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增值税留抵税额的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 知足常乐 发表的提问：
如果我想看这个月我的进项与销项有多少？在月末，做一个这样的分录呢：比如：这个月进项大于销项：借：应交税费-增值税（销项） 应交税费-增值税（留抵税额） 贷：应交税费-增值税(销项）呢？这个分录可以这样做吗？
你好，你可以看增值税申报表，或应交税费明细账 进项大于销项是不需要做分录的
196楼
2023-03-08 18:10:09
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 筑梦~ 发表的提问：
增值税上期留抵税额小于本期销项额，还是需要缴纳增值税的，请问怎样做增值税结转分录？
您好，月末借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税 贷：应缴税费 -- 未交增值税；下月缴纳时借：应缴税费 -- 未交增值税贷：银行存款
197楼
2023-03-08 18:23:59
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筑梦~：回复张蓉老师 本月发生的进项额不需要借转贷来结转吗？
2023-03-08 18:45:57
张蓉老师：回复筑梦~您好，没有规定一定要结转进项和销项，月末将需要缴纳的增值税金额结转到未交增值税里。
2023-03-08 18:59:52
筑梦~：回复张蓉老师 本月发生的销项也不需要贷转借吗？
2023-03-08 19:13:24
张蓉老师：回复筑梦~您好，是的，不需要贷转借。
2023-03-08 19:29:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Amy 发表的提问：
老师，收到税局退回的增值税进项税留抵税款，摘要写：增值税留抵进项税额转出，分录就做一笔：借：银行存款，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出吗？
对的是的是这么做。
198楼
2023-03-12 19:24:54
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
增值税税控系统全额抵扣增值税，怎么做会计分录呢?
借：应交增值税 贷：营业外收入
199楼
2023-03-12 19:54:50
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 嗨 发表的提问：
如异常增值税凭证解除异常，进项留抵税额，前期做进项转出，后续账务处理怎样，会计分录？
您好，请问前期的确需要进项转出么
200楼
2023-03-12 20:03:20
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嗨：回复思顿乔老师 是的，要进项转出
2023-03-12 20:21:01
思顿乔老师：回复嗨假如前期做了进项转出，那么后期您想又转入么？谢谢
2023-03-12 20:46:16
嗨：回复思顿乔老师 税务上核查没问题要话，就可以转回抵扣了，所以账务上怎么处理？
2023-03-12 20:58:58
思顿乔老师：回复嗨之前您转出的分录是怎么做账的呢？现在反过来做一下就可以
2023-03-12 21:09:57
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师 咨询个问题之前没有收入一直有进项留抵，11月有部分收入入账，在12月申报增值税缴纳金额是0，因为之前留抵比较多！这个结转增值税的会计分录怎么做的呢？
有留抵， 结转增值税，不需要做会计分录
201楼
2023-03-12 20:20:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 超级的可乐 发表的提问：
A公司是一家具有进出口经营权的生产企业，自产货物一部分出口销售，一部分国内销售。该公司8月份购进所需原材料等500万元，允许抵扣的进项税额85万元。内销产品取得不含税销售额300万元，出口货物离岸价折合人民币2400万元。假设上期留抵税款5万元，增值税税率为16%，退税率为13%。 要求： 1.计算： （1）计算该企业当期不得免征和抵扣的税额。 （2）计算本月应纳增值税额和期末留抵税额。（3）计算当期免抵退税额。 （4）计算当期应退税额。 （5）计算当期免抵税额。 2.根据上述计算结果，完成以下会计处理： （1）编制本月出口销售的会计分录。 （2）编制不得免征和抵扣税额的会计分录。 （3）编制出口货物免抵退税额的会计分录。 （4）编制月末转出未交增值税的会计分录。 （5）编制下月实际交纳增值税的会计分录。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
202楼
2023-03-13 17:37:00
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陈诗晗老师：回复超级的可乐1，2400*（16%-13%）=72 2，应交增值税 300*16%-85/2700*300=9 留抵 5 3，（85-9%2B5）-72=9 4，退税金额 9 5，72 借 应收账款 2400 贷 主营业务收入 2400 借 主营业务成本 72 贷 应交税费 免抵 72 借 应交税费 免抵72 贷 应交税费 进项转出 72 借 应交税费 转出未交增值税 9 贷 应交税费 未交增值税 9 借 应交税费 未交增值税 9 贷 银行存款 9
2023-03-13 18:22:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ lion 发表的提问：
结转增值税分录 如果上个月有留抵税额 怎么写分录？怎么结转
你好 借 未交增值税，贷转出多交增值税 
203楼
2023-03-13 18:05:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 宁静 发表的提问：
留底增值税会计分录怎么做？
你好！认证留抵的可以不用单独做会计分录。
204楼
2023-03-13 18:14:58
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宁静：回复宋生老师 如果要交税款1000，怎么做分录?
2023-03-13 18:25:58
宋生老师：回复宁静您好！你是小规模还是一般纳税人
2023-03-13 18:54:45
宁静：回复宋生老师 我是一般纳税人。
2023-03-13 19:23:44
宋生老师：回复宁静你好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-03-13 19:48:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 茜 发表的提问：
销项税20万，进项税15万。上期进项留底45000。加计抵减额是15000万，200000-150000-45000-加计抵减5000。就是不用交增值税了。加计抵减额还剩余1万。我的会计分录要怎么做呢。
借销项税额 20万 贷进项税额 15万%2B45000 贷转出未交增值税=20万-15万-45000 这个月末做借转出未交增值税 20万-15万-45000 贷未交增值税 20万-15万-45000 ，次月抵减的时候做借未交增值税 20万-15万-45000 贷其他收益/营业外收入，5000
205楼
2023-03-14 17:51:27
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
老师：因代扣代缴增值税导致留抵税大于进项税时会计分录怎么做？谢谢！
你是什么情况产生的代扣代缴增值税
206楼
2023-03-14 17:57:18
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巴豆：回复辜老师 代母公司缴纳房屋租赁增值税时产生的代扣代缴增值税
2023-03-14 18:25:14
辜老师：回复巴豆你们代扣代缴的增值税，和你们自身的没有关系啊
2023-03-14 18:38:57
巴豆：回复辜老师 没有关系，但要代母公司为租赁方开具发票
2023-03-14 19:02:25
巴豆：回复辜老师 所以申报增值税系统要填报相关 信息！
2023-03-14 19:23:01
辜老师：回复巴豆你们自己开票，那你就要确认销项税，然后用自身进项税抵扣，差额就是自己需要缴纳的增值税
2023-03-14 19:42:50
巴豆：回复辜老师 明白，我的问题是进项税大于留抵税分录怎么做？谢谢老师？
2023-03-14 20:06:22
辜老师：回复巴豆你进项税还大于留底税额，不需要交增值税这个月末不用处理的
2023-03-14 20:31:13
巴豆：回复辜老师 那应该怎么办呢
2023-03-14 20:47:41
辜老师：回复巴豆你放在应交税费里面就可以了
2023-03-14 21:03:00
巴豆：回复辜老师 不是这样的，申报系统是按代扣代缴的税额交税的，如果本月销售货物或提供劳务产生的应交增值税额大于代扣代缴税额时，是按正常交税即可，如果销售货物或提供劳务产生的应交增值税税额小于代扣代缴增值税税额时，要按代扣代缴的税额交税的！
2023-03-14 21:29:08
巴豆：回复辜老师 难道不是吗老师
2023-03-14 21:49:11
辜老师：回复巴豆那你代扣代缴的税额，你是放入什么科目核算的
2023-03-14 22:07:03
巴豆：回复辜老师 应交税金/应交增值税/进项税额及应交税金/应交增值税/销项税额，这两个科目呀 如果进项税额大于留抵税时直接用进项税减去留抵税，再做发票进项认证转入进项即可，现在我问题是代扣代缴的留抵税额大于进项税额，请问老师这种情况该怎么做会计分录？谢谢
2023-03-14 22:28:34
辜老师：回复巴豆代扣代缴的留抵税额大于进项税，你是不是不用实际缴纳增值税
2023-03-14 22:56:31
巴豆：回复辜老师 没明白老师 您是不是打错字了
2023-03-14 23:13:37
辜老师：回复巴豆你这种代母公司开票，就是你们的收入，你们要确认对应销项税的，这个销项税大于进项税，月末就是这样结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
2023-03-14 23:40:33
巴豆：回复辜老师 对的，我们的分录也是这样做的呀！销项税大于进项税要交税是正常的呀，现在的问题是本月因代扣代缴产生的留税大于本月进项税，请问老师该怎样做分录？谢谢！
2023-03-14 23:56:06
辜老师：回复巴豆你这个代扣代缴纳增值税是你们开具的发票，就不是代扣代缴的增值税啊
2023-03-15 00:21:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
增值税留抵怎么做分录？
不单独做分录，你进项税额大于销项税额就做借 销项税额 转出未交增值税 贷进项税额，转出未交增值税是借方就表示留底
207楼
2023-03-14 18:11:59
全部回复
Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 房梦 发表的提问：
进项税额有留抵，计提了借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-留抵进项税额 实际报完税之后金额有差我应该做什么分录调
同学好 进项税有留抵可以不用结转也不用处理，就放在进项税的借方就可以
208楼
2023-03-15 17:22:51
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
增值税期末留抵需要账务处理吗 上月留抵抵抵减欠税分录
你好,上月留抵抵抵减欠税不用做分录.
209楼
2023-03-15 17:46:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
第一次开增票税额5万，第一次抵扣税额6万。有留底，请问会计分录怎么做，
你好，有留抵税额不用做具体 的分录，结转以后期间抵扣就是了
210楼
2023-03-15 18:08:59
全部回复
养猫专业户：回复邹老师 请问下。我用的用友T3软件，我开销项 J:银行存 款 117 D：主营业务收入 100 应交税金-销项 17 我抵扣 J:主营业务成本 200 应交税金-进项 34 D：银行 234 请问下，，我直接这样做就可以了。。。。不用再做月底税额结转，用友T3系统直接在明细账里就有，税额留底多少的数，只有在我要缴增值税的时候，月底做 未交增值税转出就可以了？谢谢
2023-03-15 18:27:03
邹老师：回复养猫专业户你好，是的
2023-03-15 18:56:14
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