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发放工资时的会计处理问题
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 雪白的乌龟 发表的提问：
发放工资表时，有角分差异怎么处理
同学 你好 这个是计提和实际的差异，还是实际发放跟工资表记载的差异？
241楼
2023-03-22 15:54:54
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 修身养性 发表的提问：
老师请问下，实际发放的工资比计提的多了，发放多的这一部分下月应该怎么处理
发放多的这一部分下月应该怎么处理 下月补记提
242楼
2023-03-22 16:24:38
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修身养性：回复吴少琴老师 老师是2月计提了2万，3月发了2万+，3月又只计提了2万，四月账面该怎么处理
2023-03-22 16:42:55
吴少琴老师：回复修身养性3月没补提那就4月补记提
2023-03-22 17:08:45
修身养性：回复吴少琴老师 好的谢谢老师
2023-03-22 17:35:44
吴少琴老师：回复修身养性满意请打五星好评
2023-03-22 17:47:03
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师 计提是什么意思 为什么账务处理中发放工资后要再计提呢
你好，财务核算里，每月的计提工资指的是，本月工资在下月发放的情况下，按照会计核算的一般原则（权责发生制及配比原则），本月的发生的费用应当作为当期费用，因此需要计提应发工资。具体的账务处理是： 按应发工资金额： 借记：管理费用 贷记：应付工资。
243楼
2023-03-22 16:39:00
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陆：回复陈静老师 哦哦 谢谢老师，那计提福利费呢 是怎么回事
2023-03-22 17:09:12
陈静老师：回复陆你好，借记：管理费用 贷记：应付福利费
2023-03-22 17:29:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ζ吖頭 发表的提问：
什么是临时工，不签订劳动合同，但每个月发放工资
你好  签订劳务 合同的就是  
244楼
2023-03-26 21:10:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 闲闲 发表的提问：
每月发放工资时，计提和发放的会计分录怎么写？
你好 计提，借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 发放，借；应付职工薪酬-工资 贷；银行存款等科目
245楼
2023-03-26 21:23:17
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闲闲：回复邹老师 还有社保，和个人缴的不一起做
2023-03-26 21:45:57
邹老师：回复闲闲你好 借；管理费用——社保 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 ——社保 （单位） 其他应收款（个人部分） 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款（个人部分）
2023-03-26 22:08:28
闲闲：回复邹老师 老师，工资和社保放在一起做，把您做的二块分录汇总就可以了吧？
2023-03-26 22:24:46
邹老师：回复闲闲你好，是的，这是设置不同明细核算就可以了
2023-03-26 22:47:54
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 凉风翠雪 发表的提问：
以实物发放的员工福利费怎么会计处理？
借管理费用福利费 贷应付职工薪酬
246楼
2023-03-26 21:42:26
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凉风翠雪：回复暖暖老师 需要并入工资计算个税吗？
2023-03-26 22:14:03
暖暖老师：回复凉风翠雪嗯，需要缴纳个税的
2023-03-26 22:37:32
凉风翠雪：回复暖暖老师 没有发放到个人，只是用于饭或者公司聚餐，这种情况怎么做？
2023-03-26 23:00:52
暖暖老师：回复凉风翠雪那直接就是福利费，不用走工资
2023-03-26 23:28:57
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 77952198 发表的提问：
刚接手的会计。之前的会计辞职了。看他之前计提的工资数和发放数不符。计提数和发放数不一致。内账的。要怎么处理？
你好！按差额直接调整就可以
247楼
2023-03-26 21:56:58
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77952198：回复QQ老师 是补计提吗？
2023-03-26 22:08:05
77952198：回复QQ老师 是不是零星支付的工钱也记在应付工资里？
2023-03-26 22:25:09
77952198：回复QQ老师 比如电焊的工钱，是不是应该借：制造费用，贷：应付工资，发放的时候借：应付工资，贷：现金
2023-03-26 22:43:13
QQ老师：回复77952198你好，看差额产生的原因，如果是，没有补齐的话，需要补提上。
2023-03-26 23:06:22
77952198：回复QQ老师 那我的分录对么？
2023-03-26 23:32:47
QQ老师：回复77952198你好！不做五险一金吗？没有的话分录可以
2023-03-26 23:51:05
77952198：回复QQ老师 内账的零星工资
2023-03-27 00:09:03
QQ老师：回复77952198你好！分录没有错误了
2023-03-27 00:22:37
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 潇湘 发表的提问：
请问会计学堂的兼职老师工资按什么发的，工薪还是劳务报酬啊，发放的时候是以课时费发放的吗
你好，按劳务报酬发
248楼
2023-03-27 16:09:10
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 安静的秋天 发表的提问：
新接手的一盘账，上年末的会计发放工资都是当月计提当月发放，但是银行流水上是1月发放12月的工资，到今年1月我接手的时候应该怎么调整？因为上年的账上已经发放工资了，计提也没有余额，现在对不上银行账单，如今想做成1月计提2月发放应该怎么会计处理？
答: 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款
249楼
2023-03-27 16:19:33
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 00 发表的提问：
我们的农民工已干完活了，下周一就要发农民工的工资了，请问工资发放这块该如何处理呢？有些是每天的工作时间超过了4小时，这块该如何处理呢？
同学你好！农民工工资的话  可以按照工资薪金   去计提   并申报个税的呀
250楼
2023-03-27 16:47:15
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00：回复许老师 但存在社保的问题，那怎么办呢？
2023-03-27 17:14:50
许老师：回复00这个短期用工  不交社保   没什么的 或者不放心  只能按劳务报酬  申报个税的
2023-03-27 17:38:22
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
老师你好！请教一个问题哈！我公司当月10号发放上上个月工资的模式。之前老会计每月计提工资是按照当月实发工资金额计提工资的。这样合理吗？
你好，可以的，没问题的
251楼
2023-03-27 17:02:59
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蒲公英：回复冉老师 问题是，员工从工资代扣社保的部分都没有提现了。
2023-03-27 17:22:26
冉老师：回复蒲公英那你们社保是怎么做账的
2023-03-27 17:47:30
蒲公英：回复冉老师 规范做账不都是按照应发工资计提工资？
2023-03-27 18:15:52
冉老师：回复蒲公英是的，规范是按照应发工资的，
2023-03-27 18:45:39
冉老师：回复蒲公英但是有些企业是工资社保分开做账的
2023-03-27 18:58:12
蒲公英：回复冉老师 我看之前老会计没有提现社保这笔账，实际缴纳社保的时候，直接全部进入公司费用。根本没有分出公司和个人部分
2023-03-27 19:18:20
冉老师：回复蒲公英这个有问题，如果你们公司全部是公司承担社保的话，没问题
2023-03-27 19:39:18
冉老师：回复蒲公英个人部分个人承担的话，不能这么做的
2023-03-27 20:02:11
蒲公英：回复冉老师 是的，我刚接手一个多星期，发现了这个问题，我怎么纠正过来？
2023-03-27 20:16:58
冉老师：回复蒲公英以前的不用管了，未来按照规范做账即可
2023-03-27 20:33:37
蒲公英：回复冉老师 她之前都是手工账，现在我要上财务软件，我咋办？
2023-03-27 20:53:46
蒲公英：回复冉老师 她之前用的有的还是已经取消了的会计科目。
2023-03-27 21:06:37
冉老师：回复蒲公英以前的手工帐不用管了，不是你的责任
2023-03-27 21:26:50
冉老师：回复蒲公英现在用软件，按照现在的科目设置，做账即可的
2023-03-27 21:41:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ sanny 发表的提问：
2020年11月、12月的工资多计提2000、同时发放多发放了2000，跨年后发现的问题，应该如何调整？
你好，冲销多计提，多发放 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目   注意：上述两个分录的借贷方金额都是负数 
252楼
2023-03-28 15:34:02
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邹老师：回复sanny你好，冲销多计提，多发放 借：以前年度损益调整—管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目   注意：上述两个分录的借贷方金额都是负数 
2023-03-28 15:59:54
sanny：回复邹老师 跨年可以直接这样调整吗？不需要用以前年度损益调整吗？
2023-03-28 16:18:46
邹老师：回复sanny你好，冲销多计提，多发放 借：以前年度损益调整—管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目   注意：上述两个分录的借贷方金额都是负数 
2023-03-28 16:48:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 米兰???? 发表的提问：
职工工资，长期用现金发放。会不会有什么问题？
实际业务可以的，你可以正常做工资
253楼
2023-03-28 16:03:32
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
会计处理对不对，A员工8月之前在B单位上班，工资计提及发放均在B公司，9月在C公司上班，工资计提在C公司，但9月的工资B公司发放了，C公司并未发，这个工资B公司计入C公司的往来，这么处理对不对如果现在发放去年的工资，也是按上面情况处理吗？那什么情况下要调整以前年度损益，计提没发放吗？
同学，处理是对的，没有问题。 损益类科目才需要调整以前年度损益
254楼
2023-03-28 16:12:09
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 媚 发表的提问：
公司延期发放工资账务处理？
您好 跟正常发放工资一样的计提 然后发放的月份做发放分录
255楼
2023-03-28 16:32:59
全部回复
媚：回复bamboo老师 个税申报呢？当月申报，还是发放时
2023-03-28 16:53:05
bamboo老师：回复媚发放时才申报个人所得税
2023-03-28 17:14:52
媚：回复bamboo老师 可否当月申报？因为申报期和发放期有出入，不一定发的了
2023-03-28 17:36:04
bamboo老师：回复媚工资正常是在发放的次月申报
2023-03-28 17:56:24
媚：回复bamboo老师 不是次月，拖的时间大概三四月
2023-03-28 18:21:03
bamboo老师：回复媚那可以在发放的次月再申报
2023-03-28 18:46:44
媚：回复bamboo老师 这样申报，不是连当月工资个税比较高吗
2023-03-28 19:14:00
bamboo老师：回复媚不会啊 您入职日期填正确的 起征点是累计的 比如1月入职 填1月 7月的扣除就是7*5000=35000
2023-03-28 19:42:05
媚：回复bamboo老师 那如果当月入职的员工，跨三四个月才发工资呢？
2023-03-28 19:55:38
bamboo老师：回复媚那您三四个月申报的时候入职日期填这个月 后面也是跟我前面写的一样计算啊
2023-03-28 20:20:14
媚：回复bamboo老师 就是申报时，填写入职时间写三四个月前的时间是不？
2023-03-28 20:36:43
bamboo老师：回复媚是的 这样理解正确的
2023-03-28 20:52:59
媚：回复bamboo老师 之前申报的是时候按照计提申报，这个怎么处理呢？
2023-03-28 21:18:14
bamboo老师：回复媚您前面已经申报过了？
2023-03-28 21:41:48
媚：回复bamboo老师 是的，计提时就申报，这个以后怎么处理？
2023-03-28 22:06:08
bamboo老师：回复媚那就发放的时候直接发放好了 不需要申报了
2023-03-28 22:24:31
媚：回复bamboo老师 会有隐患吗？之前的就不管了是不？账务不需要处理
2023-03-28 22:44:29
bamboo老师：回复媚前面计提了 然后发放的到时候做发放工资的分录就好了 后面按照我说的那样操作比较合适 个人所得税是按取得收入 就是实际发放计算缴纳的
2023-03-28 22:57:07
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