你好，我现在想咨询一个问题，就是我收到的专票，有发票联和抵扣联，发票联前期已经做账。6月才去认证的抵扣联，请问现在抵扣联的账务处理，是不是借：应交税费-增值税-进项税额。贷:应交税费-待抵扣进项税额。就是我有销项税额的，我想请问这个进项税额的会计分录，要怎么样做，才对

老师，个人代开给公司的专票可以抵扣进项吗？

兼职工资没有取得劳务发票，虽然代扣代缴个税税额了也不容许进行费用抵扣，需要汇算清缴时调增吗？

#提问# 请问老师，我们制作公司，购买国外版权，目前是相关税费代扣代缴了，款项还没支付。我之前的财务收到代扣代缴税款单这么做的账。 借：生产成本（备注：此处金额是代扣代缴的企业所得税） 贷：银行存款 借：应交税费/代扣代缴增值税 贷：银行存款 借：生产成本（备注：此处是附加税） 贷；银行存款 我的理解是，当时的会计觉得税费都是我方承担，故计入成本，增值税可以抵扣挂在代扣代缴。 我的问题： 1、如果税费均由我们承担，以上的分录是否正确，若不正确，应该是如何记录 2、本月我有销项，想进行抵销项，目前挂在代扣代缴科目下，如果进行账务处理，分录是？ 谢谢老师解答一下