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上月未计提增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
121楼
2023-02-08 17:59:03
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 卡布奇诺 发表的提问：
缴纳上月增值税及附加税，怎么学分录，上月都没有计提
缴纳增值税，借，应交税费～未交增值税，贷，银行存款 缴纳附加税 借，税金及附加，贷，应交税费 借，应交税费，贷，银行存款
122楼
2023-02-08 18:16:09
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卡布奇诺：回复辜老师 能详细一些不？没怎么看明白，增值税不需要计提，附加税需要计提是不是
2023-02-08 18:29:40
卡布奇诺：回复辜老师 增值税上月也没有结转到未交增值税上
2023-02-08 18:50:11
辜老师：回复卡布奇诺那你就要先结转到未交增值税，附加税要计提，然后缴纳
2023-02-08 19:02:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ Eternal memory 发表的提问：
结转本月未交的增值税会计分录怎么写
你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
123楼
2023-02-08 18:35:59
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xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
转出未交增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
124楼
2023-02-09 18:07:04
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玲老师 发表的提问：
请问大家：计提本月的增值税的分录后，到下个月缴纳的时候做分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 还需要做什么分录才能把之前计提的科目应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
您好，把应交税费-应交增值税下面所有明细科目余额全部转入应交税费-未交增值税即可。
125楼
2023-02-09 18:23:56
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ LJ 发表的提问：
计提增值税会计分录，在计提附加税前必须做该笔分录吗？
你好，看不到您上传的附加税分录？
126楼
2023-02-09 18:35:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 江西叶丽霞 发表的提问：
各位老师，如上月剩余的销项税未抵扣完 上月也未计提未做转出 现已缴纳增值税及附加税怎么做分录才合适
1、上年末应交税费-应交增值税下面有余额的各个明细科目金额和名称给老师写一下，本月缴纳的增值税是多少？ 2、计提附加税： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等 缴纳： 借：应交税费-应交城建税等 贷：银行存款
127楼
2023-02-12 18:58:39
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江西叶丽霞：回复方亮老师 缴纳了上月的增值税540251.14元，上月末计提，这个月不知道怎么做分录
2023-02-12 19:27:47
江西叶丽霞：回复方亮老师 上条信息写错了，一月份缴纳了上月的增值税340251.14元，上月末计提，这个月不知道怎么做分录
2023-02-12 19:43:34
方亮老师：回复江西叶丽霞1、应交税费-应交增值税下面的明细科目在上个月没有编制对冲分录对吗？ 2、发生的是什么业务您使用了应交税费-应交增值税-已交税金科目？
2023-02-12 20:13:23
江西叶丽霞：回复方亮老师 之前的会计做的，19年6月以前的只看的到余额，之前开厂有交城建及土地使用各种种金的吧
2023-02-12 20:36:09
江西叶丽霞：回复方亮老师 是的
2023-02-12 20:56:46
方亮老师：回复江西叶丽霞一般的企业用不到应交税费-应交增值税-已交税金科目，您看一下之前账簿记录，是什么经济业务导致的使用此科目。
2023-02-12 21:10:54
江西叶丽霞：回复方亮老师 支付了 销项的增值税
2023-02-12 21:37:23
方亮老师：回复江西叶丽霞通过您描述的情况你们单位的账簿记录比较乱。应该缴纳的增值税=销项税额-进项税额=2773964.26-2404504.86=369459.4元，缴纳的340251.14元增值税您是咋算出来的？还有应交税费-未交增值税35192.35您是咋计算出来的？
2023-02-12 22:02:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
上个月计提了税金及附加税，这个月扣款了，分录应该借应交税费未交增值税还是借应交增值税销项税
应交税费--未交增值税
128楼
2023-02-12 19:15:19
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 懦弱的金鱼 发表的提问：
老师，我想问一下，上月的增值税，本月缴纳，但上月未计提，本月记账应该怎么做分录呢（一般纳税人）
你好 你们上月的情况 是进项税和销项税分别是多少 之前是否有留抵 你说没计提 是没结转的意思还是没做收入的意思
129楼
2023-02-12 19:40:32
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懦弱的金鱼：回复meizi老师 是没有结转
2023-02-12 20:08:23
meizi老师：回复懦弱的金鱼你好 那你就结转 。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2023-02-12 20:29:04
懦弱的金鱼：回复meizi老师 老师，是11月缴纳的增值税，12月银行扣缴，11月记账未计提，12月银行记账应该怎么做分录呢（一般纳税人）
2023-02-12 20:46:52
meizi老师：回复懦弱的金鱼你好 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 你之前未计提是什么意思 。你总得给我说之前进项税是多少 销项税是多少 分别是多少 我在好给转
2023-02-12 21:07:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 帆 发表的提问：
增值税计提会计分录？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
130楼
2023-02-12 19:53:14
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 必过 发表的提问：
上年未计提，今年汇算清缴退税会计分录
借：银行存款 贷：未分配利润
131楼
2023-02-12 20:14:59
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必过：回复文文老师 不需要以前年度损益调整吗
2023-02-12 20:35:44
文文老师：回复必过以前年度损益调整后面也要结转到未分配利润，故直接如此做账了
2023-02-12 20:47:09
必过：回复文文老师 好的，谢谢
2023-02-12 21:05:03
文文老师：回复必过不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-02-12 21:18:09
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ -----美好 发表的提问：
老师 ，因上个月加计抵减多计提了少交了增值税，这个月补交增值税，会计分录怎么做？ 2021-10-14,12:00:54 你好，请看划线部分的描述，是多计提了增值税吗？ 2021-10-14,12:01:55 7月所属期接税局电话有以前年度加计抵减未计提，让在7月所属期全额抵扣，这样7月增值税就少了，8月所属期又让逐月更正，补缴了640元增值税，该怎么做分录 2021-10-14,12:06:17 你好，是多计提了增值税吗？ 能给个正面回复吗 我答：7月相当于多计提抵减额，少交了增值税，9月补交了7月少交的增值税，分录怎么写？
你好，多计提的分录是怎么写的，你是更正的报表，还是在这个月显示的
132楼
2023-02-13 17:53:41
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-----美好：回复小惑老师 我是在7月所属期接到税局电话说以前年度的加计抵减少计提了，让我在7月所属期直接填附表4，抵减掉，然后9月又让我去逐月更正，然后又不交了7月所属期的增值说640元，附加税300元，附加税我会做，计提了再贷银行，我想问，补交的增值税，我该怎么计提，怎么做分录
2023-02-13 18:08:27
小惑老师：回复-----美好然后又不交了7月所属期的增值说640元，附加税300元，附加税我会做，都没明白您的叙述，你到底是要补交，还是不交应退回
2023-02-13 18:25:16
-----美好：回复小惑老师 9月去更正又交了
2023-02-13 18:38:43
小惑老师：回复-----美好你的意思是不应该有加计抵减那部分是吗？这个当时你的分录怎么做的
2023-02-13 18:56:26
-----美好：回复小惑老师 我的天啊，7月都是正常的，现在又补交了增值税，怎么做分录？
2023-02-13 19:23:11
-----美好：回复小惑老师 就当税局查到上个月增值税少交了，现在扣了，该怎么做分录
2023-02-13 19:46:12
小惑老师：回复-----美好补缴肯定是因为哪里计算错误了才补缴，要不分录借贷方写什么？ 那您说少交了，要知道原因，要不怎么写借贷， 按照现在这个只能写缴纳分录 借应交税费-未交增值税 应交税费-城建税、教育费 贷银行存款
2023-02-13 20:06:36
-----美好：回复小惑老师 我网上查了这样做的，但是觉得增值税借方不对，所以想问问老师，增值税分录怎么做
2023-02-13 20:23:51
-----美好：回复小惑老师 支付这样写的
2023-02-13 20:49:04
小惑老师：回复-----美好我前面跟您说了，要知道为什么补缴，才知道借贷方怎么处理，你跟我说就当税局查到上个月增值税少交了，现在扣了，该怎么做分录，交少了肯定要修改申报表才会有补缴的问题，我不知道您原因，您说我怎么跟您说计提分录
2023-02-13 21:06:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 颖~ 发表的提问：
增值税计提怎么做分录？贷方是应交税费_未交增值税 借方是什么呢？每个月都要计提吗？
你好 借银行存款或者应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 月末一般纳税人增值税要结转 需要缴纳的时候走应交税费-应交增值税借方缴纳 ：结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
133楼
2023-02-13 18:01:15
全部回复
颖~：回复meizi老师 每个月就是正常记录销项和进项，然后月底根据余额表将次月未付的增值税计提成未交增值税就行吗？然后次月交费后再消凭证吗
2023-02-13 18:28:49
meizi老师：回复颖~你好 是的额 要结转 如果需要缴纳就转到未交增值税核算 次月缴纳冲未交增值税就平了
2023-02-13 18:58:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 萌佳佳 发表的提问：
9月只有增值税销项税额，借银行存款 贷应交增值税（销项） 其他业务收入 月末怎么计提增值税会计分录，需不需要结转增值税 10月缴纳9月增值税时会计分录？
你好 一般纳税人的吗
134楼
2023-02-13 18:26:58
全部回复
萌佳佳：回复郭老师 对，一般纳税人
2023-02-13 18:55:52
郭老师：回复萌佳佳借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。 10月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-02-13 19:18:13
萌佳佳：回复郭老师 什么时侯计提，什么时候结转
2023-02-13 19:41:51
郭老师：回复萌佳佳你好。九月份计提九月份结转，十月份缴纳。
2023-02-13 20:08:35
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 菁菁 发表的提问：
老师请问增值税计提到未交增值税分录
1.先结转 销项/进项等三级科目 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2. 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 3.支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
135楼
2023-02-14 17:44:09
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