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小规模减免增值税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
今年小规模增值税有减免为1%，请问分录怎么做
做分录借应收 贷主营业务收入包括2%  应交增值税1%
121楼
2023-02-06 18:47:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 若水 发表的提问：
请教老师：小规模减免税额怎么做会计分录？
减免税时 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入--减免税额收入
122楼
2023-02-07 17:35:23
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若水：回复紫藤老师 老师小规模纳税人1%的税率是什么时候开始的？
2023-02-07 18:02:05
紫藤老师：回复若水小规模纳税人1%的税率是2020.3月份开始
2023-02-07 18:16:11
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
123楼
2023-02-07 17:59:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
小规模一个季度普票收入不超30万，增值税减免，减免的分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
124楼
2023-02-07 18:14:35
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
小规模普票减免的会计分录如何 做？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
125楼
2023-02-07 18:38:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兰 发表的提问：
小规模购买税控盘结转减免增值税的分录怎么做
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数
126楼
2023-02-08 17:01:19
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兰：回复玲老师 结转减免税费分录呢
2023-02-08 17:16:20
玲老师：回复兰没有明细的结转分录 了
2023-02-08 17:36:19
兰：回复玲老师 那不然减免税费一直留有余额？
2023-02-08 18:01:31
玲老师：回复兰你应交税费应交增值税是平的就好 一借一贷正好是平的
2023-02-08 18:18:25
兰：回复玲老师 哦 不用在增值税申报表里填减免税费的金额？
2023-02-08 18:33:10
玲老师：回复兰你要填写附表4 减免表和主表16栏
2023-02-08 18:51:25
兰：回复玲老师 12月的增值税已经在1月8号申报了 我能不能等下个月在来填减免税费
2023-02-08 19:07:23
玲老师：回复兰可以 可以留抵 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-02-08 19:26:31
兰：回复玲老师
2023-02-08 19:37:23
玲老师：回复兰如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-02-08 19:58:48
兰：回复玲老师 老师减免税费借方金额还挂着啊 没平啊
2023-02-08 20:10:54
玲老师：回复兰你好 小规模这个不用结平 不做结转分录
2023-02-08 20:29:56
兰：回复玲老师 一般纳税人需要结平对么
2023-02-08 20:45:45
玲老师：回复兰一般纳税人要结转增值税科目
2023-02-08 21:09:25
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师你好，请问小规模企业月收入10000元，增值税是减免的，借现金10000，贷销售收入9700贷应交税费_增值税300。然后减免增值税的会计分录怎样的
您好，减免时分录：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
127楼
2023-02-08 17:30:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 张健 发表的提问：
小规模企业免交增值税，交附加税怎么做会计分录
你好，免征增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征 了就不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
128楼
2023-02-08 17:37:22
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ xīnㄜ初心ノ 发表的提问：
小规模9万以内，增值税减免，分录需要怎么做？
借应交税费-应交增值税贷营业外收入
129楼
2023-02-08 18:06:13
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xīnㄜ初心ノ：回复答疑郭老师 附加税用计提吗？
2023-02-08 18:17:50
答疑郭老师：回复xīnㄜ初心ノ不用
2023-02-08 18:41:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ sunflower 发表的提问：
老师，小规模不超过30万，减免的增值税，怎么做分录
借 应交税费 贷营业外收入
130楼
2023-02-08 18:35:59
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sunflower：回复玲老师 借：银行存款，贷：应交税费-销项，然后，借：应交税费-销项，贷：营业外收入
2023-02-08 19:07:22
玲老师：回复sunflower不是呀 借应收 贷收入 应交税费 借 应交税费 贷营业外收入
2023-02-08 19:25:13
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ xiaoyan 发表的提问：
小规模增值税减免，分录可以 借:应交税费-应交增值税-销项税 贷:营业外收入-减免税款吗？
你好，不对的  借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-减免税款吗？
131楼
2023-02-09 16:58:21
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xiaoyan：回复佟老师 那我销项税要归集到哪里？
2023-02-09 17:23:12
xiaoyan：回复佟老师 那我可以借应交税费-未交增值税 贷:营业外收入-减免税款吗？
2023-02-09 17:44:50
佟老师：回复xiaoyan你小规模就是应交税费-应交增值税，这个是销项税额
2023-02-09 18:03:51
xiaoyan：回复佟老师 那我还有480的税控盘费，这个怎么做分录？
2023-02-09 18:17:53
佟老师：回复xiaoyan借:管理费用 贷:现金 借:应交税费-应交增值税 贷管理费用
2023-02-09 18:47:29
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ A-冰澄 发表的提问：
老师，疫情期间小规模收入增值税减免2%，实际缴纳1%，分录怎么写，收入和减免分录
你好，账上是按1%确认应交税费，没有达到交税标准，将1%的应交增值税转入营业外收入，
132楼
2023-02-09 17:21:53
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A-冰澄：回复立红老师 涉及到减免税科目吗？
2023-02-09 17:41:50
立红老师：回复A-冰澄你好，小规模纳税不涉及减免科目，就是应交税费——应交增值税，营业外收入——政府补助
2023-02-09 18:04:58
A-冰澄：回复立红老师 那减免的那2%算营业外收入还是主营业务收入呢
2023-02-09 18:27:47
立红老师：回复A-冰澄你好，2%不体现在账上，因为我们并没有收到钱。
2023-02-09 18:49:01
A-冰澄：回复立红老师 也就相当于我们钱缴纳增值税了，主营业务收入增加了对吗？
2023-02-09 19:02:07
立红老师：回复A-冰澄你好，比如价款1000，1%的征收率 借：银行存款1010 贷： 主营业务收入 1000 贷：应交税费——应增 10
2023-02-09 19:20:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
小规模纳税人享受减免增值税的分录怎么写啊
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
133楼
2023-02-09 17:51:05
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
小规模纳税人增值税减免，分录，最新的是这样吗
你好，小规模上面不用写减免税
134楼
2023-02-09 18:17:58
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 图图 发表的提问：
小规模纳税人增值税税率从3%减免到1%怎么写分录
你好， 分录和原来一样写 就是税率现在是1%
135楼
2023-02-09 18:38:59
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图图：回复玲老师 那减免增值税计入营业外收入时，1.2月按3%，3月按1%计入吗？
2023-02-09 19:06:41
玲老师：回复图图是的 3月是按1%开票的，税也是按1计算的
2023-02-09 19:30:49
图图：回复玲老师 但是填增值税表的时候，减免增值税税三月要按3%填
2023-02-09 19:51:09
玲老师：回复图图填写3% 减免表可以 填写2%
2023-02-09 20:12:08
图图：回复玲老师 这样填，报不过去
2023-02-09 20:35:22
图图：回复玲老师 好吧
2023-02-09 21:04:23
玲老师：回复图图https://mp.weixin.qq.com/s/9Xcb0KiK6UsMEDv0udCj3A 这是填表说明，还有案例，你可以跟着这个案例填写
2023-02-09 21:32:48
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