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工业企业计提工资会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 左翼天使 发表的提问：
已计提工资，但是有病假工资如何作会计分录
你好，把多计提的工资冲销就是了
256楼
2023-04-02 18:53:59
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左翼天使：回复邹老师 需要用那个科目开过渡呢？
2023-04-02 19:12:21
邹老师：回复左翼天使你好，借；应付职工薪酬，贷；管理费用等科目
2023-04-02 19:38:52
左翼天使：回复邹老师 这笔分录是用红字吧
2023-04-02 20:00:58
邹老师：回复左翼天使你好，分录金额是蓝字，而不是红字
2023-04-02 20:27:13
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 月亮 发表的提问：
上月计提工资额正确，实际发放少了（领导不打算补发），少发的工资怎么做会计分录
你好，少发的冲回. 借：管理费用 负数 贷：应付职工薪酬 负数
257楼
2023-04-02 19:23:59
全部回复
月亮：回复月月老师 可是计提的金额是正确的啊，可以冲费用吗
2023-04-02 19:43:22
月月老师：回复月亮你好，你想怎么冲费用。
2023-04-02 19:59:54
月亮：回复月月老师 谢谢
2023-04-02 20:19:34
月月老师：回复月亮不客气，亲，如有疑问，请继续提问，满意请5星好评哦~
2023-04-02 20:39:01
月亮：回复月月老师 老师，同样的少付工资问题，还请你耐心指教 应发工资500，代扣个人社保费用50，实际发放440（少发的工资不补发）。已做以下分录 ⑴计提: 借:管理费用 500 贷:应付职工薪酬 500 （2）付工资:借:应付职工薪酬 500 贷:其他应收款-个人社保部分60 库存现金 440 该怎么做账调正？
2023-04-02 20:53:27
月月老师：回复月亮你好 借：管理费用 -10 贷：应付职工薪酬 -10 借：应付职工薪酬-10 贷：其他应收款—个人社保-10
2023-04-02 21:15:05
月亮：回复月月老师 按老师的方法做了，可是科目余额表中 应收账款个人社保部分借方余额怎么增加了呢，按之前做的账是社保多扣了，调正的话应该是借方余额减少啊？
2023-04-02 21:40:33
月月老师：回复月亮你好，不会的，综合上面分录，管理费用490，个人社保50。
2023-04-02 22:04:06
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 22年初协议14班王书素 发表的提问：
老师您好，我想问下，如果上月计提工资50000元，本月实际发放45000元，这个会计分录怎么做的？多计提的要怎么处理
借XX费用 工资50000 贷应付职工薪酬50000 发放 借应付职工薪酬45000 贷银行45000 多计提的以后少计提
258楼
2023-04-03 15:28:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 细腻的冰棍 发表的提问：
请问餐饮企业小时工要怎么做分录，要像员工工资一样做计提吗
你好， 长期的可以做工资的
259楼
2023-04-03 15:56:38
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 友好的雪碧 发表的提问：
您好，企业工会经费计提包括哪些部分： 我们工资组成：1、岗位工资、2、工龄工资，3、五费一金，4、企业年金、年终绩效 请问我们这种经费计提应该是咋个扣才能作为工会计提上交工会呢？
计提工会经费的工资是应发数。
260楼
2023-04-03 16:17:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ vice 发表的提问：
企业计提工资后，但员工请假扣了工资未发，请问怎么做分录？
同学你好 借，应付职工薪酬 贷，营业外收入；
261楼
2023-04-06 15:35:29
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 隐... 发表的提问：
单位有缴纳社保，计提工资和 发放工资，会计分录是怎样的？
你好， 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
262楼
2023-04-06 15:45:05
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 一默 发表的提问：
公司三月份计提工资135600元，十五号出纳发放工资时，公司要求扣回员工养老保险13500元;医疗保险8500元，公司代员工缴纳的宿舍租赁3000，二十五号公司缴纳员工养老保险38000，元医疗保险16000元，写出会计分录。
您好，计提工资时，借：管理费用-工资等科目，135600，贷：应付职工薪酬-工资津贴，135600，发放工资时，借：应付职工薪酬-工资津贴，135600，贷：应付职工薪酬-社保，22000，其他应收款-3000，现金或者银行存款，110600。交纳社保时，借：应付职工薪酬-社保，54000，贷：现金或者银行存款，54000。
263楼
2023-04-06 16:11:59
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一默：回复王雁鸣老师 谢谢老师
2023-04-06 16:28:56
王雁鸣老师：回复一默您好，不客气。
2023-04-06 16:53:09
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ A????甜甜???????? 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计分录？
一、计提工资 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）
264楼
2023-04-09 16:50:17
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A????甜甜????????：回复江老师 个人社保，其他应收款怎么平的？
2023-04-09 17:17:52
江老师：回复A????甜甜????????一、计提社保，假定全部是管理人员 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 按公司承担的社保费进行计提 二、交社保时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 这个是计入其他应收款，缴纳时计入借方，发放工资时从贷方扣款平账
2023-04-09 17:33:09
A????甜甜????????：回复江老师 好的，工资总额是应发数还是实发数？
2023-04-09 17:50:39
江老师：回复A????甜甜????????工资总额是应发的工资数据
2023-04-09 18:19:10
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 2333333 发表的提问：
计提工资和发放工资时会计分录怎么做
你好，计提工资时，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，发放工资时，借应付职工薪酬，贷银行存款，或库存现金
265楼
2023-04-09 17:13:48
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2333333：回复王晶老师 如果一个人的工资时3800 个人社保是100 公司社保也是100 个税是30 实发工资是3570 整个会计分录能详细点吗
2023-04-09 17:34:33
王晶老师：回复2333333借：管理费用等——工资 3800 贷：应付职工薪酬——工资3800 然后发工资 借：应付职工薪酬——工资3800 贷：银行存款等 （实际发的工资）3570 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分）100 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）30
2023-04-09 18:04:06
2333333：回复王晶老师 借：应付职工薪酬——工资3800 贷：银行存款等 （实际发的工资）3570 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分）100 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）30这个是不是有误 公司社保100元去哪了 上下借贷不平
2023-04-09 18:25:11
王晶老师：回复2333333公司缴纳的部分 借应付职工薪酬-社保100，贷银行存款 100
2023-04-09 18:48:51
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ I See 发表的提问：
有社保，个税，计提工资和发放工资的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
266楼
2023-04-09 17:34:31
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 勤 发表的提问：
老师你好，请问公司计提工资，发放工资扣社保、扣个税的会计分录怎么处理？谢谢
当月份计提工资的分录 借管理费用/生产成本/制造费用等 贷 应付职工 薪酬-工资 计提公司承担社保分录 借 管理费用-社职 贷 应付职工薪酬-社保 次月发工资分录 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-代扣社保 ....... 银行存款 支付社保 借应付职工薪酬-社保 其他应收款-代扣社保 贷 银行存款
267楼
2023-04-09 17:59:20
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 一默 发表的提问：
公司三月份计提工资135600元，十五号出纳发放工资时，公司要求扣回员工养老保险13500元;医疗保险8500元，公司代员工缴纳的宿舍租赁3000，二十五号公司缴纳员工养老保险38000，元医疗保险16000元，写出会计分录。这个呢？
您好，计提工资时，借：管理费用-工资等科目，135600，贷：应付职工薪酬-工资津贴，135600，发放工资时，借：应付职工薪酬-工资津贴，135600，贷：应付职工薪酬-社保，22000，其他应收款-3000，现金或者银行存款，110600。交纳社保时，借：应付职工薪酬-社保，54000，贷：现金或者银行存款，54000。
268楼
2023-04-09 18:08:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 学徒 发表的提问：
关于计提工资及养老保险、缴纳养老保险，发放工资的会计分录都是怎么做的呢？
计提单位社保 借 管理费用 贷 应付职工薪酬 -社保 计提个人社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保。 计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 其他应收款-社保 贷 银行存款。缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 贷 银行存款
269楼
2023-04-10 15:20:22
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问老师计提工资，发放工资和计提社保发放社保会计分录分别是怎么样的？请老师发一个正规的分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
270楼
2023-04-10 15:30:36
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