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发放工资时的会计处理问题
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
企业计提工资保险到实际发放缴纳保险怎么做会计处理
整个工资核算流程： 支付社保 借：其他应付款－社保 贷：银行存款 支付公积金 借：其他应付款－公积金 贷：银行存款 计提工资 借：管理费用－工资 贷：应付职工薪酬－工资 计提社保： 借：管理费用－社保 应付职工薪酬－社保 贷：其他应付款－社保 计提公积金： 借：管理费用－公积金 应付职工薪酬－公积金 贷：其他应付款－社保 计提个税： 借：应付职工薪酬－工资 贷：应交税费－应交个人所得税
211楼
2023-03-13 16:22:53
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2.20 发表的提问：
年终奖计提和发放的会计处理
借：管理费用--奖金，贷：应付职工薪酬；借：应付职工薪酬贷：银行存款
212楼
2023-03-13 16:32:10
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
工资可用现金放？拖欠农民工工资可以多久？报销可用公账报销？建安企业，工资都不会按时发放，工资拖欠怎么处理。
工资可以现金发放，拖欠农民工工资，尽量在工程项目完工后，必须支付完，不然农民工可以投诉的。报销可以现金报销或银行存款报销处理。
213楼
2023-03-13 16:41:58
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天天向上：回复江老师 好的，谢谢老师。因为那天看到一篇这方面的文章，说工资一起发放会影响个税的申报
2023-03-13 16:54:24
江老师：回复天天向上这个是需要你们每个月进行工资申报，当然有钱时尽量每个月发放处理是最好的
2023-03-13 17:10:00
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ Danny 发表的提问：
汇算清缴申报的时候，计提的工资12月，在本年不能发放，在来年1月发放，这样行成的计提工资与本年实际发放形成的差额，怎么处理？
可以税前扣除的，汇算清缴之前发下去都可以的
214楼
2023-03-13 16:59:58
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 小金钢 发表的提问：
老师，请问一下员工离职，预扣了社保，发放工资的时候怎么做账务处理？
你好，这个 借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应付款-社保
215楼
2023-03-14 16:16:00
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小金钢：回复冉老师 需要计提社保吗？
2023-03-14 16:26:54
冉老师：回复小金钢需要在工资里面，一起计提的
2023-03-14 16:56:16
小金钢：回复冉老师 比如：我在上月已经计提了此人工资5000，然后这个月工资表里面扣了正常扣缴的社保300，再扣除了1600多的社保，实际发放就只有3100左右，我发放时：借应付职工薪酬-工资5000，贷银行存款-3100，其他应收款-社保300，其他应付款-社保1600，那怎么冲回来呢
2023-03-14 17:17:06
冉老师：回复小金钢实际缴纳社保，直接就冲了16000
2023-03-14 17:36:43
小金钢：回复冉老师 好的，谢谢老师！
2023-03-14 17:58:27
冉老师：回复小金钢不客气，祝你周末愉快，学员
2023-03-14 18:20:38
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 王双 发表的提问：
老师,还记得我不上次问了一个问题,现在我说下我这边情况,就是比如10月份工资因为在当月工资表做不出来所以就在11同时做计提和发放的会计分录在一张凭证上,每月基本15号发工资这是问题一第二个问题就是我们的社保公积金有帮别的单位代缴的这个账怎么处理呢
你们帮别的单位代缴有收服务费吗
216楼
2023-03-14 16:21:11
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王双：回复朴老师 没有的因为我们是集团公司各个分公司之间串的
2023-03-14 17:13:15
朴老师：回复王双那你有收到这些社保的钱吗
2023-03-14 17:36:49
王双：回复朴老师 就是没有怎么挂帐呢
2023-03-14 18:06:13
朴老师：回复王双那你只能做成你的员工哦，不然就要计入营业外支出
2023-03-14 18:20:22
王双：回复朴老师 怎么计入营业外支出呢？很对方单位挂往来嘛
2023-03-14 18:44:06
朴老师：回复王双是的，收不回来转到营业外
2023-03-14 19:05:07
王双：回复朴老师 怎么跟对方挂帐呢
2023-03-14 19:20:28
朴老师：回复王双你直接转到营业外支出
2023-03-14 19:45:55
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ hqy 发表的提问：
之前的工资一直都是按照实际发放时间来做会计分录的，比如去年12月份的工资在18年1月发放，那么就直接在一月份做会计分录；但现在为了更准确的核算部门费用，所以要求要当月计提工资，那么现在的问题就是我在十月份发放9月工资时已经做了一次的管理费用那么在十月底计提工资的时候又做一次管理费用那岂不是会有两次管理费用？这样利润表不就不对了
你好，十月份发9月份工资，不能再做管理费用
217楼
2023-03-14 16:43:41
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庄老师：回复 hqy你九月已经计提，十月实际发工资
2023-03-14 17:09:59
hqy：回复庄老师 那我该做什么科目，比如九月份工资10万，10月份工资12万，那两个我该怎么做会计科目
2023-03-14 17:36:47
庄老师：回复 hqy九月份计提10万元，十月份计提12万元
2023-03-14 17:48:40
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 随风而逝 发表的提问：
请问这个补提和发放工资的会计分录及金额，有没有什么问题？
你好，您的工资表是没有问题 的。
218楼
2023-03-14 16:53:59
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随风而逝：回复立红老师 这个是我做的分录，有没有什么问题
2023-03-14 17:27:59
立红老师：回复随风而逝你好，您的分录是正确的，没有问题，
2023-03-14 17:48:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 幸运星 发表的提问：
2月15日转款六笔为发放员工工资，会计分录可合并处理吗？
反正不管咋做需要交税就可以，可以做一起
219楼
2023-03-15 15:48:45
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幸运星：回复maize老师 你说的税是个人所得税？
2023-03-15 16:03:17
maize老师：回复幸运星是的，需要合并一起交个人所得税
2023-03-15 16:20:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 1OO 发表的提问：
我这里有个没弄懂的问题，刚才也问了会计学堂的老师，但是答案模糊。就是关于筹建期，各部门发放工资如何账务处理的。请详细点。
先计入长期待摊费用吧，借：长期待摊费用贷：银行存款；摊销借：管理费用，生产成本，销售费用，贷：长期待摊费用；
220楼
2023-03-15 16:08:12
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1OO：回复袁老师 是吗，可以直接放“管理费用--开办费”的吗？
2023-03-15 16:20:15
1OO：回复袁老师 长期待摊费用下需要设什么明细呢？是工资还是开办费？什么时候开始摊销，如何摊销，是按多久摊销呢？
2023-03-15 16:38:49
袁老师：回复1OO开办吧，有收入就摊销吧
2023-03-15 17:08:16
1OO：回复袁老师 是做在“长期待摊费用”还是“管理费用”里呢？还有二级科目都设开办费就可以了吗？请讲细点，本来就不懂，你这样说我听不明白，做好把分录列出来，谢谢
2023-03-15 17:27:40
袁老师：回复1OO先计入借：长期待摊费用贷：银行存款；摊销借：管理费用，贷：长期待摊费用；
2023-03-15 17:50:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 静 发表的提问：
1月计提工资 2月发放工资 发现计提的比较多 那要怎样处理会计科目应付职工薪酬 不冲有余额
借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
221楼
2023-03-15 16:29:37
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 蓝雪花 发表的提问：
#提问#老师请问下雇用的临时工工资表要做哪几项
您好，临时工的工资，一般是按天计算的，需要体现的项目一般是工作天数或者工时，单位天数或工时的工资金额，或者加班时间等这几项
222楼
2023-03-15 16:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 我要一步一步往前走。 发表的提问：
公司发工资的时候给员工凑了个整数，不是按计提的金额发放的要怎么处理？
你好，少计提了就补计提，多计提了就冲销多计提的金额
223楼
2023-03-16 15:30:28
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我要一步一步往前走。：回复邹老师 我按工资表的金额计提的，但是发放的时候她就给多发了3块钱，这个也算少计提了吗？
2023-03-16 16:04:38
邹老师：回复我要一步一步往前走。你好，是的，属于少计提了，就需要补计提3元的工资
2023-03-16 16:32:21
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 等风来 发表的提问：
老师，人事做工资的时候，把个人所得税多给扣了，工资也是这么发放的，但是申报个税的时候发现这个问题了，多扣的部分在下个月找回，请问账务处理应该怎么做
你下个月发放工资的时候，贷：银行存款，%2B多扣的个税，应交税费—应交个税，减除上个月多扣除的金额就可以
224楼
2023-03-16 15:54:19
全部回复
等风来：回复辜老师 这个月呢，等于少个人家发工资了，借：其他应付款吗，贷银行存款
2023-03-16 16:13:51
辜老师：回复等风来你上个月多发了，你没有进行账务调整撒
2023-03-16 16:42:57
等风来：回复辜老师 这个月多扣了，应该怎么做账务处理，下个月给人家调回来，应该怎么做账务处理
2023-03-16 16:57:04
辜老师：回复等风来这个月多扣了，贷：应交税费—应交个税 负数 贷：其他应付款 下月发工资的时候，借：应付职工薪酬—工资 其他应付款 贷：银行存款 应交税费—应交个税
2023-03-16 17:14:54
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 筑梦~ 发表的提问：
请问老师：发放代理记账会计的工资需要会计跟公司提供发票吗？
您好：月入2万元以下的可以不提供发票，但要按劳务报酬代扣代缴个税。
225楼
2023-03-16 16:23:34
全部回复
筑梦~：回复宋艳萍老师 不提供发票，汇算企业所得税可以在税前扣除吗？
2023-03-16 16:55:10
宋艳萍老师：回复筑梦~可以的，进劳务费，是允许的
2023-03-16 17:24:22
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