叶子：回复王雁鸣老师 那如果把单位和个人总的金额计入应付职工薪酬一社保，在填写年报时，是填写总的金额还是要把个人缴的社保部分减出来？

王雁鸣老师：回复叶子您好，要填写总的金额。

叶子：回复王雁鸣老师 那老师你的意思是说；年报中填的期间费用明细表中职工薪酬一栏指的是工资加上社保等的总和，而这个社保填的是个人和公司缴纳的合计数？

王雁鸣老师：回复叶子您好，是的。

文老师：回复简单努力这样的花，就需要补发

丹：回复maize老师 那现在我不用做处理，计提下个月工资时我少计提就好，是这样吗？

maize老师：回复丹计提下个月工资时我少计提就好，是这样吗？ 是

丹：回复maize老师 老师，在线吗

maize老师：回复丹在啊，你还有啥疑问，？可以直接问

丹：回复maize老师 冲掉的分录怎吗写？

maize老师：回复丹借管理费用 负数 贷应付职工薪酬负数

丹：回复maize老师 两边都是负数不平等啊

maize老师：回复丹借管理费用 负数-0.01 贷应付职工薪酬负数-0.01

easy：回复王晓老师 我看有备注，是提现发工资，会不会是因为其他原因需要这样编制呢？

王晓老师：回复easy您好，后面附件确实打款给职工了，职工也不可能把工资再交回来呀，为什么现金会增加呢，我想不出有什么样的商业安排，要做这样的分录。不好意思啊，可以再问问其他老师

easy：回复王晓老师 您客气了，谢谢

王晓老师：回复easy不客气的，工作顺利

好好：回复邹老师 老师员工实际拿到的工资是不是8000-345=7655

邹老师：回复好好你好，根据你提供数据，是的

惘然：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:我可以计提时，借工程施工人工费，贷其他应付款不

李爱文老师：回复惘然也是需要报个税的工资明细数据，不然到时可能税务不一定认这个费用

惘然：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:要是我将工资做到3500以内应该就不用了吧

李爱文老师：回复惘然要是我将工资做到3500以内应该就不用交个税，但需要进行个税的申报

系统风控：回复遇见同学您好，如果是Q、Q群的问题，因Q、Q群的图片无法采集，请补充下图片，这样平台老师也可以更便利给您解答。

遇见：回复系统风控

系统风控：回复遇见是不是科目选错了呀，一般不会有其他这两个字的

系统风控：回复遇见没有其他应付职工薪酬这个科目，只有应付职工薪酬

遇见：回复系统风控 这个二级科目是别的会计做的 她六月做账是按这个其他应付职工薪酬做的 那她做错了我现在应该怎么办呀？以后怎么做呀？

系统风控：回复遇见以后不用这个科目就可以了，只用应付职工薪酬就可以 工资计提和发放的分录为1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

紫菱：回复轶尘老师 老师，计提是年前计提的，但结转是今年1月结转的。

轶尘老师：回复紫菱红字冲减1月结转的凭证

紫菱：回复轶尘老师 老师，冲减了项目收入就没有人工成本了

轶尘老师：回复紫菱你的工资不是计提多了吗。只是调整多计提的。