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代扣代缴进项税额抵扣会计
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 温柔的自行车 发表的提问：
我公司为保税区进出口免税，像这种代扣代缴的增值税可以抵扣嘛。
你有发票吗，同学，有才可以的
151楼
2023-02-12 20:12:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ adaxu 发表的提问：
劳务费-代驾费普通发票可以进项税额抵扣吗？
不能，是需要税收编码是运输方面才可以
152楼
2023-02-13 17:02:47
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 发表的提问：
个税代扣代缴，不知道工人缴纳五险一金的金额，怎么办
这个直接找人事部门解决，这个五险一金的数据在人事部门有明细数据
153楼
2023-02-13 17:11:03
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：回复江老师 没有的，公司是小公司，有的人交了五险一金，有的人没交，意思必须要打出五险一金缴费清单才能做这个账，才能申报个税代扣代缴是吗
2023-02-13 17:32:43
江老师：回复这个肯定是看社保网中的你们公司的社保明细，打印这个明细才能进行账务处理，单位肯定有办社保的人员，你直接咨询他处理
2023-02-13 17:45:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
代扣代缴营业税要不要计入企业的营业税总额里面，还是就挂在营业税代扣代缴哪里就行了？
一般通过 其他应付款 核算
154楼
2023-02-13 17:38:04
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张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 大海 发表的提问：
差额征税比如人力资源代缴社保的服务费有专票吗可以进项抵扣吗
有专项发票，可以抵扣
155楼
2023-02-13 18:01:10
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大海：回复张乐老师 如果这是专票服务费只是2406-2206=140也能按总额2406计算出来的6.6进项税额抵扣吗？
2023-02-13 18:53:14
张乐老师：回复大海是按差额140计算进项税
2023-02-13 19:07:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 糟糕的蜜蜂 发表的提问：
代扣代缴征税怎么扣税
你好，具体的什么业务的代征代扣
156楼
2023-02-13 18:23:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 琪琪 发表的提问：
物业公司代收代付电费，代收和代付时会计分录是如何做的？代收时计销项税吗，月末得到电力局开的专票我们可以进项税抵扣吗？
你好是自己开电的发票 吗？你要是开发票要确认收入和销项 电业局给你开的发票你是一般纳税人 进项 可以抵扣
157楼
2023-02-14 18:42:21
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琪琪：回复玲老师 怎么确定自己可以开不开电费发票呢？
2023-02-14 18:56:17
玲老师：回复琪琪看你实际业务 是只代收代付款就不用开发票 电业 局也不给你开发票是给实际 交电税的人开发票
2023-02-14 19:24:45
琪琪：回复玲老师 我们物业公司，电表户头是我们的，月初我们先预付电费给供电局，但是别的公司也用我们的电，月末我们从供电局拿到供电局的对账单和发票，分摊给用我们电的其他公司，给这些公司开票，他们把钱给我们
2023-02-14 19:43:52
玲老师：回复琪琪你好你这情况你要开发票的 因为电来局给你开发票
2023-02-14 20:05:43
琪琪：回复玲老师 那我们代收别的公司的电费钱时，为啥是入收入，代付时入成本，而不是入其他应付款科目，
2023-02-14 20:26:34
玲老师：回复琪琪你开票就要确认收入呀 你又不是代其他人收款
2023-02-14 20:44:32
琪琪：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-02-14 21:13:54
玲老师：回复琪琪不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-02-14 21:27:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
请问下 如果从1月开始专票的进项税额计入到待抵扣进项税额里了，到现在为止50条分录记载，现在都不可以抵扣，我要调整这50个会计分录么 吧相应的税费计入到相应成本么
进项转待抵扣，现在你是什么意思不能抵扣？
158楼
2023-02-14 18:47:22
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AA会计学堂-希老师：回复陈诗晗老师 借 管理费用 库存商品 贷 进项税额转出么
2023-02-14 18:59:17
陈诗晗老师：回复AA会计学堂-希老师是的，同学。进转出是计入产品成本。
2023-02-14 19:09:17
AA会计学堂-希老师：回复陈诗晗老师 那我I岂不是要再做50个分录给调整过来 就只能这样操作么
2023-02-14 19:28:23
陈诗晗老师：回复AA会计学堂-希老师你可以一笔调整，用总金额。不用单笔调整。
2023-02-14 19:39:29
AA会计学堂-希老师：回复陈诗晗老师 可是各种费用，比如差旅费，加油费，库存商品呀等等的
2023-02-14 19:50:11
AA会计学堂-希老师：回复陈诗晗老师 那要归类到哪个科目里比较好呢
2023-02-14 20:07:32
陈诗晗老师：回复AA会计学堂-希老师这个也是要看你发生是哪个部门。 销售部门的就计入销售费用，管理部门就计管理费用。
2023-02-14 20:31:20
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 慧子 发表的提问：
哪些单子到手之后报税时代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单这项要填？
请老师看到我问题回答我
159楼
2023-02-14 18:59:59
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方老师：回复慧子没太明白你的问题，请再具体描述一下。
2023-02-14 19:35:53
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 暖心 发表的提问：
外贸企业出口免税，免税的会计分录怎么做，收到退税发票，是借库存商品借应交税费 待抵扣进项税额贷银行存款吗？还是怎么做
出口免税和国内销售是一样，不计税金就可以了。 借：应收账款 贷：主营业务收入
160楼
2023-02-15 17:45:09
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暖心：回复朴老师 我是购买方，申请退税，您答非所问呀
2023-02-15 18:15:06
朴老师：回复暖心出口免税的分录就是 这么做的，免税了是不会再退税的
2023-02-15 18:37:49
朴老师：回复暖心你免税对应的进项还得转出，不能抵扣
2023-02-15 19:03:30
暖心：回复朴老师 你的意思是说我收到了那张退税发票的时候，就应该是借进项税额转出贷银行存款是吗？我购进货物出口那个税钱我已经交了，免税不应该把这个税给我退回来吗？
2023-02-15 19:31:50
朴老师：回复暖心符合免税的，进项税不得抵扣，已经抵扣的需要做进项税额转出。 对于外贸企业来说，出口业务不论是享受退税或免税，都是免税，其进项税额不得抵扣:如果外贸企业的出口业务符合征税政策的，则进项税可以抵扣。
2023-02-15 19:47:40
暖心：回复朴老师 这个我知道我是问分录怎么做，您会不会
2023-02-15 19:58:21
朴老师：回复暖心分录上面给你了，出口的那个，然后进项转出的就是借主营业务成本贷进项转出
2023-02-15 20:19:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 无语的大炮 发表的提问：
出十三税率的钢材，进项是代开三的怎么抵扣
你好 你收到专票认证抵扣 按进项税发票的3%税额来抵扣就行了
161楼
2023-02-15 18:10:30
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 畅快的棉花糖 发表的提问：
本期不需要缴纳增值税，高铁票抵扣进项税额部分计入进项税额还是待抵扣进项税额
应当计入进项税额。
162楼
2023-02-15 18:35:59
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 自觉的河马 发表的提问：
这是2019年的会计分录，今年老师把它去掉了，请问为什么？我看了关于2019年4月1号关于不动产新发布的规定。会跟规定有关吗？那请问固定资产待抵扣进项税额现在是该写还是不该写？
对的，现在固定资产可以一次性抵扣进项税额，不用分成60%和40%这样子两年抵扣。
163楼
2023-02-19 20:02:22
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自觉的河马：回复宇飞老师 那意思就是说，图片的上面那个分录是错误的，不用在写待抵扣进项税额了是吗，因为那个新规定
2023-02-19 20:30:16
宇飞老师：回复自觉的河马是的额，不用再待抵扣进项了
2023-02-19 20:43:30
自觉的河马：回复宇飞老师 非常感谢，麻烦老师了
2023-02-19 20:54:31
宇飞老师：回复自觉的河马不客气，满意请给五星好评哈。
2023-02-19 21:08:57
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 马灵玲 发表的提问：
待抵扣进项税额无法抵扣了，请问会计分录怎么写
吧待抵扣进项税额结转到你发生的成本里面去
164楼
2023-02-19 20:07:24
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Betty 发表的提问：
老师，因之前长时间无需抵扣，有专票的费用都做进了待抵扣进项税额，这个月需要抵扣一张以前已入了待抵扣进项税额的发票，那怎样做会计分录？还有这张分录的凭证不需要原始凭证作为附件了对吗？（发票之前入费用时已作附件）
您好 请问发票联跟抵扣联都做了附件么 前面入账的分录怎么写的
165楼
2023-02-19 20:15:00
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Betty：回复bamboo老师 发票联做了附件，借：管理费用及待抵扣进项税额；贷：现金
2023-02-19 20:44:57
bamboo老师：回复Betty那现在可以做分录 借：管理费用 借方红字 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方蓝字 摘要可以写抵扣联见某年某月某号凭证
2023-02-19 21:07:45
Betty：回复bamboo老师 贷方呢？好像不能平
2023-02-19 21:32:40
Betty：回复bamboo老师 原来入了费用，抵扣时费用变成红字，那不是没入费用吗？
2023-02-19 21:48:13
bamboo老师：回复Betty不需要用贷方 一个红字 一个蓝字 可以平的 对啊 当时您本年就应该不入费用 入进项税额啊 多入了费用 所以现在冲销掉啊
2023-02-19 21:59:13
Betty：回复bamboo老师 可能前面的我没表达好，之前的分录取得发票时是借：管理费用 1333 应缴税费－增值税－待抵扣进项税额66 贷：现金 1399。那现在要抵扣进项怎样做？
2023-02-19 22:09:31
bamboo老师：回复Betty借：应交税费-应交增值税-进项税额 66 贷：应缴税费－增值税－待抵扣进项税额 66
2023-02-19 22:27:29
Betty：回复bamboo老师 明白了，谢谢甘老师！
2023-02-19 22:39:37
bamboo老师：回复Betty不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-19 22:49:56
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