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发票未到的会计分录怎么做
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ℃ 发表的提问：
专票未抵扣未认证 怎么做会计分录呢
未认证的进项税额计入到应交税费，应交增值税待认证进项税额里面。
241楼
2023-03-29 17:46:25
全部回复
℃：回复东老师 借 库存商品   借  应交增值税待认证进项税额   贷应付账款 
2023-03-29 18:05:58
东老师：回复℃对的，没错就是这么做的
2023-03-29 18:24:19
℃：回复东老师 上面的不能撤回  这次对吗  借  应交税费 -进项税额 贷 应交税费-应交增值税待认证进项税额
2023-03-29 18:48:47
东老师：回复℃对，这个是认证以后这么做的。
2023-03-29 19:17:59
℃：回复东老师 那抵扣一半 一般未抵扣怎么操作呢
2023-03-29 19:33:36
东老师：回复℃现在这个都必须抵扣才行的。
2023-03-29 19:48:13
℃：回复东老师 进项特别多 抵扣不完的嘛
2023-03-29 20:14:29
东老师：回复℃底部完就可以形成留抵进项税额。
2023-03-29 20:24:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小美 发表的提问：
农业专业合作社销售产品，成本未收到发票，结转成本时，会计分录怎么做？
你好，这个是外购的吗？
242楼
2023-03-29 18:07:28
全部回复
小美：回复郭老师 是外购的
2023-03-29 18:27:39
郭老师：回复小美借库存商品贷应付账款，借主营业务成本贷库存商品暂估一个。
2023-03-29 18:45:19
小美：回复郭老师 那会计制度农业专业合作社制度呢
2023-03-29 19:00:26
小美：回复郭老师 如果会计制度用的是农业合作社的是不是可以 借：产品物资       贷：应付款—暂估 结转成本时，借：经营支出                                贷：产品物资
2023-03-29 19:11:24
郭老师：回复小美你好 可以这么做的
2023-03-29 19:31:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 红玉 发表的提问：
收到现金捐款1000元，存入银行，未开票，怎么做会计分录呢？
借；库存现金 贷；营业外收入 借；银行存款 贷；库存现金
243楼
2023-03-29 18:25:56
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
企业交纳补充工伤保险和补充医疗保险的会计分录，收到发票后咋做分录 支付保险时发票未开，收到发票时怎么做帐 支付保险费不是当月付当月的保险费吗？怎么计提，在何时计提？
您好，计提借成本费用科目，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行存款
244楼
2023-03-29 18:41:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Sunny 发表的提问：
货物发出，发票未款，货款未收，可以确认收入吗？会计分录怎么做？
如果只是发出货物，未开票，先做发出商品，借：发出商品 贷：库存商品，开票后再确认收入
245楼
2023-04-02 19:46:14
全部回复
Sunny：回复辜老师 那另外一种情况，款已收，发票已开，货物当月还未发出，可以确认收入吗？相关分录怎么做？
2023-04-02 20:06:53
辜老师：回复Sunny这种你要先交税，但是不能确认收入，借：银行存款 贷：预收账款 应交税费—应交增值税—销项税
2023-04-02 20:22:56
Sunny：回复辜老师 货物在下月初发出，那么下月该怎么做分录？
2023-04-02 20:48:59
辜老师：回复Sunny借：预收账款 贷：主营业务收入，借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-04-02 21:12:15
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 舒适的毛巾 发表的提问：
收到甲方的项目款：怎么做分录；开出发票款项未收：怎么做分录
你好，如果你收到款项了，然后方还没有给对方开发票，你可以借银行存款，贷预收账款。
246楼
2023-04-02 20:13:10
全部回复
李霞老师：回复舒适的毛巾如果是你开出来发票，但是呢，还没收到钱，你可以借应收账款，贷主营业务收入、应交税费-应交增值税-销项税额。
2023-04-02 20:36:11
舒适的毛巾：回复李霞老师 你好，如果你收到款项了，然后方还没有给对方开发票，你可以借银行存款，贷预收账款。 后面开出发票后呢
2023-04-02 20:55:13
李霞老师：回复舒适的毛巾后面开出发票的话，那就是借预收账款，然后贷主营业务收入、应交税费-应交增值税销项税额。
2023-04-02 21:16:06
舒适的毛巾：回复李霞老师 预提工资什么时候预提；分录怎么写；计提工资什么时候提；分录怎么样
2023-04-02 21:32:33
李霞老师：回复舒适的毛巾预提工资的时候，借管理费用-职工工资贷、应付职工薪酬-职工工资，借应付职工薪酬-职工工资，贷、银行存款。
2023-04-02 22:00:03
舒适的毛巾：回复李霞老师 计提工资和预提工资金额不一样怎么办
2023-04-02 22:22:19
李霞老师：回复舒适的毛巾嗯，你好同学，这种情况在实操中啊，咱们一般不允许出现，因为咱们计提工资的时候就要确定，这个工资基本上是不会动的啦。就好比咱二月份的工资吧，咱是三月份发放，咱三月初的时候就把工资表做好，然后让领导签字，确定没有问题以后再计提。
2023-04-02 22:44:19
李霞老师：回复舒适的毛巾如果说你确实有差额的话，那你只能反冲原来的计提凭证就可以的。
2023-04-02 23:12:09
舒适的毛巾：回复李霞老师 你好，如果你收到款项了，然后方还没有给对方开发票，你可以借银行存款，贷预收账款。 结算时也做做分录
2023-04-02 23:41:54
李霞老师：回复舒适的毛巾嗯，对你先收到钱了，你就做这个凭证，然后等到后期开发票的时候，你再冲那个预收账款。
2023-04-03 00:10:08
舒适的毛巾：回复李霞老师 结算时的分录是怎么样的呢
2023-04-03 00:36:19
李霞老师：回复舒适的毛巾后面开出发票的话，那就是借预收账款，然后贷主营业务收入、应交税费-应交增值税销项税额。
2023-04-03 01:03:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @  呃卜哭  发表的提问：
老师，请问货到票未到的分录和票到货未到的分录怎么做呢
货到这个发票没有到可以先做暂估入库，借库存商品 贷应付账款-暂估款，发票到货物没有到可以做借在途物资 贷应付账款
247楼
2023-04-02 20:21:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小桔子 发表的提问：
充值公司油卡的会计分录怎么记，和收到油费发票的分录怎么做？
借预付账款贷银行存款。
248楼
2023-04-02 20:35:59
全部回复
郭老师：回复小桔子主营是什么？这个是用在哪里的？
2023-04-02 21:01:54
小桔子：回复郭老师 收到油费发票呢
2023-04-02 21:20:21
小桔子：回复郭老师 就是公司车公事用过的油费
2023-04-02 21:31:43
郭老师：回复小桔子借管理费用贷预付账款。
2023-04-02 21:47:16
小桔子：回复郭老师 我这里挂到应付账款去了
2023-04-02 21:57:36
小桔子：回复郭老师 是不是错的，该怎么调回来呢
2023-04-02 22:15:05
郭老师：回复小桔子借应付账款贷银行存款做的吗？
2023-04-02 22:31:19
小桔子：回复郭老师 是的呢，老师我该怎么调回来
2023-04-02 22:59:40
郭老师：回复小桔子你每个月冲应付账款，就可以借管理费用贷应付账款。
2023-04-02 23:26:39
小桔子：回复郭老师 我收到发票的时候，是借管理费用贷应付账款，是不是没错呢
2023-04-02 23:52:20
郭老师：回复小桔子你好是的，没有错误的，可以的，可以这么做的，之前做了哪个科目现在冲哪个科目就可以
2023-04-03 00:06:44
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 落花情 发表的提问：
企业购买草坪砖进行厂区的绿化 款已付 发票未到 怎么做会计分录 现金流计入哪里
同学你好，可以入“预付账款”。现金流选“支付的其他与经营活动有关的现金”
249楼
2023-04-09 18:47:07
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落花情：回复蒙蒙 借：预付账款-集团外-三级科目选什么
2023-04-09 19:11:17
蒙蒙：回复落花情你好，绿化工程算作是工程。可以选工程款。
2023-04-09 19:23:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 思雨 发表的提问：
比如发票未收到支付房租:借:其他应付款 贷:银行存款 现在进项发票已收到怎么做会计分录
借管理费用 贷其他应付款，
250楼
2023-04-09 18:53:17
全部回复
思雨：回复maize老师 那这抵扣的税不需要做吗
2023-04-09 19:08:30
maize老师：回复思雨你收到专票？ 借管理费用 进项税额 贷其他应付款
2023-04-09 19:28:29
思雨：回复maize老师 税务局代开的专用发票其中缴纳税费 借:管理费用-房产税 -增值税 _个人所得税 贷:库存现金/银行存款 对吗
2023-04-09 19:55:46
maize老师：回复思雨你这个啥情况，完税证明是开你们公司吗，不是吧，？这个房东做营业外支出，贷银行
2023-04-09 20:15:56
思雨：回复maize老师 我们公司代房东去税务局代开发票
2023-04-09 20:43:01
maize老师：回复思雨你说那个完税证明是开你们公司吗
2023-04-09 21:07:50
思雨：回复maize老师 不是我看了纳税人名称是开房东的名字
2023-04-09 21:25:33
思雨：回复maize老师 老师我问下现金流量表的期末余额和资产负债表中货币资金的期末余额不一致一般怎么处理
2023-04-09 21:48:19
maize老师：回复思雨那这个做营业外支出，贷银行，货库存现金
2023-04-09 22:08:45
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 王樟英 发表的提问：
宣告但未发发的利润，该怎么做会计分录？
你好 借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利
251楼
2023-04-09 19:17:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 金瀚々（限工作）々 发表的提问：
老师，上月做账主营业务收入未录入应交税费进项税，本月收到发票，如何，未改动上月凭证，未做冲红的情总；怎么入账做会计分录？
收到发票是啥情况，你们主营业务收入不是你们开出发票吗？
252楼
2023-04-10 16:13:40
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 娇 发表的提问：
收到停车报销的发票，该怎么做会计分录
您好 借：管理费用-车辆费用 贷：银行存款等
253楼
2023-04-10 16:28:53
全部回复
娇：回复bamboo老师 三级明细科目是路桥费可以吗
2023-04-10 16:43:16
bamboo老师：回复娇三级明细科目是路桥费可以的
2023-04-10 17:00:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 牛仔裤的夏天 发表的提问：
每期都收到工程结算款，但全部未开票，怎么做会计分录？
你好，每期都收到工程结算款，但全部未开票（今后会补开发票吗？）
254楼
2023-04-10 16:47:25
全部回复
牛仔裤的夏天：回复邹老师 后期一次性补开票
2023-04-10 17:11:03
邹老师：回复牛仔裤的夏天你好 每期都收到工程结算款，但全部未开票，现在的分录是 借：银行存款，贷：工程结算 
2023-04-10 17:29:59
牛仔裤的夏天：回复邹老师 成本怎么结转
2023-04-10 17:44:58
邹老师：回复牛仔裤的夏天你好，完工百分比可以准确计算吗？ 
2023-04-10 17:56:50
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 木子 发表的提问：
已出库未开发票，已入库未收到进项发票的怎么做分录
你好！ 1...已出库未开发票， 实现销售，未开票，确认未开票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 2...已入库未收到进项发票的
255楼
2023-04-10 17:14:58
全部回复
蒋飞老师：回复木子需要暂估入库 借：原材料 贷：应付账款-暂估应付款
2023-04-10 17:28:03
木子：回复蒋飞老师 外购商品的成本怎么做会计分录
2023-04-10 17:46:53
木子：回复蒋飞老师 就是发生的运输费，装卸费，在港口的港建费港务费，怎么做分录啊
2023-04-10 18:16:42
蒋飞老师：回复木子你好！ 外购商品发生的运输费，装卸费，在港口的港建费港务费，可以记入商品成本
2023-04-10 18:29:23
蒋飞老师：回复木子借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
2023-04-10 18:42:38
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