周艳1：回复bamboo老师 还要单独建利润分配的账簿来做账么，还是要建两个账簿，一个以前年度调整，一个利润分配

bamboo老师：回复周艳1只要有利润分配 以前年度调整帐页就可以了

周艳1：回复bamboo老师 只要利润分配页就可以了嘛

bamboo老师：回复周艳1有发生的话 两个科目都应该有

周艳1：回复bamboo老师 以后的资产负债表中的利润分配，都是从这里面减出来，还是要分开呢？

bamboo老师：回复周艳1以后资产负债表中的利润分配，都一起登记

周艳1：回复bamboo老师 好的，谢谢

bamboo老师：回复周艳1不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

暖暖：回复庄老师 老师如果我之前都是放在已交增值税金额，没有在预交里面放，那后面应该如何做？

庄老师：回复暖暖你好，以前放在已交增值税也可以，不用处理了

暖暖：回复庄老师 我是全部放了，这样不是和税务局应交增值税余额对不上？税务报表金额用了就会减少，而我应交增值税借方金额大，就是没有做处理？应该如何做？没明白老师第一个分录？

庄老师：回复暖暖你好，第一个分录是预缴时，借应交税费－－预交增值税，贷银行存款，回机构所在地申报时结转抵扣，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－预交增值税

龙枫老师：回复WO小芳现在执行小企业会计准则直接计入 借：应缴税费--应交增值税--已交税金 代：银行存款

bamboo老师：回复叶叶叶lll是少计提了 就我上面那样写分录 如果是计提后 缴纳的时候没写分录 就像您那样写分录 就可以了

叶叶叶lll：回复bamboo老师 之前全都计提了就差缴纳的。增值税也是按原来的吧

bamboo老师：回复叶叶叶lll是的 那就按您上面写的分录那样做就可以了

忧虑的跳跳糖：回复东老师 一般纳税人

东老师：回复忧虑的跳跳糖那就是先计提再缴纳

忧虑的跳跳糖：回复东老师 可以麻烦老师帮我写下会计分录吗，有有点懵圈

东老师：回复忧虑的跳跳糖不让你平时增值税是怎么计提的

力量：回复李老师 嗯嗯，好的

李老师：回复力量记得好评哈

力量：回复李老师 怎么给

李老师：回复力量点击完成问题就可以评价了，谢谢

Ann：回复郭老师 1，那她是用了应交税费应交增值税销项这个科目，我是不是要这样调应交税费应交增值税销项税，贷利润分配呢   2，假如反结账去12月去补这笔分录，是否需要修改报表呢

郭老师：回复Ann第一个是的，第二个是的，需要修改。

Ann：回复郭老师 老师，我公司收到银行承兑汇票，背书人A公司转给B公司，中间背书了好多家，到背书给我公司已经是G公司背书给我们了，那我公司收到汇票时是做借应收票据G公司，贷应收账款吗

郭老师：回复Ann你好，应收票据后面二级科目是银行，或者是商业

Ann：回复郭老师 老师，你是说借应收票据 一银行承兑汇票，贷应收账款D公司这样做吗

Ann：回复郭老师 G公司，打错了

郭老师：回复Ann你好，对的，是这么做的。

Ann：回复郭老师 老师，应收票据二级科目可以设置公司吗

郭老师：回复Ann你好，一般是不需要这么设置的，因为给你钱的不一定是这个工资。

Akeke：回复赵老师 老板第一次投进公司银行账户的钱

Akeke：回复赵老师 那出口退税的钱，又怎么做分录呢

豆豆：回复言岩老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗

言岩老师：回复豆豆你好。 1.月末结转时，凡有应交增值税的，均应从应交税费-应交增值税明细帐转到应交税费-未交增值税明细帐上。 转入未交增值税时：       借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税            贷：应交税费-未交增值税   交税时：       借：应交税费-未交增值税            贷：现金或银行存款 2、年度结转时，对应交增值税各明细科目余额，作结平处理。 平时每月的明细科目借贷方余额可不结平，在年底一次性结平各明细科目余额，结转前要看应交增值税科目是贷方余额还是借方余额.   2.1若应交增值税是贷方余额，则先按正常月份，结转到未交增值税科目，然后将增值税三级科目的余额作相反方向分录结转，结转后“应交增值税”科目余额为0。      借：应交税费-应交增值税-销项税额            贷：应交税费-应交增值税-进项税额                应交税费-应交增值税-转出未交增值税   2.2若应交增值税是借方余额，说明有留抵，则只留其余额作为进项税额科目余额到下年抵扣，剩余其他按原明细科目余额作相反方向分录结平。 3、如果年末没有在软件中做以上凭证进行对转结平，也可以在软件中直接将应交增值税的相关明细科目年初余额直接修改结平即可。

豆豆：回复言岩老师 谢谢老师，万分感谢，辛苦了老师

言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快。

嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗

宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。

嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗

宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的

王波波~：回复玲老师 一般纳税人

玲老师：回复王波波~借转出未交增值税贷未交增值税 借未交增值税贷银行存款。

王波波~：回复玲老师 好的 谢谢老师

玲老师：回复王波波~ 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！