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代扣代缴进项税额抵扣会计
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 萍 发表的提问：
帮员工代扣代缴的会计分录怎么做？
您好，是代扣代缴是个税吗
136楼
2023-02-07 18:00:25
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 琦琦 发表的提问：
经纪代理手续费销项税额，与服务费进项税额，可以抵扣吗？
你好，可以对进项税额抵扣
137楼
2023-02-07 18:28:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 会计 发表的提问：
我公司向境外支付了一笔会员费，需代扣代缴税吗
你好，需要代扣相关税款的
138楼
2023-02-07 18:35:59
全部回复
会计：回复邹老师 是不是5万以下的付汇可以免代扣代缴呢
2023-02-07 18:51:59
邹老师：回复会计你好，也是需要代扣相关税款的
2023-02-07 19:08:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 玉 发表的提问：
拖车代办费进项可以抵扣吗？
你好，一般纳税人取得专用发票是可以认证抵扣的
139楼
2023-02-08 16:58:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 欣喜的冥王星 发表的提问：
:转出依法不得抵扣的进项税额 借：在建工程 50元，是指进项税额等科目 贷：应交税金——应交增值税50（进项税额转出)已经认证，不代表抵扣了，是说既认证，又抵扣了，转出怎么计算。
增值税专用发票了认证了就要抵扣，按原来抵扣的金额转出
140楼
2023-02-08 17:27:40
全部回复
欣喜的冥王星：回复邹老师 借：在建工程 50元，是指进项税额等科目 贷：应交税金——应交增值税50（进项税额转出)，那这个已抵扣的是不是要交销项税。说不能抵扣，具体怎么操作
2023-02-08 18:17:25
欣喜的冥王星：回复邹老师 请问是不是9、应纳税额=销项税额（增值税专用发票销项税额 增值税普通发票销项税额 进项税额转出）-进项税额（所有认证抵扣的进项税额）
2023-02-08 18:31:17
邹老师：回复欣喜的冥王星做进项转出
2023-02-08 18:58:18
欣喜的冥王星：回复邹老师 请问是不是应纳税额=销项税额（增值税专用发票销项税额 加增值税普通发票销项税额 加进项税额转出）-进项税额（所有认证抵扣的进项税额）
2023-02-08 19:11:50
邹老师：回复欣喜的冥王星应纳税额=销项税额（增值税专用发票销项税额 加增值税普通发票销项税额 ）-进项税额（所有认证抵扣的进项税额）+进项税额转出
2023-02-08 19:37:50
欣喜的冥王星：回复邹老师 请问一般纳税人，是不是只有进货产成品用于销售的专用发票额才能抵扣，销售货物的运输费专用发票可以抵扣，房租费专用发票不能抵扣吧？其他的都不能抵扣吧，
2023-02-08 19:51:52
邹老师：回复欣喜的冥王星房租的没有专用发票，购进货物发生的运费取得的增值税专用发票也可以抵扣 还有海关进口增值税专用缴款书，免税农产品发票也可以抵扣
2023-02-08 20:09:03
欣喜的冥王星：回复邹老师 像一般纳税人，不能抵扣的专用发票也要列明进项税吗？除非开普通发票17个点不要列明进项税 像租凭费，凡是专用票，都要列明进项说吗？，租凭费专用发票能抵扣吗
2023-02-08 20:37:43
邹老师：回复欣喜的冥王星租赁没有专用发票，当然就不存在抵扣进项的事
2023-02-08 21:06:20
欣喜的冥王星：回复邹老师 像一般纳税人，不能抵扣的专用发票也要列明进项税吗？除非开普通发票17个点不要列明进项税
2023-02-08 21:22:38
邹老师：回复欣喜的冥王星不能抵扣的，全额计入相关成本费用类，不需要单独列进项税额
2023-02-08 21:52:27
欣喜的冥王星：回复邹老师 有些不能抵扣的专项票了像固定资产，全额计入相关成本费用类，不需要单独列进项税额
2023-02-08 22:15:52
邹老师：回复欣喜的冥王星能不能抵扣要分析的，不是所有的固定资产都不能抵扣
2023-02-08 22:33:21
欣喜的冥王星：回复邹老师 有些不能抵扣的专项票了像固定资产（电脑，办公桌，二千万以上的打印机），全额计入相关成本费用类，不需要单独列进项税额
2023-02-08 22:54:42
邹老师：回复欣喜的冥王星电脑，办公桌、打印机这些都可以抵扣
2023-02-08 23:16:22
欣喜的冥王星：回复邹老师 是不是说开专用票的能否抵扣都列明进项税，
2023-02-08 23:35:04
邹老师：回复欣喜的冥王星非也 能抵扣的，价税分开，税金计入进项税额 不能抵扣的，价税合计计入材料，固定资产，办公费等科目
2023-02-08 23:56:44
欣喜的冥王星：回复邹老师 没有购销合同不要贴花吧，但有采购；像京东等网络平台有没有仓储合同啊，千分之一
2023-02-09 00:11:36
邹老师：回复欣喜的冥王星没签合同，按照实际采购和销售金额申报印花税
2023-02-09 00:40:07
欣喜的冥王星：回复邹老师 都没有进项票，
2023-02-09 01:04:47
邹老师：回复欣喜的冥王星按照实际采购和销售金额申报印花税，跟你有没有票没用关系，跟你的采购与销售行为有关系
2023-02-09 01:19:04
欣喜的冥王星：回复邹老师 帮忙举个例了吗按照实际采购和销售金额申报印花税
2023-02-09 01:32:31
邹老师：回复欣喜的冥王星采购100万，销售120万，都没有发票，按220万*0.0003=660申报印花税
2023-02-09 01:47:00
欣喜的冥王星：回复邹老师 一般纳税人和小规模纳税人都是按比如有些没开票，只是针对开票的，销售款，不含税的，进项只对数量，等于销售数量就行了吗？是不是要例一个表，进项成本，当月的
2023-02-09 02:08:15
邹老师：回复欣喜的冥王星不明白你的意思
2023-02-09 02:36:23
欣喜的冥王星：回复邹老师 你说按采购货款同销售款金额的万分之三报印花税，是都不含税的吗？对于，一般纳税人和小规模报印花税，进项没开票，销售开票了有，肯定会有不开票，是不是要列一个当月的采购库存商品明细包括数量单价金额，名称。只要数量对的上销售开票的就行了吗
2023-02-09 02:49:03
欣喜的冥王星：回复邹老师 你说按采购货款同销售款金额（都不含税的）乘以万分之三报印花税，是都不含税的吗？对于，一般纳税人和小规模报印花税，进项没开票，销售开票了有，肯定会有不开票，是不是要列一个当月的采购库存商品明细包括数量单价金额，名称。只要数量对的上销售开票的就行了吗
2023-02-09 03:13:23
邹老师：回复欣喜的冥王星含税金额申报印花税
2023-02-09 03:38:13
欣喜的冥王星：回复邹老师 你说按采购货款同销售款金额之和（含税金额）乘以万分之三报印花税，对于，一般纳税人和小规模报印花税，进项没开票，销售开票了有，肯定会有不开票，是不是要列一个当月的采购库存商品明细包括数量单价金额，名称。只要数量对的上销售开票的就行了吗
2023-02-09 03:56:36
邹老师：回复欣喜的冥王星不需要列明细，自己计算填报就是了（你可以按照有发票的申报，因为你一直觉得没发票的不想申报）
2023-02-09 04:16:45
欣喜的冥王星：回复邹老师 都没有进项票的情况下了，是不是要自己列一个当月的采购库存商品明细包括数量单价金额，名称。只要数量对的上销售开票的数量就行了吗？
2023-02-09 04:40:00
欣喜的冥王星：回复邹老师 都没有进项票的情况下了，是不是要自己列一个当月的采购库存商品明细包括数量单价金额，名称。只要数量对的上销售开票的数量就行了吗？还有一个没进项票，报税成本可以填零
2023-02-09 04:50:11
邹老师：回复欣喜的冥王星你自己计算采购金额，销售金额，合在一起申报，无需列明单价，数量，名称这些信息
2023-02-09 05:14:12
欣喜的冥王星：回复邹老师 是不是要根开票的销售发票数量一致，可以挑一些进货价低的吗？没开票，就直接看送货单上的价格为准申报印花税吗
2023-02-09 05:34:28
欣喜的冥王星：回复邹老师 是不是要根开票的销售发票数量一致，可以挑一些进货价低的吗？没开票，就直接看送货单上的价格为准申报印花税吗：不清楚进项有没有含税
2023-02-09 05:48:11
邹老师：回复欣喜的冥王星我已经说的很清楚了，按采购金额和销售金额合计申报印花税，你会不含税的金额签订一个合同，税金另外签订一个合同吗
2023-02-09 06:08:11
欣喜的冥王星：回复邹老师 销同进都是不签同的情况下，根开票的销售发票数量一致，按销售的含税金额报印花税，可以挑一些进货价低的吗？没开进项票，就直接看送货单上的价格为准申报印花税吗
2023-02-09 06:32:29
邹老师：回复欣喜的冥王星说了这么多还是没用，我建议你不要申报，这样最好，省钱省事
2023-02-09 06:53:24
欣喜的冥王星：回复邹老师 所就请教你吗？:销货同进货都是不签同的情况下，，按销售的含税金额报印花税，根开票的销售发票数量一致，才可以确定挑一些进货价低的吗？没开进项票，就直接看送货单上的价格为准申报印花税吗？
2023-02-09 07:12:04
邹老师：回复欣喜的冥王星你请教了，我也回答了，你采取了我的建议了吗
2023-02-09 07:34:59
欣喜的冥王星：回复邹老师 可如果情况是这样的了，没开进项票，哥哥就请帮忙看一下了然后教教我吗，销货同进货都是不签同的情况下，，按销售的含税金额报印花税，根开票的销售发票数量一致，才可以确定挑一些进货价低的吗？没开进项票，就直接看送货单上的价格为准申报印花税吗？
2023-02-09 08:02:12
邹老师：回复欣喜的冥王星没开进项票，就直接看送货单上的价格为准申报印花税
2023-02-09 08:20:40
欣喜的冥王星：回复邹老师 就是开进项票，同销项票，这两种票也只对数量就行了吗？
2023-02-09 08:36:59
邹老师：回复欣喜的冥王星规定我已经说了，你怎么申报是你的事
2023-02-09 08:51:41
欣喜的冥王星：回复邹老师 是说一般情况下开多少销项，就要有多少进项，发票销项同进项只对数量吧，名称，这么多，怎么对的过来啊？
2023-02-09 09:21:30
邹老师：回复欣喜的冥王星只对你开出去发票的销项价税合计和进项价税合计，你不开票的你就不申报好了 印花税这么低税率的税种，纠结一个晚上，不值得
2023-02-09 09:49:29
欣喜的冥王星：回复邹老师 但是进项不可能小于销项数量吧，要不要对产品名称，比如商贸企业，一个产品就是一张票，还是一个人
2023-02-09 10:12:53
邹老师：回复欣喜的冥王星让你据实申报，你不愿意 想少申报，又觉得销项和进项对应又麻烦
2023-02-09 10:34:21
欣喜的冥王星：回复邹老师 可以不对销项同进项的产品名称吗？
2023-02-09 10:47:12
邹老师：回复欣喜的冥王星真不知道你想怎么申报 万分之3的税率你都这么纠结 报10万与20万，税金也就是差30块钱
2023-02-09 11:09:07
欣喜的冥王星：回复邹老师 请问可以不对销项票同进项票的产品名称吗？比如有些企业，想少交税，肯定有些不开票，进项没开票也可以多报。
2023-02-09 11:25:15
邹老师：回复欣喜的冥王星你有好的办法就按你自己的意思申报吧
2023-02-09 11:42:24
欣喜的冥王星：回复邹老师 我没好的办法，只是想请高人给高见。
2023-02-09 12:07:46
邹老师：回复欣喜的冥王星申报的销售价税合计+结转的销售成本（包括进项税金），你按这个数字申报吧
2023-02-09 12:28:23
欣喜的冥王星：回复邹老师 申报的销售价税合计（开票的） 进项成本（包括进项税金）所有进项都申报吗？如果没开进项票的话，资产负债表库存商品肯定有余额。要填吗？开了进项票，是不是销售发票要同进货发票的产品名称也要一样。
2023-02-09 12:56:47
邹老师：回复欣喜的冥王星你又回到前面了 你按照你的想法报吧，反正我的方法也说了，用不用随你
2023-02-09 13:20:17
欣喜的冥王星：回复邹老师 申报的销售价税合计 结转的销售成本（包括进项税金），你按这个数字申报吧，这种我不很懂，亲啊
2023-02-09 13:43:34
欣喜的冥王星：回复邹老师 申报的销售价税合计加 结转的销售成本（包括进项税金）不懂，你按这个数字申报吧，这种我不很懂，亲啊，没开进项票，不是指所有的进货都报印花税，资产负债表，里面的库存商品要填余额吗？又不能做库存商品的账
2023-02-09 14:06:18
邹老师：回复欣喜的冥王星以一般纳税人为例，销售收入100万，销项17万，结转成本50万，进项8.5万 你就按100+17+50+8.5 来申报
2023-02-09 14:24:38
欣喜的冥王星：回复邹老师 如果是小规模的呢
2023-02-09 14:36:18
邹老师：回复欣喜的冥王星小规模：销售收入10万，税金0.3万，结转成本5万 你就按 10万+0.3万+5万 申报
2023-02-09 14:49:10
欣喜的冥王星：回复邹老师 开票，要多少销项数量，才能与多少进项数量匹配。要不要对产品称？问题是没有进项票，这个进项报印花税有点难度。
2023-02-09 15:00:44
邹老师：回复欣喜的冥王星那你就购进不申报 一个晚上就是纠结一个印花税，税率还这么低，我看你增值税以后怎么报
2023-02-09 15:12:35
欣喜的冥王星：回复邹老师 是说，没开进项票，就可以不报进项印花税吗
2023-02-09 15:39:28
邹老师：回复欣喜的冥王星个人建议按 销售价税合计+财务报表中结转的成本 合计数申报印花税
2023-02-09 16:01:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
老师，工资记提和发放的会计分录是怎么做的？一个人的工资是4000元代扣代缴的个人保险假如是800，实际到手是3200元为例
你好 借管理费用 4000贷应付职工薪酬4000 借管理费用-公司承担社保 借应付职工薪酬-公司承担社保 借应付职工薪酬-公司承担社保 其他应收款-个人社保800贷银行存款 工资里面扣除 借应付职工薪酬 -工资4000 贷其他应收款-个人社保800 贷银行存款3200
141楼
2023-02-08 17:50:41
全部回复
瘋1樣的女子：回复meizi老师 好的谢谢
2023-02-08 18:08:15
瘋1樣的女子：回复meizi老师 应付职工薪酬里核算的就是含代扣代缴部分的工资数呗？
2023-02-08 18:34:44
meizi老师：回复瘋1樣的女子你好 包括 实际你发放工资的时候做： 借应付职工薪酬 -工资4000 贷其他应收款-个人社保800 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税
2023-02-08 19:00:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问：
招标代理公司，进项税是不是加计10%抵扣？
你好，是可以加计抵减10%
142楼
2023-02-08 18:13:19
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
代扣代缴税收通用缴款通知书抵扣清单
您好！你有没有代扣代缴呢？如果你没有代扣代缴的话，可以不用填，直接保存然后申报就可以了。
143楼
2023-02-08 18:32:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 淡定的保温杯 发表的提问：
新政府会计制度下，单位代代扣代缴的个人部分养老金要做预算账吗？
你好，如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计
144楼
2023-02-09 17:45:21
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
我代扣代缴的增值税算我的进项税吗？
你好 国外那边的吗 可以
145楼
2023-02-09 18:05:07
全部回复
安详的小蝴蝶：回复答疑郭老师 如果不是国外的呢
2023-02-09 18:30:43
答疑郭老师：回复安详的小蝴蝶那你是代扣代缴的啥
2023-02-09 18:46:55
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 轻松的小白菜 发表的提问：
货运公司开出来的产地证代理费的增值税能不能抵扣的？
可以抵扣，现在代理业属于增值税应税服务。
146楼
2023-02-09 18:23:48
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，我们公司为一般纳税人。给国外个人代扣代缴的个人所得税这个会计分录该怎么做？借什么 贷银行存款？借是应交税费-应交增值税（进行税额）么？该进项税额国税局确定可以抵扣的
借应交税费—代扣代缴个税 贷银行存款
147楼
2023-02-09 18:35:59
全部回复
暖暖老师：回复小纯洁我们不可以抵扣，扣的对方的税
2023-02-09 19:28:44
小纯洁：回复暖暖老师 老师， 我说错了。是按照佣金收入我们公司代扣代缴增值税和附加税。（该增值税可以抵扣）。会计分录怎么写？
2023-02-09 19:42:44
暖暖老师：回复小纯洁分录是一样的，明细变了而已
2023-02-09 19:58:05
小纯洁：回复暖暖老师 明细为应交税费-应交增值税（进项税额）？还是代扣代缴增值税？
2023-02-09 20:26:29
暖暖老师：回复小纯洁我们可以抵扣就是进项税 附加税是带税及附加
2023-02-09 20:40:17
小纯洁：回复暖暖老师 好的，谢谢老师
2023-02-09 20:53:37
暖暖老师：回复小纯洁不客气，麻烦给五星好评
2023-02-09 21:15:24
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 紫蔷薇 发表的提问：
老师，请问老板拿来一张事务所去税务局代开的专票,开的名称为咨询费，本月已认证，金额为68.60元,申报进项抵扣时,本期抵扣进项税额结构明细表3%的进项,咨询费属于现代服务,进项3%下面没有现代服务进项,应该填在哪一栏内呢?
附表三，第六行
148楼
2023-02-12 19:20:26
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ o尐懶猫o 发表的提问：
老师我想问一下，为什么代理记账的进项税额不能抵扣？
你好，支付的代理记账费用如果取取专票是可以做进项抵扣的。
149楼
2023-02-12 19:36:11
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ lemontea 发表的提问：
进项税额加待抵扣进项税额大于销项税额，要不要做会计分录
你好！进项大于销项月末不用做会计处理
150楼
2023-02-12 20:01:41
全部回复
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