首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
费用进项税额转出会计分录
分享
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么写
你好，您是什么方面进项转出
181楼
2023-02-28 17:55:28
全部回复
招财猫：回复佟老师 小规模收到的专票我认证了，转成一般纳税人专管员说不能抵扣让做进项税额转出
2023-02-28 18:16:55
佟老师：回复招财猫是费用票，还是采购物品的发票
2023-02-28 18:45:30
招财猫：回复佟老师 材料采购的
2023-02-28 19:06:42
佟老师：回复招财猫借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-02-28 19:21:17
招财猫：回复佟老师 这样不就价税都转出了吗？
2023-02-28 19:45:56
佟老师：回复招财猫没啊，借：原材料 借方是增加啊
2023-02-28 20:01:11
招财猫：回复佟老师 那如果是费用票呢？怎么转出
2023-02-28 20:27:41
佟老师：回复招财猫借：费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-02-28 20:44:00
招财猫：回复佟老师 我买进来是这样做的 借工程施工-原材料100 应交税费-应交增值税-进项税额20 贷银行存款120，我只需要转出税金，但是成本还是不变的啊这样做怎么转出还是我分录就做错了？
2023-02-28 21:05:47
佟老师：回复招财猫你的税金要转到一个对应的科目的，你不能抵扣进项的情况下就是成本增加了
2023-02-28 21:32:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 方陈许 发表的提问：
请问进项税额转出的会计分录该怎么入呢？进项税额转出后税务局补扣了税款和滞纳金又该怎么做会计分录呢？
您好 请问当时收到发票怎么写的分录
182楼
2023-02-28 18:12:26
全部回复
方陈许：回复bamboo老师 是用系统的，收到发票时没有分录，只有进货时借库存商品、进项税额 贷：银行存款/应付货款
2023-02-28 18:34:05
bamboo老师：回复方陈许借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 营业外支出 贷：银行存款
2023-02-28 18:52:24
方陈许：回复bamboo老师 我们收到发票时已经货早就发给客户了，商品的成本是由系统自动核算的，供货商那边后面降低我们其它商品的采购价以做补偿，不另外退税，请问这样借方库存商品可以换成其它科目吗？
2023-02-28 19:22:20
bamboo老师：回复方陈许可以用主营业务成本科目代替
2023-02-28 19:50:21
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ DORIS 发表的提问：
本月认证了一张需要进项税额转出的票。现在已经做得会计分录是：借：管理费用 377.12 应交税费-进项税 45.21 贷： 应付职工薪酬-福利费 422.33 请问现在怎么做进项税额转出的分录？
你好，借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
183楼
2023-02-28 18:29:59
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 自觉的跳跳糖 发表的提问：
出口免税，进项税额累算调整，进项税额转出的金额怎么做会计分录
你好, 借: 主营业务成本 贷: 应交税费-应交增值税-进项税额转出
184楼
2023-03-01 17:24:52
全部回复
自觉的跳跳糖：回复张壹老师 那第一笔是借:应交税费-应交增值税进项税额转出，贷:应交税费-应交增值税进项税
2023-03-01 17:52:22
张壹老师：回复自觉的跳跳糖你好，进项税额转出只有一个分录
2023-03-01 18:04:12
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
跨年度的进项税额转出怎么做会计分录呢？ 是借：以前年度损益调整 贷：应交税费—进项税额转出 吗？
你好，对， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—进项税额转出
185楼
2023-03-01 17:41:29
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小陈陈 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录如何做，是，借，应交税费—应交增值税—进项税额转出，贷，应交税费—应交增值税—进项税额，这样做，对吗
您好，您进项税额转出的项目是什么？
186楼
2023-03-01 17:55:20
全部回复
小陈陈：回复张艳老师 红字专用发票
2023-03-01 18:16:50
张艳老师：回复小陈陈好的，您之前的分录是怎么做的？
2023-03-01 18:32:38
小陈陈：回复张艳老师 2017年12月的分录是这样做的，借：库存商品16660，贷：应付账款-暂估16660，借：主营业务成本，贷：库存商品16660
2023-03-01 18:47:20
张艳老师：回复小陈陈您上面的分录也没有确认进项税额啊，只是做了暂估分录，哪里来的进项税额转出的处理呢？
2023-03-01 19:12:59
小陈陈：回复张艳老师 老师，不好意思，打错了，是这样的，我报3月增值税时，附表二，进项税额转出，红字专用发票那自动有数据4000，我在想，是不是对方开给我们的发票，是不是3月份冲红了一张发票，导致我们认证的发票税额，要进项税额转出，我就是想问，进项税额转出的会计分录，
2023-03-01 19:34:43
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 感性的冰棍 发表的提问：
在建工程领用原材料时进项税额转出的会计分录
你好同学，分录为。 借在建工程 贷原材料 如果用于房产，转出40%税 借应交税费一待抵扣进项税 贷应交税费一应交增值税(进项转出
187楼
2023-03-01 18:09:18
全部回复
何江何老师：回复感性的冰棍如果还有疑问 可以留言哦 ，看到后会及时答复 。如果没有疑问了， 请帮老师点结束哦 ，记得五星好评哟，老师好退出?。
2023-03-01 18:57:51
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小王 发表的提问：
2016年的发票失联，税款9万元在2017年做了进项税额转出，进项税额转出的税款9万用进项税额抵扣，会计分录怎么做
那你只要做进项税转出就可以
188楼
2023-03-01 18:26:59
全部回复
小王：回复辜老师 不用做以前年度调整吗
2023-03-01 19:00:47
辜老师：回复小王进项税转出的金额大不
2023-03-01 19:23:52
小王：回复辜老师 税款9万
2023-03-01 19:48:38
辜老师：回复小王你是材料发票吗，这个材料销售出去没有
2023-03-01 20:09:57
小王：回复辜老师 销出去了
2023-03-01 20:20:17
辜老师：回复小王那要调整以前年度损益调整
2023-03-01 20:45:53
小王：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-03-01 21:12:40
辜老师：回复小王好的，客气，帮到你就好
2023-03-01 21:42:07
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 黑色翅膀 发表的提问：
18年运费进项税额20年10月国税要求进项数额转出，请问会计分录是不是 借：利润分配—未分配利润 贷：应交增值税—进项税额转出 谢谢
你好，可以这样做，其实完整的账务处理如下 借：以前年度损益调整 贷：应交增值税—进项税额转出 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
189楼
2023-03-05 19:12:17
全部回复
黑色翅膀：回复冉老师 我知道应该是你这个做法，但是我小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
2023-03-05 19:29:11
冉老师：回复黑色翅膀你好，如果没有的话，按照你写的那个分录就可以了
2023-03-05 19:43:28
黑色翅膀：回复冉老师 那所得税还要补交 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费—应交所得税
2023-03-05 20:02:17
冉老师：回复黑色翅膀你好，补交按照所得税费用来的
2023-03-05 20:22:06
黑色翅膀：回复冉老师 借：所得税费用 贷：应交税款—应交所得税
2023-03-05 20:42:12
冉老师：回复黑色翅膀你好，是的，你写的很对
2023-03-05 21:05:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 涵 发表的提问：
原材料管理不善造成进项税额转出的会计分录怎么写，借方管理费用5128.20，应交税费-应交增值税进项税额转出871.80，贷原材料-6000吗？
借；待处理财产损益 贷；原材料 应交税费（进项税转出）
190楼
2023-03-05 19:33:39
全部回复
涵：回复邹老师 老师，是当年的原材料损失，也要记到待处理财产损失吗
2023-03-05 20:01:28
邹老师：回复涵是的 然后转入营业外支出等科目核算
2023-03-05 20:19:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
老师，不能抵扣的进项税额转出，不用做会计分录么？
您好，不能抵扣的进项税额转出，用做会计分录，借；相关成本费用科目，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
191楼
2023-03-05 19:46:05
全部回复
艳杨天：回复王雁鸣老师 为什么英老师回复不用做账务处理呢！
2023-03-05 20:04:43
王雁鸣老师：回复艳杨天您好，不知道英老师是出于什么考虑的。是不是英老师没有理解您的意思啊。
2023-03-05 20:24:23
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 活泼的芒果 发表的提问：
你好，当月把福利费的发票认证了，当月会计分录怎么做，是直接做费用，然后税金直接在纳税申报表里进项税额转出里填下，还是会计分录正常做把税金做进项税额转出，麻烦给个详细的会计分录指导，谢谢
你好，应是在账上做进项税转出，报税时在申报表中也是填进项税转出 借：管理费用等 贷：应交税费——应交增（进项税额转出）
192楼
2023-03-05 20:07:36
全部回复
活泼的芒果：回复立红老师
2023-03-05 20:18:52
活泼的芒果：回复立红老师 老师好，借管理费用2427.74，贷应交税金应交增值税进项税转出2427.74， 借管理费用42890，贷应付账款42890
2023-03-05 20:35:16
活泼的芒果：回复立红老师 老师帮忙看下，这样对吗
2023-03-05 21:01:20
立红老师：回复活泼的芒果你好，如果是职工伙食费，分录 借：管理费用——福利费 2427.74 贷：应付职工薪酬——福利费 2427.74 借：应付职工薪酬——福利费 2427.74 贷：应交税费——应交增（进项税额转出）2427.74
2023-03-05 21:22:39
活泼的芒果：回复立红老师 老师，是职工伙食费，还有一笔应付往来怎么挂呢
2023-03-05 21:37:38
立红老师：回复活泼的芒果你好，就是说您只是当月认证了，然后分录还没有做，是么？
2023-03-05 21:54:53
活泼的芒果：回复立红老师 是的
2023-03-05 22:20:47
立红老师：回复活泼的芒果你好，如果是这样 借：管理费用——福利费 40462.26 借：应交税费——应增（进）2427.74 贷：应付职工薪酬——职工福利 42890 借：应付职工薪酬——职工福利 42890 贷：应付账款 42890 借：管理费用——福利费 2427.74 贷：应交税费——应交增（进项税额转出）2427.74
2023-03-05 22:50:26
活泼的芒果：回复立红老师 这样明白了，谢谢老师
2023-03-05 23:12:57
立红老师：回复活泼的芒果不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-05 23:35:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 山丘 发表的提问：
老师，够买月饼作为职工福利，取得的专票税额是直接进费用吗？还做不做进项转出这一笔分录
你好 进项转出处理 
193楼
2023-03-05 20:17:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 愤怒的可乐 发表的提问：
进项税额转出，转到，转出未交增值税的会计分录怎么写
您好，借；应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
194楼
2023-03-06 17:38:26
全部回复
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ Pig angel 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做呢？
学员你好， 发现盘亏时就需要做进项税额转出。 借：待处理财产损益_待处理流动资产损益 贷：原材料 应交税金―应缴增值税（进项税额转出） 注意的时：只有由于管理不善等原因造成的毁损，才应当将相应的进项税额转出。 对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。 属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。 借：管理费用 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录： 借：营业外支出──非常损失 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目。 借：管理费用 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损益
195楼
2023-03-06 17:58:48
全部回复
Pig angel：回复阿水老师 比如说像我们之前购买的茶叶用于集体福利，当时做的会计分录是借：管理费用福利费，应交税费进项税额贷库存现金。 现在进项税额转出怎么做分录呢？
2023-03-06 18:28:56
阿水老师：回复Pig angel学员你好， 这种情况的话，把进项税转出即可。 借，管理费用-福利费 贷，应交税费-应交增值税（进项税额转出） 把当时的进项税金额转出即可。
2023-03-06 18:55:41
Pig angel：回复阿水老师 是不是进项税额转出都在贷方呢？
2023-03-06 19:19:01
阿水老师：回复Pig angel学员你好， 是这样的。
2023-03-06 19:36:16
Pig angel：回复阿水老师 好的，谢谢
2023-03-06 19:47:05
阿水老师：回复Pig angel学员你好， 祝你工作顺利， 给老师五星好评哦！
2023-03-06 20:02:33
Pig angel：回复阿水老师 老师，还有个问题问下你，之前不动产分两期抵扣的，借：在建工程，应交税费进项税额 应交税费带抵扣 贷：银存。 之后税务说不能抵扣：做的分录是借：应交税费转出进项税额，贷进项税额！到7月份的时候根据政策又可以抵扣，然后又做了进项税额转入，借：应交税费进项 贷：应交税费转出 根据你刚才的解说我的那两个分录做错了，正确的应该怎么做那两笔分录呢？
2023-03-06 20:31:40
阿水老师：回复Pig angel学员你好， 你这两笔分录，不应该用“进项税额转出” 应该用“待抵扣进项税额”科目， 建议你学习一下财税【2016】22号文，你就能理解了。 新问题建议重新提问，可以更快获得解答哦，我有时候不在线。
2023-03-06 20:46:17
Pig angel：回复阿水老师 嗯嗯，好的，非常感谢
2023-03-06 21:05:55
阿水老师：回复Pig angel学员你好， 祝你工作顺利， 给老师五星好评喔！
2023-03-06 21:32:33
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料