首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补交上月的增值税会计分录
分享
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
补交上年度增值税分录怎么做，有滞纳金的
是的，这个有滞纳金 借：应交税费——未交增值税 借：营业外支出——罚款支出 贷：银行存款（或库存现金）
151楼
2023-02-21 18:00:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
当年应转出的进项税没转出现补交增值税会计分录 4月买的空调用于员工福利，当时借 管理费用和增值税
项税额，贷现金，9月税务查账说进项税额应该转出，所以补交了增值税，会计分录怎么做？在报税的时候表应该怎么填？谢谢了
152楼
2023-02-21 18:22:33
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；管理费用等科目 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借；应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-21 18:52:33
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
11月的会计分录： 借：应交税费——未交增值税 649.51 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 649.51 12月，只有一个销项税额263.28，没有进项税额 12月的交税的会计分录是不是下面这样做 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28
如果进项大你也做结转那么就是对的，正常有留抵不做账务处女理
153楼
2023-02-21 18:41:59
全部回复
kj_cTZHfChGxsji：回复吴月柳 老师，11月有留底，12月没有进项票，只有一个销项票263.28 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28 12月 的会计分录这样做对吗
2023-02-21 19:27:02
吴月柳：回复kj_cTZHfChGxsji对的
2023-02-21 19:46:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
增值税进项税额上月有留底，本月进项税额+上月留底小于本月销项税额。请问怎么做会计分录（之前进项税额大于销项税额不交增值税就没有做会计分录）
您好！借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
154楼
2023-02-22 18:10:29
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ rabbit 发表的提问：
补交增值税的分录怎么做？
具体的什么业务？
155楼
2023-02-22 18:21:33
全部回复
rabbit：回复郭老师 我们做工程的，税务局嫌我们从来没交过增值税，叫我们补交了一笔增值税，但是可以在以后开票的时候用来抵税
2023-02-22 18:45:04
郭老师：回复rabbit借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
2023-02-22 19:00:39
rabbit：回复郭老师 那如果交掉了。以后也不能抵了呢？
2023-02-22 19:11:00
郭老师：回复rabbit那你就要做无票收入。借银行存款贷主营业务收入应交税费。
2023-02-22 19:29:59
郭老师：回复rabbit相当于正常交税了。
2023-02-22 19:43:36
rabbit：回复郭老师 银行存款怎么做？没有收入啊
2023-02-22 20:03:36
郭老师：回复rabbit你们一直都没有工程吗
2023-02-22 20:21:46
rabbit：回复郭老师 有啊，可是这个跟我们的开票额对不上啊，实际上也没开票
2023-02-22 20:38:21
郭老师：回复rabbit就做无票收入。
2023-02-22 20:53:16
rabbit：回复郭老师 问清楚了，是我们把下次开票的税额算出来，然后交了增值税跟小税种，下次开票就不需要交了。所以应该是借，未交增值税，贷，银行存款？那等开票的时候再做借:转出未交增值税，贷:未交增值税？
2023-02-22 21:18:07
郭老师：回复rabbit你好，是的。
2023-02-22 21:34:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问下补交了去年增值税及城建等附加税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费——增值税，附加税 贷：银行存款 
156楼
2023-02-22 18:41:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 马白白 发表的提问：
本月缴纳上月增值税， 上月要计提吗？计提分录是什么？ 计提以后月末要转出未交的增值税，分录是什么？ 到了本月缴纳的分录是什么？
同学你好，是一般纳税人么？
157楼
2023-02-23 17:32:00
全部回复
马白白：回复立红老师 是的，一般纳税人
2023-02-23 17:57:24
立红老师：回复马白白同学你好，  借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税 交税 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款
2023-02-23 18:16:05
马白白：回复立红老师 老师，你好，不需要计提吗？
2023-02-23 18:33:36
立红老师：回复马白白同学你好，销项和进项平时在销售和购入的时个不就确认了么；月末做上面分录就可以
2023-02-23 18:48:06
马白白：回复立红老师 好的，上面这是当月未缴纳次月缴纳的分录， 那当月增值税当月缴纳的分录是这个吗？ 借应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-02-23 19:11:03
马白白：回复立红老师 老师，你好，比如说结转其他的税种，也是按上边的分录做吗？明细科目变一下
2023-02-23 19:21:51
立红老师：回复马白白同学你好，是的，，是这样的；
2023-02-23 19:39:25
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 淡然的香菇 发表的提问：
公司被国税局查账，在2017年1月补交2015年增值税178700.23元，调增利润1051177.82元，补交所得税22097.69元 同时还有相应的滞纳金，该怎么写会计分录
补交的增值税的有依据吗？
158楼
2023-02-23 17:42:54
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 画娥眉 发表的提问：
老师，一般纳税人月末结转增值税的分录和下月初结转的增值税分录缴交的会计分录怎么出
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、下月交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金）
159楼
2023-02-23 17:50:46
全部回复
画娥眉：回复江老师 那不是有个已交增值税的科目吗？要怎么用
2023-02-23 18:14:26
江老师：回复画娥眉如果是税，有“应交税费——应交增值税（已交税金）”这个一般是施工企业用。
2023-02-23 18:27:07
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ kinke 发表的提问：
对方公司给我们开具的票据有问题，我公司已经抵扣,现需要我们补交增值税和所得税 请问如何操作,会计分录如何做
借：营业外支出 贷：库存商品/主营业务成本等 应交税费-应交增值税-进项税转出 注意，这个营业外支出，不能税前扣除哈
160楼
2023-02-23 18:19:11
全部回复
kinke：回复许老师 如何做成本调增应纳税所得额
2023-02-23 18:42:40
许老师：回复kinke成本的话 你们还记入库存商品等 但出售的时候 借：主营业务成本 贷：库存商品 这个主营业务成本 不能税前扣除 要调增的
2023-02-23 18:56:38
kinke：回复许老师 是因为票据有问题 需要成本调增应纳税所得额 直接做到利润里面吗？税务报表怎么弄呢
2023-02-23 19:08:41
许老师：回复kinke调增的话，不用体现在财报里。税务的话，有一个调增调减项目 填在调增-其他原因 里面 就可以了
2023-02-23 19:30:22
kinke：回复许老师 那原来做的凭证如何处理呢 之前做的借 主营业务成本 应交税费 应交增值税 进项税额 贷 应付账款 现在需要如何操作呢
2023-02-23 19:43:54
许老师：回复kinke这样的话，就不用另外处理了呀。税务调增，就可以了
2023-02-23 20:01:26
kinke：回复许老师 具体的需要在哪个报表里面调增呢，现在5月份已经无法对19年的所得税进行操作了
2023-02-23 20:12:25
许老师：回复kinke这个的话，在20年所得税汇算清缴时，调增就可以了 不用反映在财报里的
2023-02-23 20:42:24
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 项月 发表的提问：
增值税按1%减免，发生是应交增值税做会计分录按发票上的金额做分录吗？
你好，按照发票开具的百分之1的税额做分录
161楼
2023-02-23 18:32:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 美满的雨 发表的提问：
老师，因我司不符合加计抵减政策，现要补交增值税、附加税，滞纳金会计分录（补交日期2021/1-2021/8）
你好。这个是 没有跨年的话。 你之前做了加计扣除的分录 是吗。 你发来看看
162楼
2023-02-27 17:48:38
全部回复
美满的雨：回复meizi老师 你好，之前没有做加计抵减分录
2023-02-27 18:24:10
meizi老师：回复美满的雨借应交税费-应交增值税-城建税-教育费附加-地方教育费附加，营业外支出-滞纳金贷银行存款
2023-02-27 18:37:25
美满的雨：回复meizi老师 老师，请问2021/8补缴2020/12增值税、附加税、滞纳金分录是 借：应交税费-未交增值税 借：应交税费-地方教育、城建，借：营业外支出，贷：银行存款
2023-02-27 18:51:37
meizi老师：回复美满的雨你好，是的，你是一般纳税人嘛
2023-02-27 19:11:50
美满的雨：回复meizi老师 是一般纳税人
2023-02-27 19:27:46
meizi老师：回复美满的雨是的，那就这样来挂，记得附加税计提下
2023-02-27 19:55:13
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 芳卿 发表的提问：
交上个月增值税，多交了一部分，不打算退税，走营业外支出，怎么写会计分录
借营业外支出或管理费用—税金贷银行存款
163楼
2023-02-27 18:08:12
全部回复
芳卿：回复方老师 结转不
2023-02-27 18:25:02
方老师：回复芳卿要结转。 借本年利润贷营业外支出或管理费用
2023-02-27 18:48:19
芳卿：回复方老师 就差这一笔钱账不平，我不知道哪里的问题
2023-02-27 19:01:23
方老师：回复芳卿你是怎么处理的，是没结转吗
2023-02-27 19:17:09
芳卿：回复方老师 结转了，我在电脑上直接合计的时候少加了一笔营业外支出，谢谢老师
2023-02-27 19:29:35
方老师：回复芳卿不客气，满意请给老师五星好评哈！
2023-02-27 19:56:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 淡然的香菇 发表的提问：
公司被国税局查账，在2017年1月补交2015年增值税178700.23元，调增利润1051177.82元，补交所得税22097.69元 同时还有相应的滞纳金，该怎么写会计分录
借；应交税费——增值税，企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
164楼
2023-02-27 18:17:11
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年的增值税和滞纳金，会计做帐如问处理？如何做分录！
你好 借：以前年度损益调整 　贷：应交税费-增值税检查调整 借：应交税费-增值税检查调整 　贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 　营业外支出-税收滞纳金 贷：银行存款
165楼
2023-02-27 18:35:59
全部回复
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 第一个分录不慬，交纳增值税不涉及损益，只是滞纳金涉及损益
2023-02-27 18:56:15
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司查补的，肯定是少计了收入或多计了成本....
2023-02-27 19:13:56
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 不是的，是申报的时侯填报申报表的问题，把应税劳务填到销售货物了。这个补交之后把退给企业
2023-02-27 19:31:29
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司我没明白，这是什么情况？
2023-02-27 19:51:53
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料