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上月未计提增值税会计分录
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 10946388晓燕 发表的提问：
计提当月增值税和附加税的会计分录
您好，增值税不需要计提，谢谢
31楼
2022-12-21 19:41:13
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思顿乔老师：回复10946388晓燕借：税金及附加 贷：应交税费—应交消费税 —应交城市维护建设税 —应交教育费附加
2022-12-21 19:56:47
10946388晓燕：回复思顿乔老师 老师，1月份要缴纳的增值税这样做对不对，2月报税是缴纳了这个金额。
2022-12-21 20:10:47
思顿乔老师：回复10946388晓燕您好，是可以的，谢谢
2022-12-21 20:34:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 奥特曼打不赢小怪兽 发表的提问：
因上月计提未交增值税7,949.04元，允许加计抵减金额1,147.54元，故当月申报缴纳增值税6,801.50元 分录怎么做
您好 借：应交税费-未交增值税 7949.04 贷：其他收益 1147.54 贷：银行存款 7949.04-1147.54=6801.5
32楼
2022-12-21 19:59:30
全部回复
奥特曼打不赢小怪兽：回复bamboo老师 老师你好，抵减的增值税直接计入其他收益，后面还要结转吗？
2022-12-21 20:29:48
bamboo老师：回复奥特曼打不赢小怪兽是的 后面结转到本年利润科目
2022-12-21 20:44:58
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 相融以沫 发表的提问：
一般纳税人本月交上月的增值税的分录是，借应交增值税-未交增值税……贷银行存款；那上个月不要做一笔计提的分录吗？请问该怎么做，还有为什么只有增值税只做计提，城建附加为什么不用做计提
你好，城建附加也需要计提的。这是增值税的完整分录，你参考一下 购进时， 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷:银行存款 销售时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 期末结转， 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 缴纳增值税，未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
33楼
2022-12-21 20:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ -----美好 发表的提问：
老师 ，因上个月加计抵减多计提了少交了增值税，这个月补交增值税，会计分录怎么做？
你好，请看划线部分的描述，是多计提了增值税吗？ 
34楼
2022-12-22 18:52:15
全部回复
-----美好：回复邹老师 7月所属期接税局电话有以前年度加计抵减未计提，让在7月所属期全额抵扣，这样7月增值税就少了，8月所属期又让逐月更正，补缴了640元增值税，该怎么做分录
2022-12-22 19:03:34
邹老师：回复-----美好你好，是多计提了增值税吗？  能给个正面回复吗 
2022-12-22 19:21:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李宁 发表的提问：
印花费，上月已计提，上月未计提，当月缴纳，怎么做会计分录？
借：税金及附加贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款，如果没有计提，补提即可
35楼
2022-12-22 19:13:11
全部回复
李宁：回复袁老师 如果上月没有计提，当月就直接缴纳，也是先补计提，在缴纳，是吗？
2022-12-22 19:28:14
袁老师：回复李宁是的啊
2022-12-22 19:46:03
李宁：回复袁老师 老师，印花税，好像是入管理费用_印花税？
2022-12-22 20:14:18
袁老师：回复李宁现在都是税金及附加了
2022-12-22 20:34:52
李宁：回复袁老师 哦，老师，那就是说要把管理费用_印花税这个科目换成税金及附加
2022-12-22 20:49:05
袁老师：回复李宁是的啊
2022-12-22 21:04:14
李宁：回复袁老师 老师，是从什么时候开始的呀？
2022-12-22 21:29:19
袁老师：回复李宁新会计准则，今年开始的
2022-12-22 21:40:46
李宁：回复袁老师 老师，在税金及附加这个科目下，明细科目有哪些？
2022-12-22 21:51:57
李宁：回复袁老师 其他还有哪些税，是换成了税金及附加？
2022-12-22 22:14:37
袁老师：回复李宁一般价内税都是它了
2022-12-22 22:31:33
李宁：回复袁老师 老师，这个没懂
2022-12-22 22:56:25
袁老师：回复李宁就是除了增值税、所得税，基本都是的
2022-12-22 23:22:19
小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 张现凯9368713 发表的提问：
计提未交增值税发分录
1.先结转 销项/进项等三级科目 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2. 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 3.支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
36楼
2022-12-22 19:31:00
全部回复
张现凯9368713：回复小丽老师 好的谢谢老师了
2022-12-22 19:44:40
小丽老师：回复张现凯9368713不用客气，希望能帮到您，祝您工作愉快！麻烦您五星好评，非常感谢！
2022-12-22 20:13:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 霸气的大叔 发表的提问：
1月份欠缴增值税，已经做了会计分录：借应交增值税-转出未交增值税；贷应交税金未交增值税。4月份有进项可以抵扣，我应该怎么做会计分录
借应缴税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费-未交增值税， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
37楼
2022-12-22 19:53:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 1659552798 发表的提问：
老师，你好，请问上月有应交的增值税，月末如何做会计分录，本月缴纳上月增值税会计分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人？
38楼
2022-12-22 20:05:59
全部回复
1659552798：回复邹老师 一般纳税人
2022-12-22 20:36:22
邹老师：回复1659552798你好 月末 借；应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 本月缴纳上月增值税，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2022-12-22 20:55:41
1659552798：回复邹老师 缴纳之后要结转到已交税金里面吗
2022-12-22 21:23:46
邹老师：回复1659552798你好，不需要，次月初缴纳再做一笔缴纳分录就是了
2022-12-22 21:47:46
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
每个月要计提增值税怎么做会计分录
借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费
39楼
2022-12-23 19:06:13
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
本月增值税直接缴纳，不计提，会计分录？
借：应交税费--应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
40楼
2022-12-23 19:34:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ ロ觜角よ揚℅ 发表的提问：
老师，以前增值税未计提，现在要补计提，怎么做会计分录呀、
你好，增值税不需要计提 通过一贷一借反应发生与缴纳
41楼
2022-12-23 20:02:59
全部回复
ロ觜角よ揚℅：回复邹老师 那以前少交了，现在要补交呢？
2022-12-23 20:34:04
邹老师：回复ロ觜角よ揚℅借；以前年度损益调整等科目 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-23 20:59:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 负责的蜻蜓 发表的提问：
该企业按月纳税，上月未抵扣增值税进项税3000元的会计分录怎么写？
。未抵扣的属于进项留抵，不用单独做分录。
42楼
2022-12-24 18:51:16
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ yoyo 发表的提问：
老师，上个月有未开票收入所以销项增值税在未缴增值税里面，这个月冲回来，会计分录是？
你好！是未开票收入未分离税金吗？
43楼
2022-12-24 19:20:35
全部回复
yoyo：回复QQ老师 税金分离了，在未缴增值税里面，开票后要怎么调整
2022-12-24 20:00:30
QQ老师：回复yoyo你好！当时做到销项税科目了？
2022-12-24 20:20:41
yoyo：回复QQ老师 之前做到销项税额，未交增值税了，还需要调吗
2022-12-24 20:37:14
QQ老师：回复yoyo你好！先原分录冲无票收入，再按开的发票做就可以
2022-12-24 20:48:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师您好，关于增值税加计抵减的月末转出的会计分录，例如，应交增值税10000，加计抵减10%1000元，实缴9000元，的会计分录——月末的时候转出：借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 9000 贷：应交税费-增值税-未交增值税 9000 加计抵减项 应交税费-增值税-进项税额 1000 其他收益 1000 这样做对吗？请您帮忙做一遍完善的会计分录——计提本月的增值税 及次月实缴的会计分录
借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 10000 贷：应交税费未交增值税10000 次月做借应交税费未交增值税10000 贷银行9000 其他收益1000
44楼
2022-12-24 19:45:22
全部回复
醇咖啡：回复maize老师 加计抵减的 这个金额 只需要在次月的 其他收益科目体现就可以嘛？
2022-12-24 20:02:58
maize老师：回复醇咖啡是的，这个规定是这样，次月体现
2022-12-24 20:28:12
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 870932764 发表的提问：
老师，上个月未计提增值税和城建税，请问这个月的分录应该怎么做？
你好 借 税金及附加 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
45楼
2022-12-24 19:59:59
全部回复
870932764：回复老江老师 好的，谢谢老师
2022-12-24 20:11:53
老江老师：回复870932764不客气 请及时评价，谢谢
2022-12-24 20:26:31
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