首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
上月未计提增值税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ ???????????? 发表的提问：
缴纳上月增值税的会计分录为舍么应交税费应交增值税已交税金，而不是未交增值税
你好，如果是一般纳税人 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 而不是已交税金明细
46楼
2022-12-25 19:32:30
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 失眠的万宝路 发表的提问：
上年度少提增值税的会计分录
你是小规模纳税人，还是一般纳税人？
47楼
2022-12-25 19:41:00
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
一般纳税人企业，上月产生增值税，月末计提 会计分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1万元 贷：应交税费-未交增值税 1万元本月缴纳增值税 会计分录： 借：应交税费-未交增值税 1万元 贷：银行存款 1万元然后我的资产负债表 应交税费一栏 显示的是负数1万元这个就有点迷糊了
我计提 然后缴纳 资产负债表的一栏应该为0 吗？ 还是我的哪一步出现问题了
48楼
2022-12-25 19:59:59
全部回复
江老师：回复仰望星空这个可能是资产负债表数据填列有误，正常如果是交税的话，应交增值税是10000元，另外还有需要交的城建税、教育费附加、地方教育费附加，这个也需要计提计入税金及附加科目，贷方是应交税费
2022-12-25 20:17:01
仰望星空：回复江老师 附加没有问题，都是正常计提，然后缴纳。现在资产负债表的金额就差在增值税的金额
2022-12-25 20:40:24
仰望星空：回复江老师 就是缴纳以后没有预交也没有留底，应交税费一栏应该是为0吧？
2022-12-25 21:00:11
江老师：回复仰望星空是的，如果没有预交也没有留底应交税费——应交增值税一栏是0
2022-12-25 21:28:53
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
49楼
2022-12-26 19:23:14
全部回复
嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2022-12-26 19:43:55
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2022-12-26 20:13:27
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2022-12-26 20:24:30
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2022-12-26 20:47:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 薄荷心 发表的提问：
1-6月的增值税未计提，现在补提的分录该怎么做
增值税不需要计提啊，你这个是没有结转吧，你这个是一般纳税人么？
50楼
2022-12-26 19:41:51
全部回复
薄荷心：回复maize老师 小规模，月不足10万
2022-12-26 20:06:31
maize老师：回复薄荷心月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-26 20:30:11
薄荷心：回复maize老师 计提时怎么做，收入原来已经做了，
2022-12-26 20:41:04
maize老师：回复薄荷心小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税
2022-12-26 21:04:51
薄荷心：回复maize老师 我就是想说这个，收入原来做了，我现在再做，收入就重复了
2022-12-26 21:21:07
薄荷心：回复maize老师 借，银行存款
2022-12-26 21:35:22
maize老师：回复薄荷心你收入没有做啊，你没有带税 啊，那你冲掉之前贷银行 贷主营业务收入 负数
2022-12-26 21:53:08
薄荷心：回复maize老师 哦，冲掉重新做，以前报税也都是0，我补提的6个月收入有10万，税有3000多，本月报税时，这个怎么填写，还是以前的没得补报
2022-12-26 22:07:27
薄荷心：回复maize老师 我报税是登记到未达起征点收入，然后往下登记税金
2022-12-26 22:19:13
薄荷心：回复maize老师 1-6月的一笔全部冲回是吗
2022-12-26 22:41:55
薄荷心：回复maize老师 收款银行不同，都得分开列出
2022-12-26 22:57:55
maize老师：回复薄荷心冲掉，合计一起冲掉重新做
2022-12-26 23:15:46
薄荷心：回复maize老师 还有个问题，月初报税时，这个补提的税该怎么填写，因为是半年的，超过10万了，而且这个月还有税呢
2022-12-26 23:40:42
maize老师：回复薄荷心你到底需要交增值税不，还有增值税没有计提啊，
2022-12-26 23:55:40
maize老师：回复薄荷心你是按月申报么，不需要交税就做上面需要交税就做应交税费 贷银行就可以啊
2022-12-27 00:21:30
薄荷心：回复maize老师 不是那个意思，我刚才问的是补的1-6月的，这不还有七八月的吗，有收入就的提出来税，不超过10万不交税，帐会做了，但是报税系统，我不能一下吧八个月的数字一起填上去，会认为一个月的收入，就该交税了会不会
2022-12-27 00:34:10
maize老师：回复薄荷心你没有申报啊，你之前不是填写第10行数据啊，那去税局更正之前申报
2022-12-27 00:55:08
薄荷心：回复maize老师 对，以前会计都是0申报的，我得去税局把之前的更正了，本月的正常申报是吧
2022-12-27 01:14:20
maize老师：回复薄荷心是的，哎，你这个去更正之前申报，不需要交税是填写第10行 最后是不需要交税
2022-12-27 01:36:48
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 星空 发表的提问：
老师如果本月未交增值税是21776.54，怎么计提附加税，会计分录和金额怎么算？
借：税金及附加1306.60 贷：应交税费-城建税 762.18   21776.54*7%*50%       应交税费-教育附加326.65 21776.54*3%*50%      应交税费-地方教育附加217.77 21776.54*2%*50%            
51楼
2022-12-26 19:56:59
全部回复
星空：回复家权老师 老师为什么要*50%
2022-12-26 20:29:54
家权老师：回复星空小微企业减半征收的啊
2022-12-26 20:50:41
星空：回复家权老师 谢谢老师
2022-12-26 21:15:07
家权老师：回复星空不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2022-12-26 21:27:25
星空：回复家权老师 老师这是我公司今年1月份会计申报的附加税，她怎么没有减半征收呢
2022-12-26 21:48:51
家权老师：回复星空你不是小微企业，你勾选的否
2022-12-26 22:12:59
星空：回复家权老师 我们公司是一般纳税人啊，为什么她勾选的是否呢？
2022-12-26 22:32:38
家权老师：回复星空小微企业才享受的哈，不是就不享受
2022-12-26 23:01:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
上月未计提增值税，本月缴纳增值税，本月可以补计提吗？
你好，上月未计提增值税，本月缴纳增值税，本月可以补计提的
52楼
2022-12-27 19:10:38
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 健忘的早晨 发表的提问：
简易征收税率5%，上月转出未交增值税时多计提11.21。要如何做调整分录？ 上月分录 借：应交税费-转出未交增值税1783.14 贷：应交税费-未交增值税1783.14 实际缴税 借：应交税费-未交增值税1771.93 贷：银行存款1771.93
借未交增值税11.21贷转出未交增值税
53楼
2022-12-27 19:24:15
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 孤独的帅哥 发表的提问：
个人所得税上月未计提，本月已缴纳，怎么做会计分录
你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款。 你可以下个月发放工资的时候补计提即可
54楼
2022-12-27 19:51:37
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 陈文芳 发表的提问：
销项税额大于进项税额，月末转出未交增值税，下月将上月转出的增值税交后，会计分录为: 借:应交税费_未交增值税 贷:银行存款 转出未交增值税的余额不变，是还有一个会计分录没做吗？每月转出，转出未交增值税的余额一直在增加，这正常吗？
这个属于不正常的现象。因为你肯定是少做了分录，应交税费——应交增值税（结转未交增值税），这个属于过渡性的科目 你少做了，将“进项税额”结转至这个科目，将“销项税额”结转至这个科目的分录
55楼
2022-12-27 19:56:59
全部回复
陈文芳：回复江老师 谢谢江老师的解答，还是没明白，分录具体怎么写？
2022-12-27 20:23:37
江老师：回复陈文芳借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 或者是下面一个分录： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2022-12-27 20:43:20
陈文芳：回复江老师 完整的分录是不是这样: 借:应交税费_应交增值税_销项税额10万 贷:应交税费_应交增值税_进项税额5万 应交税费_应交增值税_转接结未交增值税5万 借:应交税费_应交增值税_转结未交增值税5万 贷:应交税费_未交增值税5万
2022-12-27 20:54:44
江老师：回复陈文芳完整的分录是你写的这个分录，这个需要交税的分录。还有一个不交增值税的分录 就是也存在说留抵增值税的分录
2022-12-27 21:12:43
陈文芳：回复江老师 谢谢江老师，以前几个月都没做这个分录，增值税都交了，但转出未交增值税科目借方有余额，怎么办？
2022-12-27 21:23:22
江老师：回复陈文芳那要看你以前是做了什么分录，才能帮助出来，你没有做什么的分录?只做借方余额是无法判断的
2022-12-27 21:53:04
陈文芳：回复江老师 只做了第二个，没做第一个
2022-12-27 22:10:25
江老师：回复陈文芳只做了第二个，没做第一个，就是补做第一个，就平账了。
2022-12-27 22:28:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ YOUNG 发表的提问：
计提增值税的会计分录，上期有留抵税额的
您好，开具销售发票时，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。采购时，借；库存商品等科目，应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款等科目。 结转时，借；应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项。就行了。
56楼
2022-12-28 19:32:20
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
计提增值税的会计分录是怎样的？交了增值税每月都要先计提吗？
计提：借：应交税金-----应交增值税----进项税额贷：应交税金---------应缴增值税（销项减进项差额）###一般是月末计算，下月初申报缴纳。月末计算时借：应缴税费--应交增值税--转出未交增值税贷：应缴税费--未交增值税下月初缴纳时借：应缴税费--未交增值税贷：银行存款
57楼
2022-12-28 19:44:36
全部回复
恬淡如水 ：回复小黎老师 我们是交上个月的增值税，是销项税额！如果这个月计提的话，会计分录是怎样的？
2022-12-28 20:05:59
恬淡如水 ：回复小黎老师 我们是交上个月的增值税，是销项税额！如果这个月计提的话，会计分录是怎样的？
2022-12-28 20:24:35
小黎老师：回复恬淡如水 您好，就是第一个分录啊，借：应交税金---------应缴增值税（销项减进项差额）贷 应缴税费--应交增值税--转出未交增值税
2022-12-28 20:37:56
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！月末计提增值税会计分录怎么做呀？ 扣缴扣款增值税会计分录怎么做呀？
1、期末计提会计分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 2、实际缴纳 借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 3、对于企业当期多交的增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 4、缴纳以前期间增值税额时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
58楼
2022-12-28 19:53:59
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 伊一 发表的提问：
计提增值税的会计分录
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
59楼
2023-01-02 11:57:17
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 容江 发表的提问：
上个月计提增值税少计提了一分钱，这个月交了增值税多一分钱，该怎么做分录
你好 下个月多做一分就行
60楼
2023-01-02 12:10:58
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料