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暂估主营业务成本会计分录
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 喜悦的台灯 发表的提问：
老师，我公司是机械租赁公司，去年暂估了一比成本602000元，我的分录是借主营业务成本贷应付账款，本月购进一台机械，请问我要怎么写会计分录？
您好，本月先红冲原来的分录，然后根据购买的机械发票入 固定资产
256楼
2023-04-02 19:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 随心 发表的提问：
服务业月底暂估成本，借记主营业务成本，贷方什么科目？
你好，贷方是劳务成本科目
257楼
2023-04-03 15:30:22
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随心：回复邹老师 一级科目是什么，这个属于什么科目？
2023-04-03 15:58:45
邹老师：回复随心你好，这个就是一级科目，劳务成本
2023-04-03 16:20:37
随心：回复邹老师 劳务成本的贷方余额反映的是什么？
2023-04-03 16:34:30
邹老师：回复随心你好，是反应结转到主营业务成本金额
2023-04-03 17:02:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Jenny 发表的提问：
这笔成本很大，12月要入账的哦，是否可以做借：主营业务成本贷：主营业务成本 暂估成本
你这个贷方做主营业务成本暂估啥情况，
258楼
2023-04-03 15:51:24
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欢喜老师
职称：高级会计师,税务师,CMA
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 慧子 发表的提问：
12月暂估了费用及成本，分录做 借主营业务收入7000 管理费用-差旅费13000 贷应付账款-暂估23000 现在1月份进来部分票13000元，请问怎么冲暂估，分录怎么写
你好 核对13000元票据对应的暂估费用及成本数 反向冲回 借:管理费用 主营业务成本－暂估 贷:应付账款 暂估 然后按照实际票据做正确分录
259楼
2023-04-03 16:20:58
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慧子：回复欢喜老师 正确的分录应该怎么写
2023-04-03 16:44:04
欢喜老师：回复慧子反向冲回分录刚才写错了，应该是 借:应付账款－暂估 借:管理费用 主营业务成本－暂估 然后正确分录 借:管理费用 主营业务成本 13000 贷:应付账款 13000
2023-04-03 17:05:43
慧子：回复欢喜老师 是以前年度的费用，不是应该涉及以前年度损益科目吗
2023-04-03 17:25:04
欢喜老师：回复慧子是的。 借:应付账款－暂估 借:以前年度损益－暂估 然后正确分录 借:以前年度损益 13000
2023-04-03 17:41:27
慧子：回复欢喜老师 老师，到底是怎么写的，以前年度怎么会有暂估的二级科目呢，你真的是专业的吗
2023-04-03 18:05:56
欢喜老师：回复慧子我是给你提示一下这里要写上暂估的数
2023-04-03 18:24:13
欢喜老师：回复慧子我是高级会计师，注册税务师，cma
2023-04-03 18:50:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
如果在月末暂估成本已经结转入主营业务成本，下月初取得发票后，把原先暂估的红字后，那已结转的主营业务成本怎么做账务处理
你好，如果少结转了就补结转，多结转了就冲销多结转的成本
260楼
2023-04-06 15:11:20
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 奋斗的心情 发表的提问：
库存商品暂估入库，当月结转入成本 借;库存商品-暂估 贷；应收账款-暂估 结转 借；主营业务成本 贷；库存商品-暂估
是这样的账务处理，就是发票未到，货已到并且销售后的成本结转
261楼
2023-04-06 15:31:01
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欧巴的长腿 发表的提问：
老师，我去年暂估了一笔研发支出，我年末结转成了主营业务成本，现在取得了发票和完税凭证，请问应该怎么做会计分录？我暂估188万，发票金额是200万。
你好；    你发票和研发支出暂估金额一致吗？是21年做的是吗    那你实际发生的是  188还是200 ？  
262楼
2023-04-06 15:54:51
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欧巴的长腿：回复meizi老师 是21年做的，实际发生200万，只暂估了188万
2023-04-06 16:12:22
meizi老师：回复欧巴的长腿 你好；    那你就补做暂估12万就行了。  你暂估的分录是对的嘛  。     
2023-04-06 16:25:28
欧巴的长腿：回复meizi老师 不好意思，还是小白一枚，没看懂您说的是什么意思，可以帮忙把具体的分录写一下吗？
2023-04-06 16:35:31
meizi老师：回复欧巴的长腿 你好； 意思是 你之前 不是暂估了188万吗。 少暂估了   12万 。 那么你就补暂估12万就行了。 原来暂估分录发来看看   
2023-04-06 16:50:33
欧巴的长腿：回复meizi老师 借研发支出，待应付账款，月末结转成本借主营业务成本，贷研发支出，请问老师现在我取得的发票和完税凭证的会计分录应该怎么写
2023-04-06 17:16:44
meizi老师：回复欧巴的长腿 你好； 现在补做12万 ：借研发支出12万贷应付账款12万 。  借主营业务成本    12万贷研发支出  ； 这个要计入21年账套里面去；  去 反结账补做 ；  意思之前做的188万 就不动分录了   
2023-04-06 17:37:55
欧巴的长腿：回复meizi老师 反结账后那我21年第四季度的税需要重新申报吗，188万我暂估的应该怎么红冲呢？
2023-04-06 18:01:26
meizi老师：回复欧巴的长腿 你好； 是的。 就在12月里面去补做两笔； 然后 21年年报就  按这个200万来 报 ； 188   上面说了不动分录了  
2023-04-06 18:31:08
欧巴的长腿：回复meizi老师 老师，我们是软件行业，12万是今年的收入，我之前的会计分录是做错了，我现在只是想知道这个188万应该怎么红冲，因为我按之前做的红冲后再结转营业成本就是负188万了
2023-04-06 18:43:37
欧巴的长腿：回复meizi老师 暂估时我应该借库存商品或原材料的
2023-04-06 19:02:15
欧巴的长腿：回复meizi老师 麻烦老师帮忙写一下红冲的会计分录和这200万取得完税凭证的会计分录
2023-04-06 19:17:24
meizi老师：回复欧巴的长腿 你好； 你不是说 你开了200万回来的发票吗 ？   那你这个200万应该是成本吧 ？  如果你之前做错误就  反结账去红冲了在做正确的 
2023-04-06 19:45:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 2017的改变 发表的提问：
利润太高了，暂估主营业务成本可以吗
你好，一般是做暂估入库处理
263楼
2023-04-06 16:14:59
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2017的改变：回复邹老师 我们还有库存，就是利润太高，怎么办
2023-04-06 17:01:58
邹老师：回复2017的改变你好，可以多结转一些成本，或多做一些费用
2023-04-06 17:17:26
2017的改变：回复邹老师 没那么多费用，成本安加权平均法算出来的，我初次遇见这样的情况，怎么多结转成本呢，
2023-04-06 17:43:19
邹老师：回复2017的改变你好，一般是虚增成本的
2023-04-06 17:55:10
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.92w
引用 @ k1 发表的提问：
借：主营业务成本 贷：应付账款—暂估 老师去年做的暂估成本，今年怎么冲掉呢
借：以前年度损益调整 贷：应付账款—暂估
264楼
2023-04-09 17:22:09
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k1：回复刘艳红老师 汇算上报的资产表需要改哪里吗 财务报表
2023-04-09 17:52:45
刘艳红老师：回复k1你是没票，打算交税，是吗？
2023-04-09 18:13:03
k1：回复刘艳红老师 对啊 只能这样 老师
2023-04-09 18:39:20
刘艳红老师：回复k1在汇算费用表那里有个其他，写在下面就可以了，不需调财务报表
2023-04-09 18:51:41
k1：回复刘艳红老师 那像如果是比如某个差旅费漏记，需要以前年度损益调减，这种需要改财务报表吗 我看网上有些做法是把表的期初期末自己手动改了 还是都不用？
2023-04-09 19:15:52
刘艳红老师：回复k1可以调减的呀，改表就可以了
2023-04-09 19:40:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
在什么情况下可以暂估主营业务成本
你好，比如货物到了，发票未到
265楼
2023-04-09 17:31:26
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ cuicui 发表的提问：
年底暂估成本借 主营业务成本250000，贷 应付账款250000。次年收到发票300000元，要怎么做分录呢
您好，收到发票直接把发票附到暂估分录的后面就行
266楼
2023-04-09 17:41:44
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cuicui：回复东老师 你这是认真的吗？金额都不对怎么附
2023-04-09 18:10:59
东老师：回复cuicui抱歉抱歉，我看错了  收到的发票比暂估的金额多，那就把之前的暂估的冲销了，再按照发票金额入账，但是跨年了 需要用 以前年度损益调整
2023-04-09 18:39:49
cuicui：回复东老师 嗯就是不知道怎么做分录
2023-04-09 19:07:23
东老师：回复cuicui冲销暂估的  借：以前年度损益调整-240000   贷：应付账款-240000  按照材料入账  借：以前年度损益调整 300000  贷：应付账款 300000   借：李芬分配   60000  贷：以前年度损益调整60000
2023-04-09 19:33:16
东老师：回复cuicui冲销暂估的  借：以前年度损益调整-250000   贷：应付账款-250000  按照材料入账  借：以前年度损益调整 300000  贷：应付账款 300000   借：利润分配-未分配利润  560000  贷：以前年度损益调整50000 2021-03-24 12:04:42
2023-04-09 19:53:22
东老师：回复cuicui您以第二个为准吧
2023-04-09 20:17:42
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，您好！我去年暂估成本的分录是，借：主营业务成本，贷：应付账款 -暂估费用 ，我今年把没有开发票的金额调增，我要做怎么样的分录来冲销。
您好，计提成本是真实金额？
267楼
2023-04-09 18:09:00
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 自觉的蜡烛 发表的提问：
去年7到12月一直暂估成本做的分录是借主营业务成本贷其他应付款，共计50万，12月份收到成本发票80万，怎么做分录
你好，学员，差额补记在今年即可的
268楼
2023-04-10 14:41:51
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 奇奇 发表的提问：
请问，2018年暂估了10000的成本，借主营业务成本10000，贷应付账款暂估10000，18年票没回来，19年四月票回来了，是借主营业务成本―10000，贷应付账款暂估―10000冲回然后做一笔正确的，还是说不通过主营业务成本核算，直接通过借应付账款暂估10000，贷利润分配未分配利润10000核算？那一笔是对的？
您好 应该来说涉及以前年度的损益类科目的，是不可以直接用损益类科目的，需要通过以前年度损益调整科目
269楼
2023-04-10 15:06:07
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鲜花 发表的提问：
暂估主营业务成本过路费停车费。。冲回后。正确分录怎么做？需要考虑税金吗？
你得看具体是什么过你得看具体是什么过路费，有些可以抵扣进项税额的
270楼
2023-04-10 15:31:34
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