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费用进项税额转出会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Season 发表的提问：
1.单位购进坚果，进项税额转出完整会计处理？进项税额期末无余额吗？？完整分录？？2.会计上转出，那报税上还需要做转出吗？？急求~
你好，是的。购入的坚果是招待还是职工福利？按规定是不允许抵扣的。账务做进项税转出，申报表也要做进项税转出。
226楼
2023-03-19 19:55:18
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Bing^_^Ling 发表的提问：
我有10元钱的进项税要转出，怎么做会计分录
你是费用发票吗，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
227楼
2023-03-19 20:06:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 殷勤的歌曲 发表的提问：
你好我们单位半截车是2018年1月花13.7万买的，现在出售，进项税得转出吗，会计分录的怎么做，谢谢
不需要进项转出的，你只需要交销项就可以。
228楼
2023-03-19 20:23:59
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郭老师：回复殷勤的歌曲借固定资产清理 累计折旧， 贷固定资产， 借银行存款贷固定资产清理应交税费， 然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益。
2023-03-19 20:41:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 小桥 发表的提问：
进项税转出的会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
229楼
2023-03-20 17:15:21
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小桥：回复邹老师 借:应付职工薪酬1820.39 应交税费_进项税 54.61 贷:银行存款 1875进项税做转出
2023-03-20 17:40:52
邹老师：回复小桥你好，是用于职工福利的转出就这样做分录的 借；管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-20 17:54:24
小桥：回复邹老师 应交税费_进项税就没动，等于没转出呀
2023-03-20 18:12:19
小桥：回复邹老师 老师，你能不能用我的分录给我转出来
2023-03-20 18:30:25
小桥：回复邹老师 借:应付职工薪酬1820.39 应交税费_进项税 54.61 贷:银行存款 1875进项税做转出
2023-03-20 18:42:40
邹老师：回复小桥你好，有转出啊，只是转出之后税款又缴纳了而已 借；管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 54.61 借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）54.61 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税54.61 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款54.61
2023-03-20 18:55:06
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 水映清荷 发表的提问：
在建工程领用选材料进项税额转出的会计分录怎么写？
你好！ 借：应交税费-待抵扣进项税额 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
230楼
2023-03-20 17:40:34
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
进项税额转出的分录，借：相关成本，费用 贷：应交税费一应交增(进项税额转出) 这个分录做完以后，贷的余额怎么结转?应该怎样做分录?
一、借：应交税费一应交增值税(进项税额转出） 贷：应交税费一应交增值税(转出未交增值税） 二、借：应交税费一应交增值税(转出未交增值税） 贷：应交税费一未交增值税
231楼
2023-03-20 17:54:40
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 若水 发表的提问：
老师好，请教您商业保险专票进项税额转出在附表二填列后还用做应交税费一应交增值税(进项税额转出)的会计分录吗？谢谢！
你好 需要的 你要账上做转出 同时申报表报 到时才一致
232楼
2023-03-20 18:19:32
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 赵云 发表的提问：
去年的进项税额已经转出，怎么做会计分录？
请问进项对应的货物是否销售？
233楼
2023-03-20 18:29:58
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赵云：回复罗老师 已经销售了，这个进项税额转出并已缴税，附加税已交
2023-03-20 18:54:57
赵云：回复罗老师 当时做的是库存商品
2023-03-20 19:13:01
赵云：回复罗老师 税务局还让补缴所得税，请问分录怎么处理
2023-03-20 19:25:04
罗老师：回复赵云已经销售了，切实以前年度，损益科目通过以前年度损益科目调整 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税（进项转出） 应交税费-所得税
2023-03-20 19:50:06
赵云：回复罗老师 老师，这是一张失控发票
2023-03-20 20:10:19
赵云：回复罗老师 进项税转出处理： 1、借:原材料/库存商品 贷:应交税金-应交增值税(进项转出) 交纳税金后处理： 2、借:应交税金-应交增值税(销项) 借:营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2023-03-20 20:39:47
赵云：回复罗老师 后面怎么处理呢
2023-03-20 21:00:33
赵云：回复罗老师 是不是要把成本也要转出来，更改17年的年度企业所得税？
2023-03-20 21:14:44
罗老师：回复赵云已经销售，转出金额就不进入存货 ，直接进入损益 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税（进项转出） 应交税费-所得税
2023-03-20 21:28:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
失控发票，如何做进项税额转出的会计分录
你好！借原材料 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
234楼
2023-03-21 17:16:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 清风徐来 发表的提问：
老师 ，请问进项转出税额的会计分录怎么做？
你好，具体的是什么业务的？
235楼
2023-03-21 17:34:15
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清风徐来：回复郭老师 是前几个月认证了一张发票，后来老板没把发票给我，就想转出
2023-03-21 18:05:20
郭老师：回复清风徐来你好，之前的分录是怎么做的？这个是没有实际业务的吗？
2023-03-21 18:30:37
清风徐来：回复郭老师 有实际业务，发票找不到了，小金额的
2023-03-21 18:53:56
郭老师：回复清风徐来费用的 借管理费用 贷进项转出
2023-03-21 19:20:19
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 悦耳的黑猫 发表的提问：
食堂领用一批原材料，涉及进项税额需要转出的会计分录
税额部分借应付职工薪酬-福利费 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
236楼
2023-03-21 17:50:59
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悦耳的黑猫：回复徐阿富老师 那原材料也是领用了的，原材料2000元，完整的是咋做的
2023-03-21 18:10:47
徐阿富老师：回复悦耳的黑猫领用时按照账面金额借应付职工薪酬-福利费 贷原材料
2023-03-21 18:39:18
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
失控发票，进项税额转出的会计分录如何做？
借：管理费/原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
237楼
2023-03-22 17:03:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
求教正确的增值税进项税额转出会计分录？？？
8月份取得的增值税专用发票，已经认证抵扣，本月专管员让做进项税转出处理，我该如何做财务处理？
238楼
2023-03-22 17:26:57
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邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-22 17:54:09
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 微念歌 发表的提问：
老师您好，我们几个月认证了一张烟酒的专票，已抵扣，当期计入管理费用-福利费中。税务局要求我们这个月做进项税额转出，应该怎么做会计分录？应交税费-增值税-进项税额转出期末能有余额吗？
借管理费用-福利费 贷应交税费-增值税-进项转出
239楼
2023-03-22 17:33:32
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师进项税额转出的会计分录是不是要看之前做的进项税额的对应的会计分录，看之前上一笔业务的明细，然后再说做到对应的会计科目里面去，是这样吗？
您好 是的 这样理解正确的
240楼
2023-03-22 17:47:59
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