：回复meizi老师 但已挂法人，目前法人发工资，不走基本户

meizi老师：回复月儿你好 那你就挂着把 到时在冲

月儿：回复meizi老师 会计分录，借：其他应付款 贷：银行或现金？？

月儿：回复meizi老师 会计分录，借：其他应付款 贷：银行或现金？？

月儿：回复meizi老师 会计分录，借：其他应付款 贷：银行或现金？？

月儿：回复meizi老师 会计分录，借：其他应付款 贷：银行或现金？？

meizi老师：回复月儿你好 你发放工资后就是做这个科目 你还得考虑个人社保和个人所得税是否需要扣除 没有就按你上面的做

月儿：回复meizi老师 工资3000元没个税，没交社保

meizi老师：回复月儿那你就那样做 按你写的

月儿：回复meizi老师 谢谢

月儿：回复meizi老师 有人说管理费用以前年度损益调整代替我没搞懂？

meizi老师：回复月儿是跨年的损益才涉及这个科目

月儿：回复meizi老师 2019年7月——2019年12月工资，在2020年3月才发工资，跨年发，

meizi老师：回复月儿你好 你不是19年当年已经计提 。只是2020年发放不会涉及损益科目

月儿：回复meizi老师 知道了，明白了谢谢

meizi老师：回复月儿不客气 帮到你就好

淡然若水：回复王雁鸣老师 你说的负数是什么意思那具体的会计分录如何来做呢

王雁鸣老师：回复淡然若水您好，比如当时计提时，借；管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资，则多提部分冲回时，借；管理费用-工资，负数，贷：应付职工薪酬-工资，负数。