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多交税款会计分录怎么处理
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 404NotFound 发表的提问：
增值税申报时申报表税额和财务计算差一分钱的处理？少交了1分钱和多交1分钱的会计分录分别是什么呢？
计入管理费用处理，这个按税表的数据调整财务数据，以税表为准
106楼
2023-01-31 18:08:26
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404NotFound：回复李爱文老师 会计分录怎么写呢？多交和少交分别的会计分录？
2023-01-31 18:30:35
李爱文老师：回复404NotFound一、多交 借：管理费用0.01 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）0.01 二、少交 借：管理费用-0.01 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）-0.01
2023-01-31 18:47:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 胡米 发表的提问：
销售人员收到了客户转的货款，然后上交到公司，会计分录怎么处理呢
你好 销售人员收到了客户转的货款，借；其他应收款，贷；应收账款 然后上交到公司，借；银行存款，贷；其他应收款
107楼
2023-01-31 18:37:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
请问小规模税控盘技术维护服务费账务处理会计分录怎么处理？应交税费-应交增值税借方余额怎么转平？[图片]
一般纳税人吗？如果是的话，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款。
108楼
2023-01-31 19:02:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 高山 发表的提问：
收到货款表明不含税含运费，这样怎么处理，会计分录怎么写
你好，收到货款 借：银行存款，贷：应收账款 
109楼
2023-01-31 19:14:59
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高山：回复邹老师 怎么确认收入，公司不用交销项税了吗？全部流程是什么？谢谢老师给说详细点
2023-01-31 19:25:33
邹老师：回复高山你好，是先销售货物，后面收到了货款吗？ 
2023-01-31 19:47:02
高山：回复邹老师 发货同时付款
2023-01-31 20:01:29
邹老师：回复高山你好 借：银行存款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
2023-01-31 20:29:18
高山：回复邹老师 签订了购销合同，单价备注上注明不含税含运费，现货交易这样怎么做
2023-01-31 20:57:31
邹老师：回复高山你好，销售同时收款，账务处理是 借：银行存款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-31 21:07:47
高山：回复邹老师 这税费是怎么处理的，合同上是不含税，这个税是给客户要还是自己公司交
2023-01-31 21:24:47
邹老师：回复高山你好，税费在销项税额体现了啊 税款是你单位缴纳 
2023-01-31 21:43:03
高山：回复邹老师 合同上备注不含税含运费，这句话还是不明白，什么情况用，要是销售公司交税的话，也就是说价款里包含税费，
2023-01-31 22:11:45
邹老师：回复高山你好 就是合同的价款是不含增值税的金额，但是包括了销售环节的运费金额
2023-01-31 22:40:56
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Crystal杨 发表的提问：
老师你好，账上应付账款是负数，要怎样做会计分录处理？还有应收账款是负数，会计分录要怎样处理？
这样的话 借：应付账款 贷：预付账款 借：应收账款 贷：预收账款
110楼
2023-02-01 18:17:47
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Crystal杨：回复许老师 金额就是几块钱，我想处理了，不想再挂预付或者预收？
2023-02-01 18:32:11
许老师：回复Crystal杨这样的话，你只能通过营业外收入/支出去核算了
2023-02-01 18:47:19
Crystal杨：回复许老师 好的，谢谢老师
2023-02-01 19:03:17
许老师：回复Crystal杨不客气。如果对回答满意，请五星好评
2023-02-01 19:23:13
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
老师！进项发票多，进项税额暂不认证的会计处理分录怎么做？
借待认证进项税 原材料/库存商品等 贷应付账款
111楼
2023-02-01 18:25:34
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孟祥海：回复钟存老师 那认证时是不是，借:应交税费应交增值税进项税额，贷:应交税费待认证进项税额。
2023-02-01 18:42:53
钟存老师：回复孟祥海对的 借:应交税费应交增值税进项税额，贷:应交税费待认证进项税额。
2023-02-01 19:11:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 会撒娇的龙猫 发表的提问：
6月份员工少记一笔收入，现在补交个税,会计分录怎么处理
补计提工资，补计提个人所得税 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
112楼
2023-02-01 18:46:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 搞怪的黑夜 发表的提问：
销项100进账20 应交增值税80 怎么结转怎么教增值税 会计分录如何处理
借应交税费，应交增值税，销项100， 贷，应交税费，应交增值税，进项20 应交税费，应交增值税，转出未交增值税80 借应交税费，应交增值税，转出未交增值税80 贷应交税费，未交增值税
113楼
2023-02-01 19:11:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 麦麦浪 发表的提问：
请教老师，转出未交增值税余额年未怎么处理尼，分录是什么？预缴增值税会计分录是？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
114楼
2023-02-05 20:29:38
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郭老师：回复麦麦浪预缴的增值税借应交税费预交增值税贷银行存款。
2023-02-05 20:51:37
郭老师：回复麦麦浪预缴、抵扣的 借应交税费、未交增值税贷应交税费预交增值税。
2023-02-05 21:06:57
麦麦浪：回复郭老师 谢谢老师，转出未交增值税科目年未平账处理时摘要是什么？
2023-02-05 21:32:35
郭老师：回复麦麦浪结转销项进项或者是结转需要缴纳的增值税。
2023-02-05 21:42:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
因会计失误导致多计的应收账款部分 怎么处理？
借；相关科目 贷；应收账款
115楼
2023-02-05 20:48:54
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 如意的白昼 发表的提问：
平行记帐，财务会计会录出现其他应付款，预算会计分录怎么处理
你好，如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计
116楼
2023-02-05 21:00:00
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小石头儿 发表的提问：
老项目未评审、未开发票，但上月已先按合同一半价款交了增值税，会计分录怎么处理？
您好，您是属于预缴增值税，借应交税费-应交增值税（已交税金）贷银行存款
117楼
2023-02-06 18:17:53
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 缘 发表的提问：
增值税报表比实际应交的税款多了0.1元，怎么做会计分录？
你好 借应交税费 营业外支出0.1贷银行存款
118楼
2023-02-06 18:36:30
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缘：回复meizi老师 这个记账凭证借方写两个会计科目呀？
2023-02-06 18:57:07
meizi老师：回复缘你好 是的 你实际申报表多了0.1元 那么你账上会少0.1 你多缴纳的0.1走营业外支出 调整过来
2023-02-06 19:24:28
缘：回复meizi老师 应该是借:营业外支出 贷:应交税费-应交增值税 然后交的时候 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款吧？
2023-02-06 19:48:05
meizi老师：回复缘你好 我是一起做了一笔 就是你缴纳的时候一起做的 你这样做的话 你的应交税费科目 会不平的
2023-02-06 20:15:32
缘：回复meizi老师 怎么会不平？应交税费加了0.1，平了呀！
2023-02-06 20:32:16
meizi老师：回复缘你好 那你就按你分开的分录来做 你体现到营业外支出去就行
2023-02-06 20:55:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
老师，企业所得税多交了怎么办，怎么做会计处理
多交了，后面会退吗？
119楼
2023-02-06 18:56:24
全部回复
安之若素：回复陈诗晗老师 账做错了，发现不用交
2023-02-06 19:08:59
安之若素：回复陈诗晗老师 退和不退都该怎么处理啊
2023-02-06 19:29:49
安之若素：回复陈诗晗老师 老师，还在吗
2023-02-06 19:46:26
陈诗晗老师：回复安之若素那你现在就做相反的账务处理，把它冲销就行。
2023-02-06 20:10:18
bullet 老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ 浮云悠悠 发表的提问：
老师，之前确认收入的款项不能收回了，怎么做会计分录？销项怎么处理？怎么调整未分配利润？ 原分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项
同学你好，确认收入是否有开具发票， 如果开具发票，先要把发票冲红， 分录做一个负数分录。
120楼
2023-02-06 19:08:58
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