首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
应付职工薪酬计提会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小云朵海南 发表的提问：
老师工会经费 交了10000那计提也是10000吗？分录这样对么？跟工资社保没挂钩吧，计提 借管理费用-工会经费10000贷应付职工薪酬 10000缴纳借应付职工薪酬10000贷银行存款10000
工会经费按你工资缴纳的 交多少计提多少
196楼
2023-03-08 16:27:31
全部回复
小云朵海南：回复郭老师 老师，我8月份忘记计提了，我9月份直接计提做2个月的20000这样可以吗？以上分录对么
2023-03-08 16:54:14
郭老师：回复小云朵海南你好，没有计提的可以补做的，
2023-03-08 17:16:42
小云朵海南：回复郭老师 那我9月在做计提8月和9月的？是分开做还是一起计提？分录对吗
2023-03-08 17:46:20
郭老师：回复小云朵海南一块计提就可以。
2023-03-08 18:00:59
郭老师：回复小云朵海南借管理费用贷，应付职工薪酬。
2023-03-08 18:22:13
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 刘常 发表的提问：
计提应付职工薪酬发放时要不要做相反会计分录冲减计提税金及附加下月时做相反分录
可以的，可以做相反分录冲减的
197楼
2023-03-08 16:33:04
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 下一秒 发表的提问：
工会经费，1月计提 借：管理费用 100 贷：应付职工薪酬 100.2月计提 借：管理费用 200 贷：应付职工薪酬 2003月缴纳工会（1-3月工会）借：应付职工薪酬 300 管理费用 200 贷：银行存款500
这样操作对吗
198楼
2023-03-08 16:39:55
全部回复
辜老师：回复下一秒你3月计提借：管理费用 200 贷：应付职工薪酬 200，然后在借：应付职工薪酬 500 贷：银行存款500
2023-03-08 16:54:16
下一秒：回复辜老师 好的老师
2023-03-08 17:11:38
辜老师：回复下一秒好的，客气，帮到你就好
2023-03-08 17:29:04
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
请问一下，员工的提成的会计分录是管理费用还是应付职工薪酬呢？？
您好， 计算提成时， 借：销售费用——员工销售提成 贷：应付职工薪酬——员工销售提成 发放提成时 借：应付职工薪酬——员工销售提成 （其他支付工资的相关科目） 贷：银行存款/现金
199楼
2023-03-08 16:54:41
全部回复
昏睡的树叶：回复笑笑老师 我们是设计公司 应该是业绩提成 还是销售提成呢
2023-03-08 17:19:11
笑笑老师：回复昏睡的树叶您好，具体得看贵司的实际情况了。
2023-03-08 17:37:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ mark 发表的提问：
20年末应付职工薪酬少计提 了一个月，现在21年末应付职工薪酬余额在借方，年末分录如何补计提还是怎么调整呢
借以前年度损益调整贷应付职工薪酬，然后汇算清缴的时候增加成本费用就可以了。
200楼
2023-03-08 16:59:59
全部回复
庄永发老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.05w
引用 @ AA*天使宝贝 发表的提问：
计提工资： 借管理费用 10000 贷应付职工薪酬 发工资：借应付职工薪酬 10000贷：应交税费-应交个人所得税 100 银行存款9700 其他应收款 200 就是计提的应付职工薪酬10000，是不是和发工资时候,应付职工薪酬金额必须是一致的啊？还是可以后期再调整 计提工资应付职工薪酬是应发数10000，发工资了应付职工薪酬 成了12000了，中间这个差额2000怎么做分录啊？
同学，你好。 工资计提数跟实际发放数有差异是正常的，这个差异是可以调整的，不一定说计提数跟实发数要一致。 对于应发10000，实发12000的情况，差额的两千元在实际发放时可以补计提，如下： 借：管理费用    2000 贷：应付职工薪酬   2000 借：应付职工薪酬    12000 贷：银行存款        12000 这样子在没有工资费用计提或多发少计提工资的情况下，应付职工薪酬借贷都是一致的。 麻烦同学评价一下，谢谢
201楼
2023-03-09 15:28:49
全部回复
AA*天使宝贝：回复庄永发老师 发现不对可以接着补提吗？不用再等到下个月计提工资的时候在调整吗， 我发现我们公司的应付职工薪酬借贷查着一百多，这样子也是正常吗
2023-03-09 15:51:47
庄永发老师：回复AA*天使宝贝可以继续补计提的，这个并没有强制要求的。还有，一般借贷差的话，贷方比借方多的话比较常见，因为贷方多表示账面上有计提的工资，借方的多的话表示实际发放的多，但是还没有入成本，这种情况倒是比较少，如果月底时发放借方多，建议补提一下工资，避免有时候被认定为少计提成本了。
2023-03-09 16:11:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 地下钻出个琼弟弟 发表的提问：
每个月发工资的时候必须要先计提应付职工薪酬。然后再做发放的分录吗，可以不计提直接发放吗
你工资当月计提了，发放直接做法下去的分录，不用计提
202楼
2023-03-09 15:45:40
全部回复
地下钻出个琼弟弟：回复郭老师 就直接借：应付职工薪酬---贷：银行存款吗
2023-03-09 15:58:18
郭老师：回复地下钻出个琼弟弟是的，分录正确的，
2023-03-09 16:08:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 小光头 发表的提问：
工会经费分录，计提：借管理费用200，贷应付职工薪酬-工会经费200，支付，借应付职工薪酬200，贷银行存款200，退还：借银行存款200，借管理费用200（红字）？
同学你好 对的 这样做就可以
203楼
2023-03-09 16:15:24
全部回复
小光头：回复朴老师 工会经费全额退还？
2023-03-09 16:39:29
朴老师：回复小光头这个一般是退还60%的
2023-03-09 16:55:20
小光头：回复朴老师 那冲减管理费用只能是120？
2023-03-09 17:22:59
朴老师：回复小光头退回多少冲减多少
2023-03-09 17:47:37
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 雾里看花 发表的提问：
计提个人所得税分录，借:应付职工薪酬，贷:应交税费一应交个人所得税。借方应付职工薪酬有明细科目吗？
你好，有！按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、非货币性福利、其它与获得职工提供的服务相关的支出 等应付职工薪酬项目进行明细核算。 常设：工资，社保
204楼
2023-03-09 16:43:35
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 激昂的白昼 发表的提问：
你好，请问一下，就是我公司的前一位会计从去年到今年3月工资都只做了计提分录，没有做发放，所以现在应付职工薪酬的贷方还有十几万余额，这样的话我要怎么做呢？
之前计提的税前扣除了吗
205楼
2023-03-09 16:59:59
全部回复
激昂的白昼：回复郭老师 什么意思呢？之前每个月计提的金额跟个税申报的金额也不一样，有申报，但是申报的金额跟账上不符，不过都是在减免金额以内的，不用缴纳个税
2023-03-09 17:26:09
郭老师：回复激昂的白昼去年计提的抵扣所得税吗。
2023-03-09 17:47:18
激昂的白昼：回复郭老师 之前会计是每月个税有申报，但是申报金额跟账上金额不同，从2018年10月企业开办到2019年3月都是在计提，没有发放，2019年4月开始，没有计提了，开始只做做发放的分录，所以我现在不知道该怎么继续下去
2023-03-09 18:03:29
郭老师：回复激昂的白昼实际有工资吗，如果没有的话，红冲以后也不需要计提 有工资的话，你计提发放。
2023-03-09 18:26:13
激昂的白昼：回复郭老师 实际现在每个月也有工资，那我是正常做每个月工资的计提发放吗？现在在应付职工薪酬贷方余额里的十几万我要怎么处理
2023-03-09 18:38:16
郭老师：回复激昂的白昼是的 你们发下去了吗？有发放的证明吗
2023-03-09 18:50:29
激昂的白昼：回复郭老师 之前的工资表有的，发放了
2023-03-09 19:17:11
激昂的白昼：回复郭老师 就是账上没做发放，所以导致一直挂在贷方
2023-03-09 19:31:15
郭老师：回复激昂的白昼你好，补发放就可以的，
2023-03-09 19:45:00
激昂的白昼：回复郭老师 你好，那就是我接下来除了做每个月的正常薪资计提发放，还多做一笔往期的薪资发放是吗？那我是分月份做呢？还是一下子直接做补发放呢？
2023-03-09 20:08:34
郭老师：回复激昂的白昼直接一次补 以后正常做。
2023-03-09 20:33:06
激昂的白昼：回复郭老师 那现在账上的现金余额小于那个十几万工资，如果我一次性补的话，那是不是还要做一笔借款这样比较好呢？
2023-03-09 20:47:19
郭老师：回复激昂的白昼当时是借款发的工资吗，是的话可以
2023-03-09 21:00:50
激昂的白昼：回复郭老师 不知道当时怎么样的了，心好累这账，个税申报的金额跟实际工资也不一样
2023-03-09 21:21:02
郭老师：回复激昂的白昼可以问下之前做账的人
2023-03-09 21:45:48
激昂的白昼：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-09 22:01:51
郭老师：回复激昂的白昼不用客气的，
2023-03-09 22:30:50
激昂的白昼：回复郭老师 老师，麻烦再问一下，如果没有当时的工资表了，有发放，但是找不到原凭证了，现在要怎么处理
2023-03-09 22:43:27
郭老师：回复激昂的白昼只能正常做，
2023-03-09 22:58:30
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ zoe 发表的提问：
以前年度多计提的应付职工薪酬，今年是否可以写分录如下，借：以前年度损益调整 贷应付职工薪酬
同学你好 多计提的你要冲减应该是 借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整才对
206楼
2023-03-12 17:43:45
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：公司计提职工福利费、职工教育费和工会经费是按总分类账“应付职工薪酬”的借方合计数还是明细分类账“应付职工薪酬--工资薪金”的借方合计数作为计提依据呢？谢谢老师！
这个是根据没有扣员工社保公积金和个税之前工资去计提
207楼
2023-03-12 18:07:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ kaylee 发表的提问：
老师计提工资分录是不是借:管理费用，贷:应付职工薪酬-工资，发放:借:应付职工薪酬-工资，贷:其他应付款，贷:银行存款?
你好，你这个其他应付款是扣的个人社保？
208楼
2023-03-12 18:13:49
全部回复
kaylee：回复邹老师 恩的
2023-03-12 18:27:19
邹老师：回复kaylee你好，那是这样做分录的
2023-03-12 18:44:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 崔珊 发表的提问：
看资料说工会经费计提交税40%的那部分通过应交税费计提，剩余60%通过应付职工薪酬计提，还有的说全部通过应付职工薪酬计提，哪种说法对呢
第二种说法对
209楼
2023-03-12 18:29:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 栀子花 发表的提问：
我公司未预提职工福利费，在发生职工福利费时，怎么做会计分录借，管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：银行存款 对吗？
对的呀，比这里的账务处理没问题，正确的。
210楼
2023-03-12 18:59:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料