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上月未计提增值税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿草 发表的提问：
老师，你好，计提和上缴增值税会计分录怎么做？
按这个截图这个做账，这个截图
106楼
2023-02-01 18:04:38
全部回复
绿草：回复maize老师 计提附加税的会计分录怎么做？
2023-02-01 18:32:48
maize老师：回复绿草借税金及附加贷应交税费，借，应交税费贷银行。
2023-02-01 18:50:23
绿草：回复maize老师 老师，要是个体户计提增值税的分录怎么做？
2023-02-01 19:03:48
maize老师：回复绿草是一样，一般纳税人是一样
2023-02-01 19:17:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 孟柏秀 发表的提问：
请问老师，交过增值税还要做什么会计分录，让未交增值税平账，还是贷方一直为负数
一般纳税人吗？ 贷方负数是多交的，留底的，你们有这种情况吗
107楼
2023-02-01 18:24:12
全部回复
孟柏秀：回复郭老师 不是，我交增值税时候，就直接做账，借:未交增值税100，贷银行存款，这样会计软件上就直接显示贷方为-100。我交增值税会计分录对不？要做什么分录让她平吗？
2023-02-01 18:54:53
孟柏秀：回复郭老师 知道了，交之前是要先结转增值税为未交增值税到贷方，这样借方未交增值税就平了
2023-02-01 19:24:30
孟柏秀：回复郭老师 是不是老师
2023-02-01 19:51:54
郭老师：回复孟柏秀是的，需要结转，借转出未交增值税贷未交增值税
2023-02-01 20:04:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 玉渐 发表的提问：
营改增增值税,月末一次性计提,如何做会计分录
你好，增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，不需要计提的
108楼
2023-02-01 18:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
请问，5月没有计提增值税、6月缴纳5月增值税。会计分录怎么写呢
你好，是小规模，还是一般纳税人？
109楼
2023-02-05 20:04:05
全部回复
2086324840：回复邹老师 增值税 需要计提吗
2023-02-05 20:26:26
2086324840：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-05 20:54:20
邹老师：回复2086324840你好，增值税是需要结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-05 21:04:21
2086324840：回复邹老师 印花税需要计提吗
2023-02-05 21:29:23
邹老师：回复2086324840你好，不需要计提，扣缴直接计入税金及附加核算
2023-02-05 21:43:05
2086324840：回复邹老师 我没有计提，然后直接做的 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-05 21:54:58
邹老师：回复2086324840你好，你这样做第一笔就是结转，第二笔就是缴纳 是这样做账务处理的
2023-02-05 22:11:16
2086324840：回复邹老师 附加税呢，城建，教育，地方教育
2023-02-05 22:25:14
邹老师：回复2086324840你好，这些是需要计提的 计提 借；税金及附加 贷；应交税费 缴纳 借；应交税费 贷；银行存款
2023-02-05 22:38:41
2086324840：回复邹老师 增值税就是计提和结转是一个性质吗
2023-02-05 22:58:44
2086324840：回复邹老师 增值税就是计提和结转是一个作用吗
2023-02-05 23:25:52
邹老师：回复2086324840你好，增值税是没有计提的说法的
2023-02-05 23:46:41
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 青青草地吖 发表的提问：
小规模计提增值税会计分录
借 应收账款 贷 主营业务收入 应缴税费应缴增值税
110楼
2023-02-05 20:29:03
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 怡晨 发表的提问：
2018年11月的增值税没有计提，12月缴纳的时候上任会计又没有做分录，2019年一月该如何做分录？
一般还是小规模，增值税不用计提的
111楼
2023-02-05 20:35:59
全部回复
怡晨：回复郭老师 一般纳税人
2023-02-05 21:03:47
怡晨：回复郭老师 营改增后不是分录有变化吗？现在该怎么做分录？
2023-02-05 21:33:06
郭老师：回复怡晨结转需要交的，借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税 缴纳借应交税费-未交贷银存
2023-02-05 21:56:58
怡晨：回复郭老师 上任会计2018年做分录，全都是借，应交税费－应交增值税，贷，银行存款，请问，对不对，如果不对，2019年，我需不需要调整？
2023-02-05 22:16:32
郭老师：回复怡晨不对，上面是正确的分录
2023-02-05 22:36:08
怡晨：回复郭老师 2019年要一笔笔更正？
2023-02-05 23:00:00
郭老师：回复怡晨你们是建筑预缴吗？可以合计更正的
2023-02-05 23:21:28
怡晨：回复郭老师 是小型微利企业，工业企业
2023-02-05 23:37:34
怡晨：回复郭老师 具体操作是先做一笔红字冲销原来的分录，再做按照正确的做吗？
2023-02-05 23:52:32
郭老师：回复怡晨是的
2023-02-06 00:20:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王波波~ 发表的提问：
老师，请问计提当月应交增值税和缴纳增值税的会计分录？
你好 是小规模纳税人吗  
112楼
2023-02-06 17:36:48
全部回复
王波波~：回复玲老师 一般纳税人
2023-02-06 17:58:42
玲老师：回复王波波~借转出未交增值税贷未交增值税 借未交增值税贷银行存款。
2023-02-06 18:15:35
王波波~：回复玲老师 好的 谢谢老师
2023-02-06 18:39:39
玲老师：回复王波波~ 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-02-06 18:58:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 夏天 发表的提问：
预交增值税会计分录，月末转出未交增值税计算方法，包含本月已经预交的增值税吗
借应交税费-已交税费 贷银存 不含的 预缴结转到未交里面
113楼
2023-02-06 18:06:17
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 学堂用户_ph141210 发表的提问：
计提增值税及附加税会计分录
计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税
114楼
2023-02-06 18:32:07
全部回复
朴老师：回复学堂用户_ph141210计提时： 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
2023-02-06 19:02:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ ? 发表的提问：
计提增值税会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 增值税没有计提之说 的
115楼
2023-02-06 18:44:58
全部回复
?：回复邹老师 利润表里税金及附加不包括增值税吗？
2023-02-06 19:00:08
邹老师：回复?你好，不包括的，增值税在应交税费核算，不是损益类
2023-02-06 19:17:06
?：回复邹老师 我是按季申报，每月计提了增值税，现在资产负债表在贷方，那我要怎么办好？
2023-02-06 19:33:16
邹老师：回复?你好，说明是没有缴纳的，如果实际是这样，也是正确的
2023-02-06 19:51:01
?：回复邹老师 我次月缴了增值税的，是因为多计提税金在贷方，现在我要怎么办？
2023-02-06 20:20:25
邹老师：回复?借；应交税费 贷；银行存款 做这个分录就是了
2023-02-06 20:48:22
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
116楼
2023-02-07 17:10:19
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-02-07 17:32:05
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-02-07 17:48:04
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-02-07 17:59:34
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-02-07 18:12:14
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-02-07 18:26:07
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-02-07 18:37:39
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
应交增增值税的会计分录怎么写，比如啊，上月未交2846.73，这月扣缴了，这月进项14518.3 销项15791.62
1、借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 15791.62-14518.3 贷：应交税费-未交增值税 15791.62-14518.3 2、借：应交税费-未交增值税 2846.73 贷：银行存款 2846.73
117楼
2023-02-07 17:35:03
全部回复
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
老师好，增值税销项和进项税额，月底结转的会计分录和缴纳增值税的会计分录，帮忙提供，谢谢！
当你发生销售有销项时候 借：应收账款等 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 当你购买东西发生进项时候 借： 借：原材料(或固定资产等) 应交税费——一应交增值税(销项税额) 贷：银行存款 月份终了，企业计算当月应交未交增值税： 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
118楼
2023-02-07 17:52:23
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 幸福119 发表的提问：
上月计提后，本月未冲计提部分，会导致费用的虚增，影响利润吗
您好！不会。只是会导致上月的利润虚增
119楼
2023-02-07 18:15:49
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
计提增值税会计分录
同学你好，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
120楼
2023-02-07 18:35:59
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