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发放工资时的会计处理问题
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ A8888888长琴 发表的提问：
老师，我们是加工企业印染厂。因为资金问题，我们6月份的工资得7月底才发放。那报税的时候怎么报，账务怎么处理？
账务按照权责发生制，6月计提进入相应成本或费用；7月在发放即可。7月底发放，那就8月在申报纳税了。
181楼
2023-02-27 17:32:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ jessie 发表的提问：
老师，刚接手了建筑劳务分包公司的会计，该公司之前支出大部分是工资，但是发放的时候一部分通过农民工工资专户发放，一部分是发放现金，请问这种情况要如何处理，如何规避风险？
同学。为什么不全部通过专户发放呢，是什么原因？
182楼
2023-02-28 16:13:19
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jessie：回复陈诗晗老师 农民工工资专户是总包方代发，现金部分是劳务分包公司做了工资表发放，老板说是为了避免个税，今天刚接触，一时头大，请老师帮忙答疑
2023-02-28 16:44:59
陈诗晗老师：回复jessie如果是为了辟个税不通过专户发放，那么你用现金发放，你是不能作为你的成本费用体现在账上的哟。 避个税也可以用专户发放，只是工资不要超过5000就可以了。
2023-02-28 17:05:10
jessie：回复陈诗晗老师 那现金支付大额部分怎么处理呢
2023-02-28 17:24:25
陈诗晗老师：回复jessie你这个现金支付部分，没有在个税系统申报。你入账了也是不能税前扣除的。 建议你的处理是全部工资由专户发放，在个税申报，不想交个税，建议5000以下工资申报。这样你才能税前扣除
2023-02-28 17:35:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ssshey 发表的提问：
老师，您好！麻烦问一下下，我们公司之前因为经营不好，所以我们暂缓发放了总经理的工资一年，每月1w，共计需要发放12w，现在公司要对这部分工资进行补发，同时从本月开始，他的工资会按时发放，我目前对于这补发的12w应该怎么处理，才能合理的少纳税呢？
去年计提了吗 申报没有
183楼
2023-02-28 16:36:12
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ssshey：回复郭老师 之前会计是没有计提也没有申报 今年准备补计提发放
2023-02-28 16:59:33
郭老师：回复ssshey那你计提发放做到今年 今年申报个税
2023-02-28 17:17:07
ssshey：回复郭老师 嗯嗯 这个我知道 我是想问 我该怎么安排发放这个工资 才能少纳税 如果一个月直接发放12w 税负太高 承受不住
2023-02-28 17:32:06
郭老师：回复ssshey现在是累计算个税的 你一月份给他做了申报吗
2023-02-28 17:42:07
ssshey：回复郭老师 从去年到今年8月的工资 没有申报没有发放
2023-02-28 18:01:31
郭老师：回复ssshey你给他正常报个税，他的累计扣除费用每个月就是五千 现在累计发工资不影响个税 一个月不超过五千的，你一次发，发的次月申报不交个税
2023-02-28 18:20:33
ssshey：回复郭老师 好的，谢谢！
2023-02-28 18:45:24
郭老师：回复ssshey不用客气的，
2023-02-28 19:13:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 若蓝 发表的提问：
月未计提员工工资，下月发放时工资表金额有出入，怎么处理＜做分录＞
您好！多计提了就红字冲减多计提的，少计提了就补充计入。你是多计提了还是少计提了。
184楼
2023-02-28 17:05:39
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若蓝：回复宋生老师 少计提了
2023-02-28 17:23:16
宋生老师：回复若蓝您好!借：管理费用-工资等 贷应付职工薪酬。
2023-02-28 17:35:25
若蓝：回复宋生老师 如果多计提了
2023-02-28 17:59:12
宋生老师：回复若蓝您好！分录是一样的呃，金额写负数。
2023-02-28 18:28:28
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 倾城的阳光馨誉玻璃 发表的提问：
我们会计3月计提工资50万，4月份发放的凭证处理是第二张图片上面的会计处理，没看懂什么意思
您好，您具体是哪一条分录看不明白呢？
185楼
2023-02-28 17:20:59
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倾城的阳光馨誉玻璃：回复王雁鸣老师 就是我们工资实际支付了386378.1元，然后在工资里面扣除了其他应收款2981元，不懂为什么其他应付款和其他应收款这两个金额是什么意思
2023-02-28 17:48:24
王雁鸣老师：回复倾城的阳光馨誉玻璃您好，其他应收款是扣的原来的借款，其他应付款借方金额，是上个月没发放的出差补助，现在一起发放了。
2023-02-28 18:02:47
倾城的阳光馨誉玻璃：回复王雁鸣老师 那多计提的4月工资，不要写分录吗
2023-02-28 18:25:05
王雁鸣老师：回复倾城的阳光馨誉玻璃您好，多提的工资，要问清楚是什么情况，再写分录的。
2023-02-28 18:54:43
倾城的阳光馨誉玻璃：回复王雁鸣老师 因为我们公司当月不清楚工资是多少，所以就计提多了，到下月发放时候才清楚工资是多少
2023-02-28 19:18:17
王雁鸣老师：回复倾城的阳光馨誉玻璃您好，这样的话，冲回多计提部分，按差额，按第一张图片的分录填写，金额写负数就行了。
2023-02-28 19:48:10
倾城的阳光馨誉玻璃：回复王雁鸣老师 我看我们会计没写多计提分录，她做的是内账，是不是不写也可以
2023-02-28 20:14:04
王雁鸣老师：回复倾城的阳光馨誉玻璃您好， 是的，不写也可以的，但是最好写上去。
2023-02-28 20:26:54
倾城的阳光馨誉玻璃：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师
2023-02-28 20:42:19
王雁鸣老师：回复倾城的阳光馨誉玻璃您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-28 21:02:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 风玲草 发表的提问：
临时工工资的发放需要些什么？
需要临时工去税局代开劳务费发票给你入账 开票就交个税 不用你公司代扣代缴
186楼
2023-03-01 16:15:47
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职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ 明天你好！ 发表的提问：
工资的计提和工资的发放的账务怎么处理啊？
一计提工资： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 工资发放的分录： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款
187楼
2023-03-01 16:36:11
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明天你好！：回复 老师怎么把社保，公积金，个人所得税在账务上反应出来啊？
2023-03-01 16:52:46
：回复明天你好！计提： 借：管理费用 -工资 管理费用（社保费用（公司承担）） 其他应收款 （社保费用（个人承担）） 住房公积金-公司承担 住房公积金-个人承担 应付税金-应付个人所得税 贷：应付职工薪酬-工资
2023-03-01 17:03:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
当月交上当月社保，计提当月工资，发放上月工资，会计分录怎么处理啊
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
188楼
2023-03-01 16:55:54
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 高挑的美女 发表的提问：
不是按月发放的临时工工资需要开票吗？
你好， 1、如果是临时工,并且与公司签订劳动合同,可以作为工资支出列支。 2、如果没有，需要到当地地税局开具劳务费发票，计入劳务费。
189楼
2023-03-01 17:02:01
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瑞雪平安 发表的提问：
请问临时工工资可以通过银行发放吗？
可以的，这个是可以银行发
190楼
2023-03-01 17:17:59
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瑞雪平安：回复maize老师 那附件要附什么吗？
2023-03-01 17:36:47
maize老师：回复瑞雪平安这个要是有考勤是按月发工资，那就贴工资表考勤表，
2023-03-01 17:57:12
瑞雪平安：回复maize老师 和正式工薪资一起发银行，还是单独临时工发放？
2023-03-01 18:26:44
maize老师：回复瑞雪平安单独临时工发放 单独做一张表，
2023-03-01 18:48:49
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ pinky 发表的提问：
老师，请问一下，请临时员工来做工程，平时都没有发工资的！2月份发了一次工资！怎么做账呢？
临时员工的工资也是通过应付职工薪酬处理
191楼
2023-03-05 18:32:54
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pinky：回复刘老师 哦！计提是借：在建工程还是管理费用呢？
2023-03-05 18:54:39
刘老师：回复pinky工程的就计入在建工程
2023-03-05 19:19:29
pinky：回复刘老师 做在在建工程，到时完工了！还要不要另外做其他分录啊？
2023-03-05 19:37:54
刘老师：回复pinky完工时 将在建工程转入固定资产 发工资时结转应付职工薪酬
2023-03-05 20:04:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 初见Amy 发表的提问：
请问，每月计提的工资与实际发放的不一样，怎么处理呢
你好，少计提了就补计提，多了就冲销计提的
192楼
2023-03-05 18:39:01
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初见Amy：回复邹老师 补计提是在当月计提还是上月的呢
2023-03-05 19:05:35
邹老师：回复初见Amy你好，当月
2023-03-05 19:17:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 优美的柚子 发表的提问：
施工工地上的临时工发放工资怎么处理？需要提供哪些凭据呢
你好，借：工程施工，贷：银行存款等科目 需要有劳务费发票，银行回单等 作为附件 
193楼
2023-03-05 19:09:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 123456 发表的提问：
请教一下，赠送的免费保养卷，维修师傅说到时要给他工时，这个怎么做会计处理？
你好，实际消费的时候 借；销售费用 贷；主营业务收入 应交税费
194楼
2023-03-06 16:28:45
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 开放的荔枝 发表的提问：
临时工工资可以以工资发放吗？
你好！ 可以的。
195楼
2023-03-06 16:55:35
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