干净的大米：回复文老师 具体分录写下

干净的大米：回复文老师 不是进项大于销项不需要做结转吗？如何体现在应交增值税转出未交增值税的借方余额

文老师：回复干净的大米结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

Nadasa：回复郭老师 老师，那一般项目的增值税，该怎么办呢？还有进项留抵

郭老师：回复Nadasa一般项目地你也是这么做，不需要交税，借应交税费未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税，这个是表示留底的。

Nadasa：回复郭老师 软件会把 应交税费-未交增值税 的借方和贷方合计，合计成借方余额，现在未交增值税的借方余额我要留抵，贷方转入的是软件部分的增值税，这部分要交增值税并计提城建税等

郭老师：回复Nadasa那你们可以通过四级科目或者三级科目，一般计税计征击退。

Nadasa：回复郭老师 好的，好的，那我懂了，非常感谢

郭老师：回复Nadasa不用客气的，工作愉快。

ellenwzz：回复易 老师 进项税额科目不用减少吗

易 老师：回复ellenwzz同学您好，转出就是减少了的

999：回复毀若亦 ♡:留抵税不做分录

珠珠4209：回复小惑老师 5万是进项税额

珠珠4209：回复小惑老师 是的

小惑老师：回复珠珠4209然后开具发票了55000元，需要缴纳增值税 那你本月应该不用缴纳税额啊

珠珠4209：回复小惑老师 说错了，销项税额是55000

小惑老师：回复珠珠4209借：应交税费-销项税额55000 贷：应交税费-进项税额50000 应交税费-转出未交增值税5000 借：应交税费-转出未交增值税5000 贷：应交税费-未交增值税5000

洛杉矶的十点半：回复郭老师 不存在进销项只有一笔留底税额呢

郭老师：回复洛杉矶的十点半你好，那留抵税是怎么出现的？

洛杉矶的十点半：回复郭老师 还是上期留底的

郭老师：回复洛杉矶的十点半上期留底是不是你当月的销项小于当月的进项？ 你做账吗？如果没有做的话，你可以做上面的分录转出未交增值税里面借方余额表示有个留底。

爱听歌的帅哥：回复江老师 摘要一般怎么写呢？本期抵了部分留抵是直接挂未交增值税会自己抵消了是吗

江老师：回复爱听歌的帅哥摘要是：结转本月留抵增值税

爱听歌的帅哥：回复江老师 好的谢谢

江老师：回复爱听歌的帅哥祝学习进步，工作顺利

红叶：回复悠然老师01 好的，谢谢老师！

悠然老师01：回复红叶可否给个五星好评？

薄薄：回复赵老师 老师您写的是购买的分录，抵扣的分录呢？

赵老师：回复薄薄做到进项税中，发票认证了就能抵扣了。不用再另外做分录了。

：回复邹老师 留抵税额是进项税额9月份的 老师，当时就在会计分录凭证没做，10月应该怎么处理

邹老师：回复你好，10月份补做上面的分录就是了 

春之晨意：回复朴老师 申报时也是把进项留抵余额填到进项税额转出拦吗

朴老师：回复春之晨意不能抵扣的肯定要转出的

高高的啤酒：回复张壹老师 计提和缴纳增值税明细下的数，数额对不上，是不是会计分录出问题了，有会计分录？

张壹老师：回复高高的啤酒你好,缴纳增值税就是应交税费-未交增值税科目的借方余额. 计提要交的增值税 借: 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款  计提附加税 借:税金及附加 贷:应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加 交附加税 借:应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加 贷:银行存款