首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
费用进项税额转出会计分录
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，请问老师进项税转出如何做作结转？会计分录应该怎么写？
你们为啥转出是为啥情况可以说下么
256楼
2023-04-09 18:25:28
全部回复
梅：回复maize老师 对方给我们开了红字发票
2023-04-09 18:45:43
maize老师：回复梅你们之前蓝字做啥分录可以说下么
2023-04-09 19:02:08
梅：回复maize老师 借原材料，借进项税，代应付货款
2023-04-09 19:20:17
maize老师：回复梅借原材料 负数 贷应付账款 负数 进项税额转出
2023-04-09 19:36:59
梅：回复maize老师 能写明白些吗？如果这发票是以前年份的呢？
2023-04-09 19:47:53
maize老师：回复梅借原材料 负数 10贷应付账款 负数12 进项税额转出2
2023-04-09 20:08:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ DORIS 发表的提问：
我公司需要退5月的货2万元，对方已开票，我要做进项税转出，完整的会计分录是什么
你好，退货应当是做进项负数，而不是转出的 借；应付账款等科目，贷；库存商品等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）
257楼
2023-04-09 18:51:56
全部回复
DORIS：回复邹老师 那报税时是不是填在进项税转出那列？
2023-04-09 19:14:34
邹老师：回复DORIS你好，不是，是在进项税额栏次按负数填写
2023-04-09 19:26:54
明明老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 风 发表的提问：
进项税转出怎么做会计分录啊
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）。
258楼
2023-04-09 19:14:59
全部回复
风：回复明明老师 我具体做账的时候，是不是把你的这些分录都写进去才对
2023-04-09 19:38:26
明明老师：回复风同学，是的哦，实际中一般也是这么处理的
2023-04-09 20:01:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
你好老师进项税转出会计分录怎么做
您好，借：相关成本费用科目，贷；应交税费-应交增值税-进项转出。
259楼
2023-04-10 16:05:55
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 洁净的钻石 发表的提问：
我们单位5月有进项税转出39元，5月进项税7651元(765.1元)，期初有8963元留底，加计抵减会计分录怎么做，谢谢老师！
借应交税费-增值税-加计扣除 贷其他收益
260楼
2023-04-10 16:27:50
全部回复
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 简单就好 发表的提问：
老师好，有关员工福利取得专项票对进项税转出的会计分录？？？
您好，学员，将转出金额计入相应的成本费用科目。 如: 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
261楼
2023-04-10 16:35:32
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 张家瑜 发表的提问：
老师，进项税转出的会计分录怎么做？
你好，具体地什么业务的进项转出
262楼
2023-04-10 16:58:34
全部回复
张家瑜：回复郭老师 采购原材料，已经抵扣了，对方单位失控，税务局要求做进项转出
2023-04-10 17:18:54
郭老师：回复张家瑜你好，借应付贷原材料 应交税费-应交增值税-进项
2023-04-10 17:31:38
郭老师：回复张家瑜贷应交税费-应交增值税-进项转出，不是进项，刚才写错了
2023-04-10 17:49:49
张家瑜：回复郭老师 那我的原材料也要减少
2023-04-10 18:00:54
郭老师：回复张家瑜你好，领用了吗？今年的入库吗？成本也得减少的，然后做暂估入库，汇算清缴调增
2023-04-10 18:24:46
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 糟糕的糖豆 发表的提问：
你好 进项税转出 怎么写会计分录
你好，借:相关成本费用 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）
263楼
2023-04-10 17:11:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 张老师 发表的提问：
进项税转出如何做会计分录？ 备案是去前台大厅备案还是去哪里？ 转出是当月转吗还是？
你好！要看是什么原因要转出。备案是需要去税局。 当月转出
264楼
2023-04-11 15:50:42
全部回复
张老师：回复宋生老师 就是认证了 一共可以抵扣多少钱了
2023-04-11 16:05:50
宋生老师：回复张老师你好！你认证的金额减去转出的金额就是可以抵扣的金额。 你是材料的进项要转出还是招待费的进项要转出
2023-04-11 16:32:12
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ selinawing 发表的提问：
进项税转出会计分录怎么做
税务局要求做的进项税转出会计分录如下: 借:应交税金-应交增值税-进项税转出 贷:应交税金-应交增值税-进项税
265楼
2023-04-11 16:20:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 亦凡 发表的提问：
公司宿舍用洗衣机，进项税转出，折旧怎么做会计分录？
你好，转出借；固定资产 贷；应交税费（进项税额转出） 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；累计折旧
266楼
2023-04-11 16:31:27
全部回复
亦凡：回复邹老师 如固定资产2000，则借管理费用-福利费 是一次计入2000，还是每个月计提折旧的金额这么做分录？
2023-04-11 16:43:02
邹老师：回复亦凡你好，借；管理费用等科目2000 贷；应付职工薪酬-福利费 2000 借；应付职工薪酬-福利费 2000 贷；累计折旧2000
2023-04-11 17:10:21
亦凡：回复邹老师 您的意思是一次摊销完，不用按月分摊？
2023-04-11 17:33:01
邹老师：回复亦凡你好，是的，一次性计提折旧的
2023-04-11 17:45:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
工程施工进项税转出应该怎么做会计分录
你好！借工程施工-合同成本-材料费等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
267楼
2023-04-11 16:42:53
全部回复
沐浴阳光：回复宋生老师 我开的增值税专用发票还没有抵扣，会计分录应该怎么处理
2023-04-11 16:56:01
宋生老师：回复沐浴阳光你好！借借工程施工-合同成本-材料费等 应交税费-应交增值税（待认证进项税） 贷应付账款等
2023-04-11 17:11:09
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ CY 发表的提问：
老师，进项税转出，销售方开出专票负票，怎么进行财务处理，怎么录入账，做会计分录
　　1、取得企业的增值税专用发票，并且认证，会计处理： 　　借：库存商品 　　应交税费-应交增值税（进项税额） 　　贷：应付账款 　　2、取得税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》，将当期的进项税额转出，会计处理 　　借：库存商品 　　贷：应交税费-应交增值税（转出进项税额） 　　3、收到销售方开具的增值税红字发票，不需要进行认证（注：如果认证了，会计处理和未认证相同），会计处理 　　借：库存商品（红字冲减） 　　贷：应付账款（红字冲减）
268楼
2023-04-11 17:11:59
全部回复
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，我想请问一下费用分割单是怎么使用的。比如说我们总计拿到电费发发票11300元整（金额10000；税费1300）。那么A公司分到了（金额2000，税额260）。B公司分到了（金额3000，税额390）。剩下来是我们公司的了。那我们公司会计分录该怎么做？（金额5000，税额650）。需要做进项税额转出么？还是直接拿着计算好的分割单据入账？那发票抵扣勾选的时候需要把该发票勾选认证么？
答如果发票是全部开给 你司的就可以全额抵扣。 水电费分割单不可以作为增值税的抵扣凭证，只能作为企业所得税税前扣除凭证。 取得发票的一方可以开具增值税专用发票给其他方，相当于将自己的水电气再转让给其他方， 其他方就可以以发票作为税前扣除凭证，同时抵扣增值税进项税额。
269楼
2023-04-12 16:10:28
全部回复
小纯洁：回复陈老师 老师，那请问一下。如果比说说这个公司是A，分别把一部分租给了B和C。那么A进项税额不够的情况下，不想开具发票。就做了一张费用分割单。那么B,C公司做年度所得税汇算清缴的时候把利润调减这个金额？A公司在企业所得税汇算清缴的时候调增这个金额对么？（这样操作，如果在B和C都同意的情况下，A公司有何税务风险吗？）
2023-04-12 16:29:56
陈老师：回复小纯洁分割单能作为企业所得税税前扣除凭证，不需要调增拉
2023-04-12 16:51:18
小纯洁：回复陈老师 老师，那就是B公司直接入账2260么？那A公司入账的时候按照（金额5000，进项税额1300）这样做么？
2023-04-12 17:13:26
陈老师：回复小纯洁是你这么样的哦。你这个需要实际操作中其他方同意你开分割单就行
2023-04-12 17:26:00
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ ding???? 发表的提问：
本月进项2万，无销项，进项税额转出1万，怎么做会计分录
借 成本费用 贷 进项税额转出
270楼
2023-04-12 16:23:38
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料