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发放工资时的会计处理问题
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 文儿 发表的提问：
公司雇佣了几个临时工 以什么名义公对私发放工资呢 会有个税问题吗
就按照工资发放，需要缴纳个税
226楼
2023-03-16 16:50:59
全部回复
文儿：回复吴少琴老师 临时工不算在我们公司员工名额中 转账明细填写“工资薪金”还是“劳务费”？
2023-03-16 17:21:17
吴少琴老师：回复文儿临时工也按工资薪金申报个税
2023-03-16 17:42:39
文儿：回复吴少琴老师 就等于和我们单位正式职工一样录入个税系统对吗 那“劳务费”是怎么回事呢
2023-03-16 18:02:31
吴少琴老师：回复文儿劳务费不是雇佣关系，你是临时工的雇主就按工资计算
2023-03-16 18:30:12
文儿：回复吴少琴老师 劳务费哪种情况才能使用
2023-03-16 18:40:38
吴少琴老师：回复文儿比如你的员工出去给别人策划一个活动，你按劳务报酬申报
2023-03-16 18:57:40
文儿：回复吴少琴老师 那别家公司的员工给我们做兼职呢 我们按劳务费发吗
2023-03-16 19:16:18
吴少琴老师：回复文儿偶尔一次的按劳务费
2023-03-16 19:39:18
文儿：回复吴少琴老师 劳务费和工资薪金19年缴纳个税的公式表格您那有吗
2023-03-16 19:49:56
吴少琴老师：回复文儿劳务费和工资薪金19年缴纳个税的公式表格您那有吗 没有
2023-03-16 20:16:30
文儿：回复吴少琴老师 这俩个税计算不同吧？
2023-03-16 20:32:44
吴少琴老师：回复文儿这俩个税计算不同吧？不一样
2023-03-16 20:54:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ?、Shirley 发表的提问：
工地上请的做几天的临时工，发放工资应该怎么做账啊？
借工程施工贷银存
227楼
2023-03-19 18:38:57
全部回复
?、Shirley：回复郭老师 老师我只需要做一个工资表就可以了嘛？
2023-03-19 19:00:40
郭老师：回复?、Shirley对方应该给你们开发票的
2023-03-19 19:20:01
?、Shirley：回复郭老师 他们都是个人啊，没有公司的，应该怎么办啊？怎么发工资能合理啊？
2023-03-19 19:31:55
郭老师：回复?、Shirley去税务局代开就可以的
2023-03-19 19:56:11
?、Shirley：回复郭老师 老师那些农民工不会去开的啊，我可以代扣代缴吗？劳务票要交哪些税呢？税率是多少呢？
2023-03-19 20:12:31
郭老师：回复?、Shirley可以，没有发票不能税前扣除 1、不到4000元的，扣除费用800元： 应纳税所得=收入-800元 2、收入超过4000元的，扣除20%的费用： 应纳税所得=收入*(1-20%) 3、收入超过20000元的，还要加成征收：20000元至50000元的加征五成，50000元以上的加征十成。
2023-03-19 20:26:48
?、Shirley：回复郭老师 谢谢老师，这个是个税的，是不是还有增值税附加呢？
2023-03-19 20:55:17
郭老师：回复?、Shirley增值税超过五百的的需要交 3% 月10万以下的附加税7%/2
2023-03-19 21:14:01
?、Shirley：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-19 21:39:19
郭老师：回复?、Shirley不用客气的，
2023-03-19 21:57:40
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 柳若@清风 发表的提问：
上年度末计提的工资，已经做税前扣除，但是没发放，如果本年度不需要发放工资怎么处理？需要发放又怎么处理？
你好！怎么做的账？，，，，
228楼
2023-03-19 18:51:13
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柳若@清风：回复QQ老师 本年度怎么做分录？
2023-03-19 19:07:51
QQ老师：回复柳若@清风我是问你们上年度怎么做的账。没有计提怎么税前扣除的。
2023-03-19 19:34:51
柳若@清风：回复QQ老师 已经计提了，到现在都没发
2023-03-19 19:47:13
QQ老师：回复柳若@清风你好！发放就冲计提的科目，如果不发放通过以前年度损益调整科目冲回就可以
2023-03-19 20:01:26
柳若@清风：回复QQ老师 那是不是以前年度损益结转未分配利润，可是之前已经在税前扣除了，不需要做调整了吗？
2023-03-19 20:13:49
QQ老师：回复柳若@清风你好！如果不发放通过以前年度损益调整科目冲回未分配利润如果出盈利要补交所得税
2023-03-19 20:34:49
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 若 发表的提问：
给临时工发放工资应该如何做账务处理？
你好！ 借：管理费用-工资 贷：银行存款
229楼
2023-03-19 19:02:17
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若：回复蒋飞老师 那这个临时工的工资需要申报个人所得税所得税吗？
2023-03-19 19:18:01
蒋飞老师：回复若你好！ 按规定，是需要申报个税的
2023-03-19 19:45:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 啊哈～ 发表的提问：
老师，物业公司自己聘用的保安，保洁员工，工资的计提和发放会计处理怎么做
你好借劳务 成本 贷应付工资 借应付工资 贷银行  
230楼
2023-03-19 19:14:59
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啊哈～：回复玲老师 是借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬贷：银行存款吗
2023-03-19 19:31:55
玲老师：回复啊哈～你好 不正规，这样收入和成本不配比   基本这样做 借主营成本 贷 劳务成本 
2023-03-19 19:54:17
啊哈～：回复玲老师 那你上面回答我说的就是应付职工薪酬啊，那要怎么做分录
2023-03-19 20:23:27
啊哈～：回复玲老师 劳务成本是哪个会计科目
2023-03-19 20:49:45
玲老师：回复啊哈～你好   借劳务 成本 贷应付工资 借应付工资 贷银行   借主营成本 贷劳务 成本 这没有冲突的    是期末结转成本 不是发生直接记成本 
2023-03-19 21:01:58
啊哈～：回复玲老师 能写清楚具体会计分录吗，我查了下会计科目分录没有找到劳务成本这个科目，麻烦你这下具体会计分录
2023-03-19 21:28:48
玲老师：回复啊哈～劳务成本是一级科目服务行业用的，没有可以增加一下  
2023-03-19 21:55:32
啊哈～：回复玲老师 那计提的时候 借：劳务 成本 贷：应付职工薪酬 借：主营业务成本   贷：劳务成本吗，发放时是：借：应付职工薪酬贷：银行存款是吗
2023-03-19 22:14:47
玲老师：回复啊哈～对，分录是正确的呢 
2023-03-19 22:30:14
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 朴实的学姐 发表的提问：
总账会计各个时间点应处理的问题
主政会计的话，一般是等着先等着做账的会计把凭证做完，都汇总完，结转损益，汇总到总账，手里总长得检查凭证账务问题，没问题了，在最后结算损益，然后呢，再申报报表。
231楼
2023-03-20 16:21:11
全部回复
李霞老师：回复朴实的学姐是总账会计不是主政会计一般其他快递给总账会计账务的时间给九号之前，因为要给总账会计预留出一定的时间检查账务，还有报税。
2023-03-20 16:53:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，“企业外购的商品，发放给员工，不视同销售，进项税额做转出处理”，请问：那么企业自产的产品，发放给员工，是怎样会计处理的？
同学 您好 企业以自产产品作为福利发给职工，视同销售，确认主营业务收入，结转主营业务成本，同时按公允价值计算销项税额
232楼
2023-03-20 16:45:13
全部回复
朱：回复bamboo老师 为什么自产的产品和外购的商品发放给职工，有区别呢？
2023-03-20 16:57:47
bamboo老师：回复朱自己生产的要算销售 转移了所有权 要计算缴纳增值税 外购的不得抵扣进项税要进项税转出 要承担税款 性质一样的 只是账务处理方式不一样
2023-03-20 17:19:18
朱：回复bamboo老师 老师，不好意思，我还没明白。自产的给员工，交增值税，进项不转出。外购的给员工，不交增值税，但进项转出，对吗？这两个都入应付职工薪酬福利费吗？
2023-03-20 17:33:21
bamboo老师：回复朱是的 你的理解是正确的
2023-03-20 18:01:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
计提和发放工资的账务处理怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
233楼
2023-03-20 17:15:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Z.C.Y 发表的提问：
请问发放工资时，会计记账附件是工资表和考勤表吗？
发工资的附件，用银行回单就行。
234楼
2023-03-20 17:20:58
全部回复
郭老师：回复Z.C.Y计提你可以用工资表。
2023-03-20 17:38:12
Z.C.Y：回复郭老师 我是建筑工地，发的是现金
2023-03-20 17:51:48
Z.C.Y：回复郭老师 还有考勤表需要作为附件吗？
2023-03-20 18:15:51
郭老师：回复Z.C.Y考勤表放不放都可以，你们可以自己留存，发现金的话用工资表需要个人签字。
2023-03-20 18:34:12
Z.C.Y：回复郭老师 发现金用工资表，那计提是也要用工资表吗？
2023-03-20 18:45:03
郭老师：回复Z.C.Y计提的没有签字 支付的有签字
2023-03-20 19:09:17
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ h. 发表的提问：
你好老师，对公出去发放工资的临时工工资，需要报个税吗？她不是公司的员工
临时工需要按照劳费申报个税。
235楼
2023-03-21 15:30:59
全部回复
h.：回复东老师 怎么申报，说一下报税流程
2023-03-21 15:50:58
东老师：回复h.就是在你哥税的申报系统里面，按照劳务费申报。
2023-03-21 16:10:51
h.：回复东老师 如果这些临时工的工资上万的话，我不想交个税，我有什么办法吗？
2023-03-21 16:22:52
h.：回复东老师 但是对公出去的钱又是发放工资奖金
2023-03-21 16:48:50
东老师：回复h.不想交税的话，没有其他办法。
2023-03-21 17:00:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，请问5月没有发放工资，除了计提工资，还怎样做账务处理？ ！！
没有发放，就是要计提工资，就可以
236楼
2023-03-21 15:39:28
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 彭溧 发表的提问：
关于工资社保的账务处理，：计提社保和工资与发放工资和付社保的账务处理？
计提工资 借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 计提社保（单位部分） 借：XX费用—社保 贷：应付职工薪酬—社保 发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
237楼
2023-03-21 16:07:01
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 娇娇 发表的提问：
发放工资时，发现上月少计提了，因为发放了解除劳动合同补偿的部分，那应该怎么处理
不计提少的工资就行了。
238楼
2023-03-21 16:18:30
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娇娇：回复张艳老师 没看懂，上月 计提是 借：管理费用 5 贷：应付薪酬 5 实际发放的时候发了10 那么会计分录怎么写
2023-03-21 16:36:29
张艳老师：回复娇娇再补提就行了 借：管理费用 --工资 5 贷：应付职工薪酬--工资 5
2023-03-21 16:56:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 周周爱会计 发表的提问：
老师，你好请问下计提工资比发放工资多，我应该怎么账务处理
计提的多，这个正确呀，因为司发的工资要扣除社保和个税的。
239楼
2023-03-21 16:41:59
全部回复
玲老师：回复周周爱会计你是不是差了个税和社保？如果差这个就正常。
2023-03-21 17:08:40
周周爱会计：回复玲老师 发放的时候四舍五入的差异
2023-03-21 17:23:58
玲老师：回复周周爱会计你好 记营业外收支做平就可以  
2023-03-21 17:38:01
周周爱会计：回复玲老师 好的，少发放了做营业外收入吗
2023-03-21 17:53:56
玲老师：回复周周爱会计。是的，这样处理正确的。
2023-03-21 18:15:35
周周爱会计：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-03-21 18:33:56
玲老师：回复周周爱会计不客气，祝工作愉快。
2023-03-21 18:48:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
想了解下，当月计提工资下个月发放，相关账务处理，会计分录
计提时，借：管理费用/销售费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 下个月发放时，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 应交税费—应交个人所得税 其他应收款—个人社保
240楼
2023-03-22 15:27:54
全部回复
咳咳咳：回复辜老师 计提的时候，不需要计提，个人所得税，是吧
2023-03-22 15:48:50
辜老师：回复咳咳咳不需要的，计提是按应发工资计提，发放工资的时候，吧要交的个税扣除出来
2023-03-22 16:15:40
咳咳咳：回复辜老师 社保，是否需要企业部分，跟个人部分，分开，做分录？
2023-03-22 16:33:59
辜老师：回复咳咳咳需要分开的，计提时，只计提单位部分，借：管理费用/销售费用—社保费 贷：应付职工薪酬—社保 缴纳时，借：应付职工薪酬—社保 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
2023-03-22 16:49:40
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