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上月未计提增值税会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
计提本月增值税的会计分录怎么写？
您好，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
61楼
2023-01-02 12:39:00
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隐形翅膀：回复王雁鸣老师 这个分录每个月都要计提吗？
2023-01-02 13:06:15
王雁鸣老师：回复隐形翅膀您好，是的，您理解很正确。
2023-01-02 13:20:48
隐形翅膀：回复王雁鸣老师 要是当月没提，下月才提上月的，怎么写？
2023-01-02 13:33:24
王雁鸣老师：回复隐形翅膀您好，下月才提的话，也与上面的分录一样的。
2023-01-02 13:49:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 健忘的花瓣 发表的提问：
计提增值税的会计分录？
你好  比如你取得了收入：借  应收账款或者银行存款贷应交税费-应交增值税   主营业务收入   
62楼
2023-01-03 18:57:40
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健忘的花瓣：回复meizi老师 我问的是月末计提下个月增值税的分录
2023-01-03 19:22:10
meizi老师：回复健忘的花瓣 你好  上面就是做的计提增值税的分录。 你只有取得了收入才会去计提增值税的 。  下个月缴纳增值税做 ：借应交税费-应交增值税等 贷银行存款   
2023-01-03 19:34:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 小小小 发表的提问：
计提和上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
你好，是小规模还是一般纳税人 ？
63楼
2023-01-03 19:24:40
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小小小：回复邹老师 这两个有区别吗，想知道这两种企业的分录
2023-01-03 19:44:26
邹老师：回复小小小你好，小规模 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-03 20:09:30
小小小：回复邹老师 好的，非常感谢老师
2023-01-03 20:20:36
邹老师：回复小小小不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-03 20:35:58
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 感性的大米 发表的提问：
上月多计提的未交增值税，这个月可以直接少计提这部分吗
你好！ 可以的
64楼
2023-01-03 19:41:58
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感性的大米：回复蒋飞老师 因为进项税转出的金额填错导致的，还没申报抵扣，怎么做进项税冲回分录
2023-01-03 20:08:14
蒋飞老师：回复感性的大米你好！ 填写附表二做进项税额转出就可以了
2023-01-03 20:27:44
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ Junnie 发表的提问：
是小规模一般纳税人，上个月没有计提增值税，可以这个月补计提，再缴纳吗？会计分录如何做?
计提 借：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 缴纳 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
65楼
2023-01-04 19:22:49
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Junnie：回复岳老师 这个月补计提上个月的可以吗？上个月没做计提
2023-01-04 19:53:57
岳老师：回复Junnie发现少提并及时补提，当然没有问题。
2023-01-04 20:12:55
Junnie：回复岳老师 为什么是计提是借 主营业务收入 贷 应交税费？
2023-01-04 20:31:49
岳老师：回复Junnie增值税原本确认收入时计提，既然当时没有计提，我猜您是全额确认了收入，所以才从收入里剥离出来。
2023-01-04 20:44:30
Junnie：回复岳老师 不是的。已经做了确认收入，收到发票的时候做了，借 库存商品 应交税金-增值税 贷 预付账款 只是这样做对不对?发票是还没有认证抵扣的
2023-01-04 20:55:55
岳老师：回复Junnie正因为已经确认了收入，而没有计提增值税，所以要从收入里转出这部分税来。
2023-01-04 21:15:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ べ妆 发表的提问：
月末增值税的计提和下月缴纳增值税款的会计分录分别是什么？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
66楼
2023-01-04 19:33:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我上个月增值税还有附加税没有计提，我这个月缴纳了增值税还有附加税，我该如何做会计分录
你好，需要补做计提分录，然后做缴纳增值税，附加税的分录 
67楼
2023-01-04 19:41:59
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嘻嘻：回复邹老师 那怎么补做分录啊
2023-01-04 20:17:56
邹老师：回复嘻嘻你好 增值税结转 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 附加税计提 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 缴纳 借：应交税费—未交增值税 应交税费—附加税 贷：银行存款 
2023-01-04 20:37:36
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 乐 发表的提问：
1、我司在五月底的增值税销项大于进项， 计提时，会计分录为,借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）6000 贷：应交税费—未交增值税6000 2、我司符合进项税加计抵扣，进项税额为5500元，可以抵扣的金额为5500*0.1=550 计提时，会计分录怎么写？ 3、我司的税控盘服务费也可以全额抵扣， 计提时，怎么写分录？
2.借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 3.借：管理费用 贷：现金，借：应交税费-应交增值税（减免税款）借：管理费用（红字）
68楼
2023-01-05 18:52:42
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乐：回复逸仙老师 那么实际缴纳税款时，应交增值税=6000-550（加计递减额）-2000（税控盘全额抵扣额）=3450元。 我实际缴纳了3450元的增值税，我该如何做分录呢？
2023-01-05 19:36:14
逸仙老师：回复乐借：应交税费-未交增值税6000 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）550 应交税费-应交增值税（减免税款）2000 银行存款3450
2023-01-05 19:58:15
乐：回复逸仙老师 非常感谢老师，还有一个问题。 税控盘全额抵扣时，有老会计告知我会计分录是 借：应交税费——应交增值税（减免税款）2000 贷：营业外收入 2000 网上还有老师说的这种记管理费用，这两种有什么区别吗？
2023-01-05 20:16:40
逸仙老师：回复乐走营业外收入会增加利润，走管理费用前后不影响利润，建议还是走管理费用
2023-01-05 20:40:38
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 薄荷心 发表的提问：
每月计提的增值税，月底如何分录，到季度的时候缴纳，本季度应该会超30万，目前不到，计入未交增值税吗
你好，小规模的吗？不超三十万计入减免税收入就可以了，超过的就要缴纳，目前还是未交增值税
69楼
2023-01-05 19:05:26
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薄荷心：回复朴老师 四月的我计入减免税收入了，五月收入较多，下月估计会超过，目前还是计入减免，下月做的时候在都转出来可以吗
2023-01-05 19:35:22
朴老师：回复薄荷心你好，可以的，冲出来就行了
2023-01-05 19:58:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ S.cn 发表的提问：
老师，7月份缴纳了增值税，但未计提，现在计提怎么做分录
亲，看截图按下面这个去结转
70楼
2023-01-05 19:19:56
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S.cn：回复maize老师 我在前几个月都没有做相关的进项、销项的结转分录，现在怎么补救？
2023-01-05 19:49:23
maize老师：回复S.cn一起结转掉就可以，期末数为0 
2023-01-05 20:15:27
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 刘连 发表的提问：
15、计提本月清洁费70000元，计提增值税金及附加（本月应交增值税30000元）。会计分录
借管理费用 贷其他应付款 一般纳税人计提增值税 借应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷应交税费—未交增值税。
71楼
2023-01-05 19:38:59
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刘连：回复方老师 还有一个增值税附加 会计分录怎么写呢
2023-01-05 20:15:10
方老师：回复刘连借税金及附加 贷应交税费—城建税 —教育费附加 —地方教育费附加
2023-01-05 20:26:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 馒头 发表的提问：
当月预缴当月的增值税要计提吗 会计分录
你好 计提 ，不然账不平
72楼
2023-01-08 20:51:24
全部回复
馒头：回复玲老师 会计分录怎么做
2023-01-08 21:16:54
玲老师：回复馒头一、预缴时的分录 借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款 二、确认收入时 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税金---应交增值税
2023-01-08 21:46:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 端庄的钢笔 发表的提问：
上月银行交增值税回单上月没计提，这月如做分录
你好，是一般纳税人缴纳的增值税没有做计提分录吗？
73楼
2023-01-08 21:00:39
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 从容的金毛 发表的提问：
计提的增值税，季报未达起征点，会计分录怎样做，谢谢
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
74楼
2023-01-08 21:07:31
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 眼睛大的电灯胆 发表的提问：
企业制度，上交上月的增值税，会计分录
借：应交税费-应交增值税（应交税金） 贷银行
75楼
2023-01-08 21:33:09
全部回复
眼睛大的电灯胆：回复黄老师 借： 应交税金—应交增值税 （已交税费还是未交税费？）
2023-01-08 21:50:56
黄老师：回复眼睛大的电灯胆不好意思，打错了是已交税金
2023-01-08 22:03:39
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