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上月未计提增值税会计分录
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ LL 发表的提问：
计提本月增值税的会计分录
您好！借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
16楼
2022-12-18 03:10:34
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LL：回复程小峰老师 计提本月增值税，是这样的吗，
2022-12-18 03:28:43
程小峰老师：回复LL您好！这个是将最后要交的增值税计算好了的分录。
2022-12-18 03:41:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 昂昂 发表的提问：
上月计提附加税未交款下月抵减会计分录
抵减是红冲的吗
17楼
2022-12-18 04:02:14
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昂昂：回复郭老师 直接抵减
2022-12-18 04:15:57
昂昂：回复郭老师 税务系统上直接抵减，抵减后税额不够又缴纳一部分
2022-12-18 04:32:16
昂昂：回复郭老师 抵减的税额没有任何资料辅助
2022-12-18 04:51:51
昂昂：回复郭老师 抵减的这一部分怎么做会计分录
2022-12-18 05:02:59
郭老师：回复昂昂你之前有多交的吗 还是上月延期交税了
2022-12-18 05:27:31
昂昂：回复郭老师 之前多交
2022-12-18 05:55:51
昂昂：回复郭老师 申请退抵后直接抵减了
2022-12-18 06:14:58
郭老师：回复昂昂比如需要交100，之前多交60 借税金及附加贷应交税费100 借应交税费40贷银存
2022-12-18 06:35:27
昂昂：回复郭老师 主要是抵减的税款没有凭证作为辅助，确实是抵减过了，没有手续无法在账上说明已抵减
2022-12-18 06:48:28
昂昂：回复郭老师 抵减怎么做会计分录
2022-12-18 07:17:55
郭老师：回复昂昂你的应交税费没抵扣之前借方余额60
2022-12-18 07:37:40
昂昂：回复郭老师 是否可以 借应交税金 附加税，贷营业外收入
2022-12-18 08:03:22
昂昂：回复郭老师 抵减税额这一部分怎么做会计分录
2022-12-18 08:21:38
郭老师：回复昂昂你上面的是免税的分录 没看懂
2022-12-18 08:43:42
昂昂：回复郭老师 上月计提过了，未交款，本月抵减一部分后又缴纳一部分（有完税凭证）， 只是抵减这一块不知道咋做会计科目。？
2022-12-18 09:11:04
昂昂：回复郭老师 咋证明抵减过了？
2022-12-18 09:40:58
昂昂：回复郭老师 账上怎么做会计分录证明确实抵减
2022-12-18 10:04:45
郭老师：回复昂昂你的应交税费没抵扣之前借方余额60 是不是，看我举的例子
2022-12-18 10:32:23
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 梅 发表的提问：
上个月缴纳了增值税，附加税，没有计提，这个月补计提，会计分录是？
计提：借：应交税金-----应交增值税----进项税额 贷：应交税金---------应缴增值税（销项减进项差额） ###一般是月末计算，下月初申报缴纳。 月末计算时 借：应缴税费--应交增值税--转出未交增值税 贷：应缴税费--未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加
18楼
2022-12-18 05:10:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 完美的日记本 发表的提问：
请问未计提增值税，缴纳增值税会计分录怎么处理。
你好，缴纳增值税会计分录 如果是 一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税增值税 ， 贷；银行存款
19楼
2022-12-18 06:24:49
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完美的日记本：回复邹老师 前期没计提直接缴纳的语言结转么？
2022-12-18 06:40:07
完美的日记本：回复邹老师 需要结转么
2022-12-18 06:53:33
邹老师：回复完美的日记本你好，小规模纳税人需要做收入的分录，确认应交税—应交增值税贷方发生额 一般纳税人需要做相应的结转销项税额，进项税额分录
2022-12-18 07:14:18
完美的日记本：回复邹老师 我是一般纳税人，请问具体的分录是什么
2022-12-18 07:38:11
邹老师：回复完美的日记本你好 结转的时候 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2022-12-18 08:02:07
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 依梦 发表的提问：
上个月没有计提应交增值税，都是每个月交了费再计提可以吗？计提的分录是借应交税费 应交增值税，贷应交税费 未交增值税吗？
你好，这个可以的，只要最后总数一致就可以，甚至可以不用提（自己公司管理方便的话其实没必要，虽然理论上要，但是处理麻烦，非上市公司可以不做）。计提的分录是借应交税费 应交增值税，贷应交税费 未交增值税
20楼
2022-12-18 07:27:19
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代老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 雨 发表的提问：
老师好，会计月底计提的当月增值税，分录是借：应交税费-未交增值税，次月交纳的时候分录是写，应交税费-应交增值税还是应交税费-未交增值税呢，
计提借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
21楼
2022-12-19 18:48:22
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ NaN???? ???? 发表的提问：
缴纳上月增值税 借应交税费-未交增值税 为什么只有增值税写未缴纳 其他税种可以直接写应交税费-城建税 不用写未缴纳这几个字？上月计提时 会计分录如何写的？
因为增值税是应交税费—应交增值税下面的明细科目结转到应交税费-未交增值税，其他税费计提的时候，借：税金及附加 贷：应交税费
22楼
2022-12-19 19:08:39
全部回复
999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
月底没有作计提增值税的会计分录，本月缴纳完增值税怎么写会计分录？
您好！借应交税费-已交税金。
23楼
2022-12-19 19:34:39
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 我随悦动 发表的提问：
缴纳上月的增值税会计分录做借应交增值税_未交增值税 贷银河存款对吗
你好，应该是 支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
24楼
2022-12-19 19:42:18
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我随悦动：回复彩丽老师 老师那上月的应交增值税用结转吗
2022-12-19 20:12:09
彩丽老师：回复我随悦动你是小规模纳税人还是一般纳税人？
2022-12-19 20:24:23
我随悦动：回复彩丽老师 一般纳税人
2022-12-19 20:46:17
彩丽老师：回复我随悦动一般纳税人月末可以结转增值税
2022-12-19 21:05:27
我随悦动：回复彩丽老师 老师，我没有结转我直接交的时候做了借应交税金未交税增值税贷银行存款。这有问题吗？凭证需要调整吗
2022-12-19 21:25:50
彩丽老师：回复我随悦动也可以不做增值税结转分录
2022-12-19 21:48:08
彩丽老师：回复我随悦动只要科目余额表的应交税费_增值税的金额是对的就可以
2022-12-19 22:07:30
我随悦动：回复彩丽老师 老师，我们进了三台电脑总计一万二，我能直接做到管理费用吗，不走固定资产，外账
2022-12-19 22:36:40
彩丽老师：回复我随悦动可以直接做到管理费用
2022-12-19 22:47:28
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 星星 发表的提问：
计提本月增值税、支付上月增值税，支付上月印花税，会计分录是怎样做的？（帮忙内外帐都提供下）谢谢
内帐和外帐的分录是相同的，分录如下： 1、计提本月增值税： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 2、支付上月增值税： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、支付上月印花税： 借：税金及附加 贷：银行存款
25楼
2022-12-19 20:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 风飘零 发表的提问：
上个月转出未交增值税多计提了0.01，这个月怎样调整分录？
你好，做上个月转出未交增值税相同分录，金额负数0.01就是了
26楼
2022-12-20 18:44:50
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小小店铺 发表的提问：
小规模上月未计提，这月已交税，如何做会计分录，咱们快帐里面没有应交增值税——已交税金这一项
您好 请问上月确认收入的时候分录怎么写的
27楼
2022-12-20 19:08:11
全部回复
小小店铺：回复bamboo老师 借：银行存款 贷：营业收入
2022-12-20 19:35:46
bamboo老师：回复小小店铺那您上月没有确认增值税？
2022-12-20 19:48:08
小小店铺：回复bamboo老师 没有
2022-12-20 20:00:43
小小店铺：回复bamboo老师 应该说上个季度都没有
2022-12-20 20:13:33
bamboo老师：回复小小店铺那您只确认了收入 没有对应确认增值税 但是这个月缴纳了增值税 对么？
2022-12-20 20:27:09
小小店铺：回复bamboo老师 我这月交完费该如何做凭证
2022-12-20 20:46:03
bamboo老师：回复小小店铺贷 主营业务收入 贷方红字 贷 应交税费-应交增值税 贷方蓝字 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2022-12-20 21:08:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 心星 发表的提问：
上月税费未计提这月扣缴了怎么做会计分录
你好！你可以补充计提，然后缴纳。
28楼
2022-12-20 19:31:03
全部回复
心星：回复宋生老师 分录应该怎么做老师
2022-12-20 19:45:51
宋生老师：回复心星你好！你借税金及附加等 贷应交税费-应交XX税就可以了 就是补充一个计提的分录。
2022-12-20 20:01:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 健忘的花瓣 发表的提问：
计提下月增值税的会计分录？
你好 下月还没有发生不计提 的  
29楼
2022-12-20 19:56:34
全部回复
健忘的花瓣：回复玲老师 你这不是废话吗
2022-12-20 20:23:35
玲老师：回复健忘的花瓣你好 下个月没有发生的业务咋计提？蒙吗 ？  咱俩谁废话呢  ？ 发生了当月才计提 的， 下个月是交增值税 
2022-12-20 20:46:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ C&H 发表的提问：
每月计提和结转增值税的会计分录
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
30楼
2022-12-20 20:08:59
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