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计提企业所得税的会计分录
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 归零 发表的提问：
缴纳账本印花税用不用计提？企业所得税的会计分录怎么做？
你好！不用计提的。计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 上交时 借：应交税费-应交所得税 贷:银行存款
166楼
2023-02-22 17:07:52
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归零：回复陈静老师 好的，谢谢老师
2023-02-22 17:21:43
陈静老师：回复归零你好，不客气，理解就好。
2023-02-22 17:48:34
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税的会计分录
1.计提 借 所得税费用 贷 应缴税费-应交企业所得税 2.缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
167楼
2023-02-22 17:16:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 夜空弯月 发表的提问：
#提问#老师企业弥补的企业所得税亏埙账上怎么做会计分录？
你好，弥补的企业所得税亏埙账上是不需要做分录的
168楼
2023-02-22 17:41:59
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夜空弯月：回复邹老师 那每个月需要缴纳的企业所得税计提吗？
2023-02-22 18:03:11
邹老师：回复夜空弯月你好，季度缴纳的企业所得税，需要按季度计提的
2023-02-22 18:15:50
夜空弯月：回复邹老师 企业所得税按季度计提的话，交纳的时候用弥补上年度亏损，不用交纳税款，那这金额就一直在账上挂着吗？
2023-02-22 18:34:08
邹老师：回复夜空弯月你好，交纳的时候用弥补上年度亏损，不用交纳税款，既然不用缴纳所得税，就不需要做计提分录才是的
2023-02-22 18:46:41
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
计提交纳企业的所得税分录？
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
169楼
2023-02-23 16:30:40
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Everything is under control 发表的提问：
我企业会计计提所得税4万多，但是缴纳的时候是按照小微利企业收的实际缴纳的税款是9千多。实际缴纳的分录我该怎么写
你好！ 借应交税费…企业所得税9000 贷银行存款9000
170楼
2023-02-23 16:37:27
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蒋飞老师：回复Everything is under control多计提的反方向冲回 借应交税费…企业所得税 贷利润分配…未分配利润（所得税费用）
2023-02-23 16:55:46
Everything is under control：回复蒋飞老师 贷方是利润分配。二级科目是未分配利润？
2023-02-23 17:17:41
蒋飞老师：回复Everything is under control是的，跨年了，可以直接做上面的分录
2023-02-23 17:35:58
Everything is under control：回复蒋飞老师 没跨年。老师。就是三月份计提四月份缴纳的
2023-02-23 17:47:38
蒋飞老师：回复Everything is under control借应交税费…企业所得税 贷所得税费用
2023-02-23 18:16:11
Everything is under control：回复蒋飞老师 如果跨年了我就做您第一个说的那个分录。没跨年我就做第二个对么
2023-02-23 18:42:56
蒋飞老师：回复Everything is under control是的，你的理解很对
2023-02-23 19:06:55
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ GZY 发表的提问：
计提企业所得税 和缴企业所得税 结转企业所得税 分录怎么做？？
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
171楼
2023-02-23 16:56:48
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 布丁 发表的提问：
企业所得税需要计提嘛？企业所得税分录怎么写？
需要计提，借所得税费用 贷应交税费 借应交税费 贷银行
172楼
2023-02-23 17:20:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 健忘的鸵鸟 发表的提问：
企业所得税计提分录应该怎么计提
借所得税费用 贷应交税费企业所得税。
173楼
2023-02-23 17:35:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 满天星 发表的提问：
计提工会经费 个人所得税 企业所得税如何做分录,谢谢老师
1借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬 2工资个税不计算 3借所得税费用贷应交税费
174楼
2023-02-27 16:29:46
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满天星：回复玲老师 借：税金及附加 贷：应交税费---应交工会经费 应交税费---应交印花税 应交税费---应交个人所得税 借：所得税费用 贷：应交税费---应交企业所得税,不是这样的么?
2023-02-27 16:50:28
玲老师：回复满天星工会不是税金 及附加 个体户的个税是对的
2023-02-27 17:20:13
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 南浔 发表的提问：
小企业会计准则，去年少计提了所得税，怎么做分录呢
你好，需要补提所得税。
175楼
2023-02-27 16:54:19
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 1368477142 发表的提问：
企业所得税上一年忘记计提了，今年怎么做会计分录
借：以前年度损益，贷：应交税金-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益
176楼
2023-02-27 17:06:50
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1368477142：回复三宝老师 那如果是增值税呢！因为增值税已经计提了，这个也不知道怎么处理
2023-02-27 17:35:19
三宝老师：回复1368477142你增值税已经计提了，就不用调账啊
2023-02-27 17:49:13
1368477142：回复三宝老师 老师，我是小规模纳税人
2023-02-27 18:14:26
1368477142：回复三宝老师 没有，以前年度损益
2023-02-27 18:30:39
三宝老师：回复1368477142一般都有这个科目，没有可以自己添加。
2023-02-27 18:58:33
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师，我上个月没有计提企业所得税，这个月做缴纳的补计提的分录怎么做呀？
您好， 借：应交税费－应交所得税 贷：银行存款 再补记计提的
177楼
2023-02-27 17:14:55
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龙枫老师：回复Cherry小周借：所得税费用 贷：应交税费－应交所得税
2023-02-27 17:41:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Ｍ！吖 发表的提问：
计提企业所得税，计提多了要怎么订正分录
直接冲回你之前计提就可以。
178楼
2023-02-27 17:35:59
全部回复
Ｍ！吖：回复maize老师 是订正冲红第3季度企业所得税税费，借方:-xxxxx，貸方：xxxxx
2023-02-27 17:55:53
maize老师：回复Ｍ！吖是的，冲回你之前科目不变数字是负数就可以。
2023-02-27 18:14:28
Ｍ！吖：回复maize老师 谢谢老师
2023-02-27 18:26:32
maize老师：回复Ｍ！吖满意请给五星好评，谢谢。
2023-02-27 18:40:02
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ spring 发表的提问：
上年度计提企业所得税，今年实际缴纳比计提多，如何调整分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
179楼
2023-02-28 16:16:07
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 百合微瀾 发表的提问：
老师，计提企业所得税的分录怎么写
你好借所得税费用 贷应交税费，
180楼
2023-02-28 16:26:23
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