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费用进项税额转出会计分录
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 德 发表的提问：
进项税额转出时的会计分录是什么
您好，之前做的什么分录呢
196楼
2023-03-06 18:16:21
全部回复
德：回复宸宸老师 以前没做过，第一个月建账
2023-03-06 18:46:06
宸宸老师：回复德第一个月建帐？ 那您这个是什么费用，我需要了解一下
2023-03-06 19:10:14
德：回复宸宸老师 我简单介绍一下，我是大米加工及销售的企业，我们购入水稻作为原材料，水稻是属于农产品可以抵扣我们的销项税？我现在卡在抵扣销项税这里了。
2023-03-06 19:36:53
宸宸老师：回复德你们从农民那里买来的水稻等，可以抵扣进项税的啊。计算抵扣
2023-03-06 20:06:22
德：回复宸宸老师 我已经计算完了，但是做会计分录的时候，会计科目应该是啥
2023-03-06 20:16:55
宸宸老师：回复德要加工的话 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税） 贷：银行存款等
2023-03-06 20:32:15
德：回复宸宸老师 老师，我想问抵扣之后的会计分录
2023-03-06 20:58:43
宸宸老师：回复德您之后卖出去，会有这样的分录 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税） 然后根据销项税-进项税的金额交税的啊。 我怎么不太明白您的意思
2023-03-06 21:09:51
德：回复宸宸老师 我自己开的农产品收购发票。我是不是得根据农产品抵扣计算公式计算？
2023-03-06 21:29:15
德：回复宸宸老师 我现在有点懵，问的问题也比较懵
2023-03-06 21:43:01
宸宸老师：回复德是的，这种进账的是要购买方自己开票的。根据公式计算抵扣。 我懵的是您到底啥问题啊？
2023-03-06 22:02:34
德：回复宸宸老师 我就是计算完了，现在不是需要做一张抵扣进项税额的凭证吗，比如要是借:应交税费-进项税额转出，那么贷方应该是啥科目
2023-03-06 22:21:22
宸宸老师：回复德借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税） 贷：银行存款等 这里不是已经有进项税了吗。 进项税额转出是指不能抵扣的，后面再转出，没什么关系的
2023-03-06 22:38:38
德：回复宸宸老师 嗯，我现在才反应过来。
2023-03-06 22:57:55
德：回复宸宸老师 进项税额计算的会计分录是什么呢
2023-03-06 23:26:07
宸宸老师：回复德您好啊，计算的会计分录？
2023-03-06 23:41:54
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
进项税额转出的这个会计分录对吗
你好，不对 借：管理费用 应交税费-进项 贷：银行存款5000 借：管理费用 贷：应交税费-进转出
197楼
2023-03-06 18:31:45
全部回复
豆豆：回复小云老师 借：管理费用 4500应交税费-进项 500贷：银行存款5000 借：管理费用 200贷：应交税费-进转出200 对吗
2023-03-06 18:43:59
小云老师：回复豆豆是的，借：管理费用 4500应交税费-进项 500贷：银行存款5000 借：管理费用 200贷：应交税费-进转出200
2023-03-06 19:00:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂学员 发表的提问：
增值税进项税额转出怎么做会计分录？
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
198楼
2023-03-06 18:38:58
全部回复
会计学堂学员：回复袁老师 现在还没有生产，还在筹建期也是这样做分录吗？
2023-03-06 19:04:23
袁老师：回复会计学堂学员那就用管理费用科目即可的
2023-03-06 19:16:44
会计学堂学员：回复袁老师 是一台用于员工宿舍的洗衣机，是不是借：管理费用-福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）？
2023-03-06 19:45:05
会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？
2023-03-06 20:00:31
袁老师：回复会计学堂学员这个是转入管理费用-福利费
2023-03-06 20:17:19
会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？这个科目期末是不是最好不要有余额？
2023-03-06 20:38:09
袁老师：回复会计学堂学员这个转入应交税费--未交增值税即可的
2023-03-06 21:05:04
会计学堂学员：回复袁老师 现在不用交增值税，是不是可以就放在应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个科目上，等到以后有税要交的时候再转入未交增值税？
2023-03-06 21:28:57
袁老师：回复会计学堂学员是的，可以这样做的了
2023-03-06 21:42:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做呢
。借成本费用类科目，贷进项税额转出。 借方科目就是原来的借方科目。
199楼
2023-03-07 16:30:44
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 123456 发表的提问：
认为应交税费-应交增值税（进项税额转出）结转时的分录我认为有问题 结转的会计分录：借：应交税费/应交增值税/未交增值税       贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出 进项转出应在借方才对啊
你进项税转出的时候，就是贷应交税费/应交增值税/进项税额转出 结转的时候，应该是在借方
200楼
2023-03-07 16:53:33
全部回复
123456：回复辜老师 对啊，所以那个分录是错的 进项转出是贷方，结转就是借方才对 但是，所有的搜到的资料，都是结转还在贷方
2023-03-07 17:07:34
辜老师：回复123456结转是在借方的，你是搜索什么资料
2023-03-07 17:18:06
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
进货发票，做进项税额转出，会计分录怎么写啊
借成本费用类科目 贷应交税费
201楼
2023-03-07 17:17:37
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 瑶瑶 发表的提问：
图中第一条什么情况属于价款匹配、运费匹配？第二条中安装固定资产领用原材料的进项税额如果可以抵扣为什么在后面的会计分录中没有体现？第三条是指安装固定资产时领用产品需要做进项税额转出是吗？
这些是见专票才能抵扣的
202楼
2023-03-07 17:45:57
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 羲羲嘻嘻 发表的提问：
有两张差旅的进项发票，因为在2018年的时候之前会计直接做了费用，没有认证。在2019年的时候做了进项税额认证并转出，请问2019年的会计分录怎么做？ 2018年的时候做的会计分录是 借：管理费用-差旅费2000元 贷：银行存款 2000 然后其实这个差旅费2000元是专票来的，2019年做了进项税额转出，那么转出的时候分录怎样做？
你好， 借：管理费用 贷：应交税金—增值税（进项税额转出）
203楼
2023-03-07 18:14:59
全部回复
羲羲嘻嘻：回复月月老师 但是之前已经做了管理费用了，这样不是增加了吗
2023-03-07 18:33:44
羲羲嘻嘻：回复月月老师 我这个2000是含税的了哦
2023-03-07 18:58:41
月月老师：回复羲羲嘻嘻你好，你当时如果没认证是不用做进项税额转出的。
2023-03-07 19:14:17
羲羲嘻嘻：回复月月老师 2月我做转出了怎么办
2023-03-07 19:25:30
月月老师：回复羲羲嘻嘻你好，你没认证，你怎么做的转出分录。
2023-03-07 19:53:48
羲羲嘻嘻：回复月月老师 不对，我2月份了认证了，然后又转出了
2023-03-07 20:23:25
月月老师：回复羲羲嘻嘻你好 认证 借：应交税金—增值税（进项税额） 贷：管理费用 转出 借：管理费用 贷：应交税金—增值税（进项税额转出）
2023-03-07 20:35:51
羲羲嘻嘻：回复月月老师 同在一个月份里面做吗
2023-03-07 20:46:29
月月老师：回复羲羲嘻嘻你好，第一笔认证的月份做，第二笔转出的月份做。
2023-03-07 21:01:24
羲羲嘻嘻：回复月月老师 谢谢
2023-03-07 21:21:44
月月老师：回复羲羲嘻嘻不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-03-07 21:34:55
羲羲嘻嘻：回复月月老师 一定
2023-03-07 21:49:04
月月老师：回复羲羲嘻嘻你好，谢谢你的支持。
2023-03-07 22:03:31
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项数额转出会计分录怎么做
学员你好，借:管理费用等 贷:应交税费-增值税-进项税额转出
204楼
2023-03-08 17:36:25
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 指间～流年 发表的提问：
福利费的进账税额转出，会计分录
借管理费用――福利费，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
205楼
2023-03-08 17:50:40
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ Zzz7 发表的提问：
老师，一张管理费用专票，我们没有收到但是已经认证了，现在发现没有这张票想做进项税额转出，应该怎么做会计分录呢？
直接原分录冲销就可以了
206楼
2023-03-08 18:17:59
全部回复
Zzz7：回复朴老师 那进项税额也需要转出啊，我们是两个月之前认证的，怎么转出呢。税务系统已经做了抵扣了
2023-03-08 18:32:35
朴老师：回复Zzz7发生需要转出时： 借:管理费用 贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)。 月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税(进项税转出)。 贷：应交税费-应交增值税(未交增值税)。
2023-03-08 18:51:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 一念心清净 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做转化成成本
你好，你之前购进的时候取得发票借方是计入什么科目？
207楼
2023-03-12 19:08:55
全部回复
一念心清净：回复邹老师 主营业务成本
2023-03-12 19:33:29
邹老师：回复一念心清净你好 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-12 19:44:42
一念心清净：回复邹老师 最后这个分录需要吗
2023-03-12 19:57:02
一念心清净：回复邹老师 后来几个月已经进项抵扣掉了
2023-03-12 20:12:20
一念心清净：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-12 20:30:14
邹老师：回复一念心清净你好，既然是 进项税额转出，怎么又抵扣了呢
2023-03-12 20:42:47
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 知性的冰棍 发表的提问：
老师，公司这个月把本年度的高速通行费拿来了，还需要把进项税额转出吗？会计分录应该怎么做呢？
你好，为什么要进项税额转出
208楼
2023-03-12 19:21:39
全部回复
知性的冰棍：回复佟老师 那我应该怎么处理？
2023-03-12 19:47:26
佟老师：回复知性的冰棍你好，直接勾选抵扣进项就可以了
2023-03-12 20:01:18
知性的冰棍：回复佟老师 是要在增值税平台上勾选吗？我这个月没有要抵扣的销项
2023-03-12 20:27:00
佟老师：回复知性的冰棍那也可以勾选也可以不勾选
2023-03-12 20:40:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好，我想咨询一下，公司有几张通行费发票找不到了，前面已经抵扣了，我现在要做进项税额转出，要怎么做会计分录呢？
借 管理费用 贷应交税费 -应交增值税 -进项税额转出
209楼
2023-03-12 19:40:15
全部回复
一米阳光：回复紫藤老师 就做一笔这个分录就可以是吗？
2023-03-12 20:10:37
紫藤老师：回复一米阳光就做一笔这个分录就可以了
2023-03-12 20:24:14
一米阳光：回复紫藤老师 嗯嗯，好的，谢谢老师！
2023-03-12 20:39:15
紫藤老师：回复一米阳光不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-12 20:54:25
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 496442316 发表的提问：
增值税进项税额转出的会计分录怎么做呀
借：原材料，贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出）
210楼
2023-03-12 19:47:09
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