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上月未计提增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
我上个月少计提了0.02分的未交增值税这个月我要怎么补计提
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税0.02
76楼
2023-01-08 21:50:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人月末增值税计提会计分录?
你好，你有发票做账时就把增值税做起来啊，有不是计提，销售发票做账：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
77楼
2023-01-09 19:00:39
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小辛辛：回复徐阿富老师 月末计提 不需要像一般纳税人那样借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税
2023-01-09 19:19:27
徐阿富老师：回复小辛辛你好，不用，发票做贷方应交税费-应交增值税 次月缴纳 借方应交税费-应交增值 这样就好
2023-01-09 19:31:02
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 陈玉芹 发表的提问：
一般纳税人交上月增值税会计分录
您好，借应交税费未交增值税贷银行存款。
78楼
2023-01-09 19:07:22
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陈玉芹：回复小林老师 如何计提增值税
2023-01-09 19:34:23
陈玉芹：回复小林老师 次月交如何计提
2023-01-09 19:47:12
小林老师：回复陈玉芹您好，将应交税费应交增值税期末余额转入应交税费未交增值税。借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税
2023-01-09 20:03:07
陈玉芹：回复小林老师 期末销大于进需交税如何做分录
2023-01-09 20:16:26
陈玉芹：回复小林老师 借：应交税-销；贷：应交税费应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交增值税未交增值税；这样对吗？
2023-01-09 20:36:20
小林老师：回复陈玉芹您好，只需要分录2即可
2023-01-09 20:57:14
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人 月末计提应交税费-应交增值税吗 计提会计分录
你好，增值税在做每笔销售的时候，按销售额/1.03*3%计算增值税入账 借：应收账款或银行存款 总价款（销售额） 贷：主营业务收入 按销售额/1.03 应交税费——应交增值税 销售额/1.03*3% 月底的时候看看当月总的有多少应交增值税，按那个金额计提城建税、教育费附加和地方教育附加 借：税金及附加 贷：应交税费——XX税 企业所得税按当期企业的利润总额计提 借：企业所得税 贷：应交税费——企业所得税
79楼
2023-01-09 19:32:59
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小辛辛：回复紫藤老师 老师回复很及时也详细 想问需要计提借应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税吗
2023-01-09 19:45:55
紫藤老师：回复小辛辛你好，是的，转到未交增值税，
2023-01-09 20:09:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
计提增值税具体会计分录
你好，是一般纳税人结转增值税还是小规模？
80楼
2023-01-10 18:54:11
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ????颜 发表的提问：
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录， 如果是上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可 计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税 缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 如果是本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
你好 是的 是这样来处理的
81楼
2023-01-10 19:00:46
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 可惜不是我 发表的提问：
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
是的，是这样账务处理的
82楼
2023-01-10 19:29:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ -陌若安生* 发表的提问：
增值税未达到起征点减免怎么做会计分录？还有增值税减免附加税用不用计提
你好 借应交税费 贷营业外收入 附加税不用计提
83楼
2023-01-11 18:38:43
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
2月份支付土地款，未开发票 会计分录？ 3月份开了增值税专用发票 会计分录？ 8月份认证抵扣 会计分录？不知道怎样做会计分录
2月支付，借：预付账款 贷：银行存款 3月收到发票，借：无形资产 应交税费—应交增值税—待抵扣进项税 贷：预付账款 8月认证的时候，借： 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税
84楼
2023-01-11 18:58:08
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迪恩：回复辜老师 购买土地不是进开发成本-土地成本吗 购买土地是做商品房卖的
2023-01-11 19:26:44
辜老师：回复迪恩如果是房地产开发企业，是计入开发成本
2023-01-11 19:48:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
85楼
2023-01-11 19:26:59
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怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-01-11 19:42:43
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-01-11 20:11:58
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-01-11 20:22:09
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-01-11 20:36:20
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-01-11 20:58:55
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-01-11 21:15:33
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-01-11 21:31:19
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-01-11 21:44:51
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-01-11 22:02:31
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-11 22:21:50
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-01-11 22:34:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 叶子 发表的提问：
计提增值税会计分录是什么？
你好增值税不用计提 确认收入时就做了
86楼
2023-01-27 19:53:04
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叶子：回复玲老师 我问错了，应该是增值税怎么结转？
2023-01-27 20:14:32
玲老师：回复叶子结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2023-01-27 20:25:33
叶子：回复玲老师 请问:进项税额转出这个科目怎么结转？
2023-01-27 20:39:05
玲老师：回复叶子进项税转出年底结转： 1、年结：看12月份增值税是应交还是留底。 2、应交：将未交增值税转出后，再将销项税、进项税、转出未交增值税、进项税额转出等互转，结果是转平，除应交增值税——未交增值税有贷方余额，第二年缴纳。 3、留底：将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等转至进项税，应交增值税——应交税金——进项税额有借方余额，就是留底金额，为第二年的年初未抵扣数。结转进项税额会计分录： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-01-27 21:08:38
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 雪之莲 发表的提问：
在什么 情况下做计提增值税的会计分录
计提增值税的会计分录如下： 1、一般纳税人企业的情况： （1）取得销售收入时，确认收入和税费： 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-进项税 （2）销项税大于进项税和留抵税额等，确认本期应交增值税： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 （3）次月缴纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 2、小规模纳税人企业的情况： （1）取得销售收入时，确认收入和税费： 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 （2）次月缴纳时： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
87楼
2023-01-27 20:22:26
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 雅月 发表的提问：
老师，您好！请问民非组织在计提增值税时会计分录怎么做？谢谢
你好 你们民非一般是免增值税的。 都不需要计提的； 你们有应税收入吗
88楼
2023-01-27 20:32:59
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雅月：回复meizi老师 可是税务局评税的，按小规模来计税
2023-01-27 20:51:23
雅月：回复meizi老师 有时候也会开发票的
2023-01-27 21:11:10
meizi老师：回复雅月 你好  那你就做账    借银行存款或者应收账款贷 提供服务收入  应交税费-应交增值税   
2023-01-27 21:28:18
雅月：回复meizi老师 那月底的时候税金需要计提不？
2023-01-27 21:51:30
meizi老师：回复雅月 你好  你不超过标准的话 借应交税费-应交增值税贷补助收入   
2023-01-27 22:16:09
雅月：回复meizi老师 哦好的，谢谢
2023-01-27 22:43:36
雅月：回复meizi老师 如果超过免征额了，怎么计提？谢谢了
2023-01-27 22:55:25
meizi老师：回复雅月 你好超过了   一样计提的。  到时缴纳分录  
2023-01-27 23:14:19
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ liu 发表的提问：
老师，请问上月未开票并已按未票收入申报了增值税，这个月实际开票了。本月会计分录是做上月得相反分录么？
你好，不用啊，如果上月已经计提税了，发票附其后，如果没有，本月要做税金分录发票附在后面
89楼
2023-01-28 18:04:36
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liu：回复冉老师 因上月收入是暂估得， 虽然已报税，但这个月实际开票有差异，且都开一张发票了。直接红冲是不是更好贴发票
2023-01-28 18:23:36
冉老师：回复liu这样的话，本月将上学那笔凭证冲回，重新按照发票做一笔凭证
2023-01-28 18:50:00
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 染筝 发表的提问：
请问计提增值税怎么做会计分录?
计提增值税？这个的话 就是在购入或者销售商品时 记入相应的进项税或者销项税的呀 你说的 是结转到未交增值税的分录吗？
90楼
2023-01-28 18:13:55
全部回复
染筝：回复许老师 是的，结转到未交增值税
2023-01-28 18:35:39
许老师：回复染筝哦哦 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
2023-01-28 18:46:21
染筝：回复许老师 扣税时能直接做 借应交税费 贷银行存款 跳过计提未交增值税
2023-01-28 19:13:39
许老师：回复染筝这个的话 标准的处理 最好不要跳过 一步一步来
2023-01-28 19:33:41
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