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上月未计提增值税会计分录
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bullet 老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ 丽莉 发表的提问：
业务如图，会计分录对吗？需要计提增值税吗？
同学你好，关于是否计提增值税的话题，可以分两个回答，一个是如果有这个计提的思维在里面，那就计提，打个比方，这个就好比，工资是当月的，但是发放一般的公司基本都是在次月才会实际支付；所以当月的工资都是计提，换作增值税的，也是当月的增值税，都是在次月初去申报处理；所以当月计提增值税是合理的，但是大部分企业的财务都不会去做这个分录，因为我们的思维里面，一般都是和利润报表相关的损益类科目，的费用相关的才会计提，比如工资，折旧、待摊，因为这些是直接影响到本月利润是否准确的；所以都会先计提；但是应交税费的增值税是否当月计提，这个就看每个人的思维里面，是否要有；
91楼
2023-01-28 18:40:17
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ kj_4bRNIDAiODfB 发表的提问：
计提增值税的会计分录怎么做
您好， 借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费－未交增值税 下月缴纳时 借：应交税费－未交增值税 贷：银行存款
92楼
2023-01-28 18:49:31
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ y 发表的提问：
老师，你好，请问计提增值税的会计分录怎么写？
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
93楼
2023-01-28 18:56:58
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y：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-01-28 19:20:28
bamboo老师：回复y请问是当月销项大于进项 需要缴纳增值税 对么
2023-01-28 19:32:34
y：回复bamboo老师 是的老师
2023-01-28 19:44:55
bamboo老师：回复y借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月申报缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-01-28 20:12:19
y：回复bamboo老师 老师，你好。我们的进项发票上的明细和我们销项的明细有些不一样。做账的时候该怎么处理？
2023-01-28 20:34:35
bamboo老师：回复y请问是贸易公司么
2023-01-28 20:47:33
y：回复bamboo老师 一般纳税人是做电商的零售的，在天猫上有店铺
2023-01-28 21:13:26
bamboo老师：回复y那什么原因进销名称会不一致 是同样商品的不同称呼么
2023-01-28 21:28:35
y：回复bamboo老师 是因为对方某些商品开不了发票，然后就以其他的商品开给我们
2023-01-28 21:55:38
bamboo老师：回复y那您销售的时候可以按对应发票的商品名称开具么 这样的话 税务对应查到要 让您写说明的
2023-01-28 22:22:56
y：回复bamboo老师 我们是在天猫店铺销售的，购买我们店铺的顾客都不要求开发票
2023-01-28 22:41:33
bamboo老师：回复y那您做无票收入的时候 就按照进项票的商品做销售出库可以操作么？
2023-01-28 22:56:10
y：回复bamboo老师 那我就是按照进项发票上的明细做销售出库对吗？
2023-01-28 23:26:04
bamboo老师：回复y是的 按照进项发票上的明细做销售出库
2023-01-28 23:53:08
y：回复bamboo老师 老师、可以统计1整个月的销售数量和金额，然后只做一笔会计分录吗？
2023-01-29 00:16:08
bamboo老师：回复y可以统计1整个月的销售数量和金额，然后只做一笔会计分录
2023-01-29 00:27:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ AAA 发表的提问：
月末结转增值税的会计分录，及下月交上月增值税的会计分录不是很清楚，麻烦老师说说
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
94楼
2023-01-29 18:11:48
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AAA：回复邹老师 借应交税费-应交增值税（已交税金）这个科目适合那种情况
2023-01-29 18:36:22
邹老师：回复AAA你好，当月缴纳当月的，也就是预交的情况下
2023-01-29 19:02:33
逍遥老师
职称：中级会计师,初级会计师,中级会计师（金榜）
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 喵喵大神 发表的提问：
上月本税率应是16%，但计提应交增值税销项税额是6%、导致实缴增值税额大于计提应交增值税税额，这个会计分录在次月如何调整
做账务调整即可。。。。。借：营业收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税）
95楼
2023-01-29 18:21:06
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喵喵大神：回复逍遥老师 那当月的营业收入岂不是总额减少？
2023-01-29 18:33:46
喵喵大神：回复逍遥老师 总额减少计提的销项税额也会变少？
2023-01-29 18:59:35
逍遥老师：回复喵喵大神你当时销项少了，多的进入了收入，，，所以应该调出来。
2023-01-29 19:27:29
喵喵大神：回复逍遥老师 知道，调了之后，这月的收入按实际收入做这月的销项税额还是按调出以后的收入做销项税额
2023-01-29 19:53:33
逍遥老师：回复喵喵大神不包含调整收入的实际收入做。。。。
2023-01-29 20:07:50
喵喵大神：回复逍遥老师 好哒，谢谢老师，辛苦了
2023-01-29 20:27:59
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 蜡笔小欣 发表的提问：
小规模纳税人公司上个季度忘记计提增值税，本月缴纳怎么处会计分录
你好，确认收入时没有价税分离吗
96楼
2023-01-29 18:27:34
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蜡笔小欣：回复佟老师 没有，我们是健身房不开发票的。外账会计也没有说这个月要缴上个季度的增值税及附加，所以上个月就没有计提。
2023-01-29 18:53:19
佟老师：回复蜡笔小欣那你先做价税分离 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 支付 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
2023-01-29 19:14:40
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欢呼的太阳 发表的提问：
计提本月增值税，城建税的会计分录怎么写
同学你好，是一般纳税人么？
97楼
2023-01-29 18:53:59
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欢呼的太阳：回复立红老师 是一般纳税人
2023-01-29 19:19:02
立红老师：回复欢呼的太阳 同学你好 增值税 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税 附加税 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税
2023-01-29 19:33:17
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ snowxin 发表的提问：
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，如果是上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款如果是本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
你好 你本月缴纳和下月缴纳做一样的分录就可以 就是顺序不一样而已
98楼
2023-01-30 18:07:37
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snowxin：回复答疑苏老师 不太明白
2023-01-30 18:27:56
答疑苏老师：回复snowxin你好 你这样做也可以 最后借贷平衡就可以了 你是哪里不明白呢
2023-01-30 18:40:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ kjxt 发表的提问：
老师，我们是小规模纳税人，增值税按季度交，我每月计提，但到季末没有达到起征点，那我计提的增值税怎么处理，分录呢？我上一年度计提的增值税怎么转出，会计分录呢？
您好 季末确认不需要缴纳增值税的时候写分录 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
99楼
2023-01-30 18:18:38
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小婵老师
职称：,中级会计师
4.94
解题: 0.08w
引用 @ 莫失 ﹠莫忘 发表的提问：
公司上月增值税销项税为52075.5元，留抵进项税额在“未交增值税”借方50510.32元，最后上交增值税1565.18元，会计分录如何写？
借：应交税费-应交增税（销项）贷：银行存款
100楼
2023-01-30 18:27:39
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莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 借：应交税费 1565.18 贷：银行存款1565.18吗？
2023-01-30 18:52:29
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘嗯，是的，按照应交税额冲销掉就行了
2023-01-30 19:16:34
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 这样的话应交增值税贷方余额有50510.32元不用管吗？
2023-01-30 19:27:59
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘你如果每月期末都要结转，那就还是要结转到未交增税的贷方，如果每月不结转就直接冲销
2023-01-30 19:41:26
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 直接冲销要怎么冲销，老师？
2023-01-30 19:59:00
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘应交税费销项跟进项差额冲掉啊
2023-01-30 20:11:36
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 可以这样写吗： 借：增（销）52075.5 贷：应交税费――未交增值税50510.32 银行存款1565.18
2023-01-30 20:30:03
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘可以，没问题，你按照你的方式保证每个科目期末数额对就行
2023-01-30 20:48:25
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 20:59:24
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘不客气，祝学习顺利
2023-01-30 21:12:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿真 发表的提问：
增值税一般纳税人企业月末计提增值税和缴纳增值税的会计分录怎么做？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：应交税费贷：银行存款
101楼
2023-01-30 18:50:58
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阿真：回复袁老师 执行小企业会计准则的一般纳税人应交税费下面应该设置哪些科目？
2023-01-30 19:02:16
袁老师：回复阿真应交增值税（进项税额），应交增值税（销项税额），未交增值税
2023-01-30 19:30:46
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 1＋1=1 发表的提问：
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
您好，本月缴纳的，月末先结转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税），最后应交税费——应交增值税（转出未交增值税）的余额转应交税费——未交增值税
102楼
2023-01-31 18:08:30
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1＋1=1：回复文老师 当月直接缴纳有那些分录
2023-01-31 18:28:43
文老师：回复1＋1=1一般是预交税款是当月交的
2023-01-31 18:40:02
1＋1=1：回复文老师 ok
2023-01-31 19:04:53
文老师：回复1＋1=1OK，有问题欢迎前来咨询
2023-01-31 19:15:22
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一吋失忆 发表的提问：
月末增值税销项税-进项税是正数，月末要计提增值税，如果要计提怎么做会计分录的
你好，是一般纳税人月末，借应交税费一应交增值税(转出未交增值税)，贷应交税费一未交增值税
103楼
2023-01-31 18:18:54
全部回复
一吋失忆：回复庄老师 谢谢老师，是一定要计提吗
2023-01-31 18:34:52
庄老师：回复一吋失忆你好，要结转岀来
2023-01-31 18:55:20
庄老师：回复一吋失忆祝你快乐！给个好评！
2023-01-31 19:19:43
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 素顏 发表的提问：
老师 增值税用计提吗？如果不计提直接缴纳上月增值税分录怎么做？
你好，需要在确认收入时确认增值税的 不计提应交税费账是不平的 上交 借，应交税费——未交增值税 贷，银行存款
104楼
2023-01-31 18:36:02
全部回复
素顏：回复立红老师 计提时借方 应交税费-转出未交增值税 对吗
2023-01-31 18:57:27
素顏：回复立红老师 执行小企业会计制度的不是不用计提吗？
2023-01-31 19:13:10
立红老师：回复素顏你好，你是小规模纳税人么还是一般纳税人？
2023-01-31 19:40:27
素顏：回复立红老师 一般纳税人
2023-01-31 19:54:39
立红老师：回复素顏你好 一般纳税人增值税 购入 借，原材料等 借，应交税费——应增进 贷，银行存款等 销售 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费——应增销 期末 借，应交税费——应增销 贷，应交税费——应增进 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借，应交税费——应增（转出未交增值税） 贷，应交税费——未交增值税 上交 借，应交税费——未交增值税 贷，银行存款
2023-01-31 20:10:57
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ remget 发表的提问：
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
您好，本月缴纳的，月末先结转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税），最后应交税费——应交增值税（转出未交增值税）的余额转应交税费——未交增值税
105楼
2023-01-31 18:50:59
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