艾琳(๑`･ᴗ･´๑)：回复邹老师 那交社保和公积金如何处理呢

邹老师：回复艾琳(๑`･ᴗ･´๑)你好，缴纳的时候 借；应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款

咸鱼要翻身：回复邹老师 抱歉呢，我这边是刚接手这份工作，所以具体情况我也不是很清楚。那如果是发放项目上管理人员的工资又该如何处理呢？

邹老师：回复咸鱼要翻身你好，发放项目上管理人员的工资 计提，借；工程施工——间接费用，贷；应付职工薪酬 发放，，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目

咸鱼要翻身：回复邹老师 请问，发放工资必须得先计提吗？

邹老师：回复咸鱼要翻身你好，正常情况下是需要先计提的

咸鱼要翻身：回复邹老师 如果不计提的话，会计分录该如何处理呢

邹老师：回复咸鱼要翻身你好，借；工程施工——间接费用，贷； 银行存款等科目

杜卓：回复江老师 老师请问贷方应该计入哪个科目呢

江老师：回复杜卓贷方就是应付职工薪酬

邹老师：回复爱笑的流沙借；生产成本 2万 制造费用 1.5万 管理费用 0.5万 贷；应付职工薪酬 5万 借；应付职工薪酬 5万 贷；银行存款等科目 5万

坚强的月饼：回复meizi老师 计算工资按当月天数还是全年都按30天算

meizi老师：回复坚强的月饼 你好  ；看你们自己单位制度 ； 如果是按标准来的话  是 21.75天来算的   

坚强的月饼：回复meizi老师 为什么21.75天

坚强的月饼：回复meizi老师 实际出勤天数吗

meizi老师：回复坚强的月饼 你好；   这个是标准 。但是实际中好多企业是没有按这个来的；     根据国家规定，月薪的计薪天数是（365天-104天），此为总天数减去总放假天数，再除以12个月来计算的21.75天。 根据《关于职工全年月平均工作时间和工资折算问题的通知》按照《劳动法》第五十一条的规定，法定节假日用人单位应当依法支付工资，即折算日工资、小时工资时不剔除国家规定的11天法定节假日。据此，日工资、小时工资的折算为： 日工资：月工资收入÷月计薪天数 小时工资：月工资收入÷（月计薪天数×8小时）。 月计薪天数=（365天-104天）÷12月=21.75天

习惯就好：回复郭老师 老师年终绩效和年终奖是同一个意思吗

郭老师：回复习惯就好不一个 为了达到避税，可以设置年终奖

习惯就好：回复郭老师 那应该怎么避税

郭老师：回复习惯就好你们年累计收入9.6万以内的可以做年终奖，也可以做收入的，超过的，得需要算下，那个交税少

咸鱼翻身：回复慧老师 可以等第二个月中发完工资再一笔直接计入这个月的费用吗，不用先计提可以吗？因为每个月也不可能次月初就能做到马上结账

慧老师：回复咸鱼翻身计入下个月就会出现跨月

咸鱼翻身：回复慧老师 比如5月的工资，6月发放，我等月中发放完了再回头做到5月的费用里去，这样合理？

慧老师：回复咸鱼翻身你要是晚结账，可以计入5月份，也可以，只是做账时间晚，费用属期没问题

Celia歆歆：回复朴老师 那之前是该如何计提呢？借：其他应收款――工会会费，贷：？贷方应该记入什么科目呢？

朴老师：回复Celia歆歆你说什么怎么计提

Celia歆歆：回复朴老师 就是计提应收的工会会费的时候啊

朴老师：回复Celia歆歆计提工会经费时 借:管理费用 --工会经费 贷:应付职工薪酬—工会经费

平常心：回复江老师 如何会计分录呀

江老师：回复平常心一、计提工资时 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬——工资 二、发放时 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 三、结转以前年度损益调整科目 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整