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计提增值税附加的会计分录
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
小规模纳税人计提附加税，在税金及附加计提会计分录怎么做？
您好： 计提时，相关分录： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城市维护建设税（教育费附加、地方教育费附加）
166楼
2023-02-21 17:44:31
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【天☞888☜天】：回复笑笑老师 我在快账做分录借方点击税金及附加，点完不上去
2023-02-21 18:00:57
笑笑老师：回复【天☞888☜天】您好： 其他科目正常吗？软件的问题，还得要反映一下
2023-02-21 18:12:21
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 先森环 发表的提问：
计提增值税加计递减会计分录，如何做
借应交税费――未交增值税 贷其他收益或营业外收入
167楼
2023-02-21 18:11:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ PP 发表的提问：
印花税、增值税、附加税的计提、缴纳、结转分录怎么做？
印花税的话 现在规定 无需计提 直接 借：税金及附加 贷：银行存款 增值税的话 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 全部转到未交增值税的 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 附加税的话 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
168楼
2023-02-22 17:19:29
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PP：回复许老师 产权转移书据的印花税是要放主营业务税金及附加还是其他业务税金及附加/?
2023-02-22 17:51:38
许老师：回复PP就是叫做税金及附加呀。 要是划分主业/非主业的话 房企的 是属于主业的
2023-02-22 18:05:05
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 飞鸟与鱼 发表的提问：
计提增值税及附加税额分录怎么做老师
你好，是小规模还是一般人
169楼
2023-02-22 17:29:01
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飞鸟与鱼：回复佟老师 一般纳税人，但是，免增值税的，这个月有开服务类的发票所以才有一点增值税
2023-02-22 17:43:30
佟老师：回复飞鸟与鱼增值税结转 结转分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进项税额与销项税额的差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-02-22 18:00:48
佟老师：回复飞鸟与鱼附加税 借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-02-22 18:24:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 147 发表的提问：
销售不动产，在地税预缴的增值税及土地增值税、教育费附加等附加税的会计分录
你好 借；应交税费——增值税及土地增值税、教育费附加 贷；银行存款
170楼
2023-02-22 17:54:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，附加税减半增收了，我该怎么做会计分录？计提时需要改吗？
按减半之后的计提就可以 交多少计提多少
171楼
2023-02-22 18:01:14
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人生＆精彩：回复郭老师 可我在上月底就已经全额计提了，次月申报的时候减半缴纳，这个分录怎么做
2023-02-22 18:26:49
郭老师：回复人生＆精彩红冲多计提的就可以 借税金及附加负数贷应交税费负数
2023-02-22 18:42:35
人生＆精彩：回复郭老师 这个次月就这样做对吧？可以做成营业外收入吗？借应交税费，贷营业外收入
2023-02-22 19:03:01
郭老师：回复人生＆精彩你好，可以的，
2023-02-22 19:18:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ start 发表的提问：
老师下边会计分录对吗 本月计提附加税是15万还是12万
您好 本月计提附加税是15万
172楼
2023-02-22 18:14:59
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start：回复bamboo老师 本月预交3万时 已经做了相对应附加
2023-02-22 18:36:54
bamboo老师：回复start那现在只需要做12万的
2023-02-22 18:59:45
start：回复bamboo老师 会计分录写的对吗
2023-02-22 19:19:35
bamboo老师：回复start会计分录这样写正确的
2023-02-22 19:32:03
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 醒醒 发表的提问：
免征附加税用计提吗？会计分录怎么写 谢谢老师
你好，免征的不用计提了
173楼
2023-02-23 17:22:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 昂昂 发表的提问：
上月计提附加税未交款下月抵减会计分录
抵减是红冲的吗
174楼
2023-02-23 17:45:20
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昂昂：回复郭老师 直接抵减
2023-02-23 18:08:42
昂昂：回复郭老师 税务系统上直接抵减，抵减后税额不够又缴纳一部分
2023-02-23 18:25:11
昂昂：回复郭老师 抵减的税额没有任何资料辅助
2023-02-23 18:43:50
昂昂：回复郭老师 抵减的这一部分怎么做会计分录
2023-02-23 19:03:58
郭老师：回复昂昂你之前有多交的吗 还是上月延期交税了
2023-02-23 19:18:27
昂昂：回复郭老师 之前多交
2023-02-23 19:33:51
昂昂：回复郭老师 申请退抵后直接抵减了
2023-02-23 19:52:34
郭老师：回复昂昂比如需要交100，之前多交60 借税金及附加贷应交税费100 借应交税费40贷银存
2023-02-23 20:03:41
昂昂：回复郭老师 主要是抵减的税款没有凭证作为辅助，确实是抵减过了，没有手续无法在账上说明已抵减
2023-02-23 20:17:02
昂昂：回复郭老师 抵减怎么做会计分录
2023-02-23 20:47:01
郭老师：回复昂昂你的应交税费没抵扣之前借方余额60
2023-02-23 20:58:31
昂昂：回复郭老师 是否可以 借应交税金 附加税，贷营业外收入
2023-02-23 21:18:02
昂昂：回复郭老师 抵减税额这一部分怎么做会计分录
2023-02-23 21:33:48
郭老师：回复昂昂你上面的是免税的分录 没看懂
2023-02-23 21:52:34
昂昂：回复郭老师 上月计提过了，未交款，本月抵减一部分后又缴纳一部分（有完税凭证）， 只是抵减这一块不知道咋做会计科目。？
2023-02-23 22:09:38
昂昂：回复郭老师 咋证明抵减过了？
2023-02-23 22:31:25
昂昂：回复郭老师 账上怎么做会计分录证明确实抵减
2023-02-23 22:44:49
郭老师：回复昂昂你的应交税费没抵扣之前借方余额60 是不是，看我举的例子
2023-02-23 23:04:38
梦梦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 欧巴的长腿 发表的提问：
老师，我22年第四季度的附加税多计提了一次，请问我现在应该怎么做会计分录
你好 是2021年第四季度吧 借：应交税费——城建税等 贷：利润分配——未分配利润 
175楼
2023-02-23 18:05:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 曾丽萍 发表的提问：
增值税、教育费附加、地方教育附加、城市维护、印花税要不要计提，要计提怎么做分录
教育费附加、地方教育附加、城市维护、印花税要计提。 借：税金及附加 贷：应交税费- 教育费附加、地方教育附加、城市维护、印花税 增值税是价外税，确认收入时价税分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
176楼
2023-02-27 17:41:25
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曾丽萍：回复彩丽老师 这个月没有进项增值税，要不要计提呢？
2023-02-27 17:56:17
彩丽老师：回复曾丽萍这个月没有进项增值税，跟计提税费没有影响
2023-02-27 18:06:53
曾丽萍：回复彩丽老师 那计提增值税的分录是？
2023-02-27 18:28:46
彩丽老师：回复曾丽萍增值税是价外税，确认收入时价税分录 ，没有计提的说法 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
2023-02-27 18:50:07
曾丽萍：回复彩丽老师 只有转出未交增值税是？
2023-02-27 19:13:09
彩丽老师：回复曾丽萍月末增值税结转分录 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-02-27 19:29:26
曾丽萍：回复彩丽老师 是结转未交增值税，借：应交增税-应交增值税-未交增值税 贷：应交增税-应交增值税-销项税额 没有进项的情况下是这样吗？
2023-02-27 19:55:10
彩丽老师：回复曾丽萍没有进项，这个你就忽略就可以了。 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷： 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-02-27 20:11:33
曾丽萍：回复彩丽老师 那我没有进项的情况下，怎么做分录呢？
2023-02-27 20:32:41
彩丽老师：回复曾丽萍分录已经给你了啊。 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷： 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-02-27 20:53:57
曾丽萍：回复彩丽老师 好的，刚刚没有看到
2023-02-27 21:21:25
彩丽老师：回复曾丽萍祝你生活愉快！如果你对我的回复满意请给五星好评
2023-02-27 21:42:54
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 明理的白云 发表的提问：
附加税计提的和交税的会计分录
你好，计提时: 借:税金及附加 贷: 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时: 借: 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷:银行存款
177楼
2023-02-27 17:48:45
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 在笑 发表的提问：
计提本月税金怎么做分录？计提的税金是这个月实际应交增值税加附加税吗？
你好，计提的一般是当月缴纳的
178楼
2023-02-27 17:53:45
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 辛勤的毛巾 发表的提问：
应交增值税是105089.16 附加税是12610.69 这两个都已经交了，如何做会计分录与计提
借：税金及附加12610.69 贷：应交税费-应交城建税等12610.69 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）105089.16 贷：应交税费-未交增值税105089.16 借：应交税费 贷：银行存款
179楼
2023-02-27 18:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 乐一 发表的提问：
预交的增值税和附加税怎么做会计分录呢
你好 借；应交税费——应交增值税 应交税费——附加税 贷；银行存款
180楼
2023-02-28 17:04:26
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