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增值税留抵税额的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
用进项留底税额抵增值税欠税问题怎么做分录呢？
你好！不需要单独做分录。
181楼
2023-03-01 18:10:56
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萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 老师，不做分录账上留低怎么减呢？
2023-03-01 18:34:59
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！留抵本身也不做分录啊 只看你是要交税还多多交税 月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
2023-03-01 18:58:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 毕杰 发表的提问：
本月增值税销项税5万，进项税及留抵3万，请问计提增值税的分录？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
182楼
2023-03-01 18:35:59
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毕杰：回复bamboo老师 老师，请问下那确认收入时候，贷：应交税费-应交增值税（销项税额），这个科目贷方会一直有余额吧？同理收到发票，借销项税的科目也有余额，不需要做分录冲平么？
2023-03-01 19:02:28
bamboo老师：回复毕杰可以到年末的时候一次性做分录结平 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额. 应交税费——应交增值税——转出未交增值税
2023-03-01 19:21:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 凡人歌 发表的提问：
进项税额有留底，会计分录怎么做；下月抵扣时的会计分录怎么做
抵扣时，吧进项税余额结转到未交增值税就可以，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
183楼
2023-03-05 19:23:48
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 小江（江小娜） 发表的提问：
今年税务局有退税政策，今天收到税务局退回40万上期留抵税，是今年多交增值税产生的 会计分录怎么做
1.因为多交增值税款的当月是做： 借：应缴税金-应交增值税-已交增值税 贷：银行存款 2.多交增值税款的月末结转时做： 借：应交税金-未交增值税-本期转入数 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税-----（此时，未交增值税科目下是借方余额，属于溢缴税款状态，可以忽略，暂不处理）。 3.次月收到税务退回多交增值税时做； 借：银行存款 （蓝字） 借：应缴税金-应交增值税-已交增值税（红字） 4.收到税务退回多交增值税月末结转 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税； 贷：应交税金-未交增值税-本期转入数-----（至此，未交增值税科目 是平衡的）
184楼
2023-03-05 19:51:08
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 虚心的银耳汤 发表的提问：
之前会计把留抵税额忘做分录，现在怎么补分录
留底税额不单独做分录，你做借转出未交增值税，贷进项税额就表示留底税额了
185楼
2023-03-05 20:00:58
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虚心的银耳汤：回复maize老师 是2018年的，有留低42000.银行扣款10万，应该交14万多，现在2020年，显示增值税7万多4万没交，其实这四万就是留低
2023-03-05 20:20:19
maize老师：回复虚心的银耳汤是做成本和费用下面，忘记做是全部整张发票没有做，是哪种，借以前年度损益调整，进项税额 贷应付账款，假设全部没有做，借转出未交增值税 贷进项税额
2023-03-05 20:31:01
虚心的银耳汤：回复maize老师 就这4万没有留低没做
2023-03-05 20:45:08
maize老师：回复虚心的银耳汤发票上面不含税部分做？？只是漏这个？借进项税额 贷 应付账款
2023-03-05 20:56:02
虚心的银耳汤：回复maize老师 不对，这钱已经交了，贷应付账款也不对，就好比三月应交税10万，银行扣款7万，其余3万就是上月留低，我做的分录借应交税金7万，贷银行7万，还有3万没做分录
2023-03-05 21:06:11
maize老师：回复虚心的银耳汤我问你这个3万，发票之前到底做没有，做账没有，发票，
2023-03-05 21:21:50
maize老师：回复虚心的银耳汤现在先不看留底，你只看去看进项税额之前做吗，那留底税额对应进项税额发票不是有税额和不含税吗，你这个到底做没有
2023-03-05 21:31:55
虚心的银耳汤：回复maize老师 做账了，借成本，进项税贷其他应收款
2023-03-05 21:45:22
maize老师：回复虚心的银耳汤借转出未交增值税 贷进项税额，
2023-03-05 22:09:43
maize老师：回复虚心的银耳汤最后看余额做借转出未交增值税 贷 未交增值税
2023-03-05 22:25:55
maize老师：回复虚心的银耳汤借转出未交增值税 3万贷进项税额，3万
2023-03-05 22:52:30
maize老师：回复虚心的银耳汤借转出未交增值税7万 贷 未交增值税7万
2023-03-05 23:10:37
maize老师：回复虚心的银耳汤交税做借未交增值税 7万 贷银行 这个是全套的
2023-03-05 23:36:24
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 在水一方 发表的提问：
#提问#上期有留抵增值税500元，本期应交增值税1500元，实际需交1000元，会计分录怎么做？
您好！需要结转增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1000 贷：应交税费-未交增值税1000
186楼
2023-03-05 20:26:59
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在水一方：回复小妍老师 上次留抵的500元的会计分录怎么做呢？也就是说本期不需要做，那上次多的500元的分录是什么呢？
2023-03-05 20:45:37
小妍老师：回复在水一方您好！留抵税额无需要会计分录。
2023-03-05 21:00:35
在水一方：回复小妍老师 比如上次留抵500元的会计分录：借：应交税费-应交增值税-销项 1000 -应交增值税-转出未交增值税500 贷：应交税费-应交增值税-进项 1500 这样做对吗？
2023-03-05 21:11:34
小妍老师：回复在水一方您好！分录不对，不需要做会计分录。
2023-03-05 21:39:27
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 诙诙 发表的提问：
留抵欠增值税的分录怎么写？
上期留抵税额本期抵扣做账 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税(销项税额) 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—应交增值税—未交增值税 贷：银行存款
187楼
2023-03-06 18:06:19
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诙诙：回复庄老师 本月多的进项税，月底需要做分录处理吗？
2023-03-06 18:40:30
庄老师：回复诙诙你好，本月多的进项税作为下月的留抵，月底不需要做分录处理
2023-03-06 18:58:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 大胆的路人 发表的提问：
老师您好，用进项留抵税额抵减的增值税及附加税怎么做分录，我账上没做分录（因沒有用现金或银行支付）但申报利润表时，有用留抵税额抵减的附加税的金额，导致账上利润大于税务上的利润。
你好，你的进项留蝶没有做吗？那你的销项和进项都有余额是不是？
188楼
2023-03-06 18:27:24
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大胆的路人：回复郭老师 老师没有明白，留抵税额不用做分录，正常做销项和进项
2023-03-06 18:50:49
郭老师：回复大胆的路人你好，你的销项和进项是不是有余额？
2023-03-06 19:05:16
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 舒米0618 发表的提问：
留抵增值税退税的分录怎么做呢
你好！ 收到退税时，做分录： 借：银行存款 贷：应交税费-未交增值税
189楼
2023-03-06 18:36:11
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 冷艳的芒果 发表的提问：
我有上期留底税额是50202.98元，企业增值税存在欠税，这边当期如何做会计分录
您好，可以说的详细一点吗，有留底，怎么还会欠税
190楼
2023-03-06 18:47:58
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ love@heart 发表的提问：
您好！我问一下，我们公司今年税务查补上年未开票收入23300元，增值税3961元，其中2873.08元用留抵税额直接抵扣了，1087.92元交的现金，怎么做分录，另外，成本我该按什么时候的单价出库。是现在的库存单价吗？税务局没有给我留抵税额抵顶税款的通知单，只是在本月报表里留抵税额部分直接扣掉了，我需要找专管员要吗？
你好，同学。 不需要，你直接在申报时抵掉就可以了
191楼
2023-03-07 17:36:49
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love@heart：回复陈诗晗老师 分录怎么做
2023-03-07 17:57:04
love@heart：回复陈诗晗老师 成本按什么时候的单价出库
2023-03-07 18:25:48
陈诗晗老师：回复love@heart借，应交税费～未交增值税 贷，应交税费～留底税额 银行存款
2023-03-07 18:37:51
陈诗晗老师：回复love@heart你当时发生这个销售收入，你对应的卖的这批产品的成本啊。实际是多少你就结转多少。
2023-03-07 18:51:55
love@heart：回复陈诗晗老师 补的是去年的未开票收入，就是税务局让补的，我按去年的单价出库，库存商品单价不就变了吗？另外不是通过增值税纳税检查调整科目核算吗？那留抵税额原来账上也不核算，只在报表里体现，现在起个留抵税额科目余额就就挂那儿吗？
2023-03-07 19:05:42
陈诗晗老师：回复love@heart就是说你这个留底税额你正常的抵扣，这个并不影响你。只是说你，现在你是由于之前少做了收入，现在不做了收入，那么对应的你的成本也要结转呀，你节省了成本不就是你去年的时候的单价吗？因为你这个是去年的收入呀，自然成本也是按去年的来结转啊。
2023-03-07 19:32:25
love@heart：回复陈诗晗老师 那设置的应交税金-留抵税额科目怎么办？就把余额挂那儿了吗？
2023-03-07 19:57:15
love@heart：回复陈诗晗老师 我是用的应交税金-纳税检查增值税调整科目，看这个科目有贷方余额，余额就是留抵税额抵顶税金能部分，就不知道怎么处理了。
2023-03-07 20:24:59
陈诗晗老师：回复love@heart如果说你有留底税哦，他的余额就直接挂在应交税金里面是正常的。因为应交税费，他是一个负债的科目，有余额是正常的。
2023-03-07 20:40:14
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ ?My English（英语、数学） 发表的提问：
增值税留抵退税分录怎么做
借：银行存款 　　贷：应交税费--应交增值税(进项税额) 　　另一种情况是已经结转到“应交税费--未交增值税“科目，做如下的分录： 　　借：银行存款 　　贷：应交税费--未交增值税
192楼
2023-03-07 17:44:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 小莹 发表的提问：
增值税留抵分录如何做
你好，增值税有留抵税额是不需要做结转未交增值税分录的
193楼
2023-03-07 18:10:46
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 胖元宵 发表的提问：
本月进项税额有留抵，怎么做会计分录？
本期进项税大于销项税，月末可以不用结转
194楼
2023-03-07 18:23:59
全部回复
胖元宵：回复辜老师 本期进项税大于销项税，但是我都给认证了，做分录的时候也不需要么
2023-03-07 18:44:04
辜老师：回复胖元宵你有进项税发票的时候，就要确认应交税费—应交增值税—进项税 确认收入的时候，确认应交税费—应交增值税—销项税 就可以了
2023-03-07 19:05:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问老师，收到税局增值税增量留抵退税，如果会计分录是这样做，借:银行存款，贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出，那进行这个会计分录的处理的会计准则和税法依据是什么，现流指定什么[比心]
参考《财政部 国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》（财税〔2011〕107号）第三条第二项规定，企业收到退税款项的当月，应将退税额从增值税进项税额中转出。 收到退还的期末留抵时，会计分录： 借：银行存款贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
195楼
2023-03-08 17:54:24
全部回复
郭老师：回复欣欣子收到其他与经营活动有关的现金
2023-03-08 18:09:43
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