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增值税留抵税额的会计分录
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 上期留底增值税5929.37，本期应交193.68，冲留底的话应该留底 - 5735.69，冲抵上期留底的会计分录怎么写呢？
您好，有留底为什么要交193.68呢，实际是没交的吧。 截止到本月还有留底，是不用做账的
166楼
2023-02-22 17:54:43
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欣悦：回复王晓老师 老师 就是进项税额不用从借方转到贷方是吗？
2023-02-22 18:35:08
王晓老师：回复欣悦您好，是的，有留底的情况下，不用做分录的， 您现在都结转到“应交税费-未见增值税”里，以后怎么平呢，也不用交呀
2023-02-22 19:04:13
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Hetty 发表的提问：
增值税留底退税的会计分录怎么写？
你好，申报，借：应交税费--留抵退税 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 借：银行存款，贷：应交税费--留抵退税
167楼
2023-02-22 18:04:47
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Hetty：回复易 老师 老师好，我们之前把进项税转到了转出未交增值税了，这个怎么做分录呢？
2023-02-22 18:28:27
易 老师：回复Hetty同学您好，一般是红字冲回错误的，负数表示红冲的
2023-02-22 18:48:31
Hetty：回复易 老师 是不是把转出未交增值税红冲掉就好了？分录是借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税，贷：应交税费--应交增值税--进项税？
2023-02-22 19:16:13
易 老师：回复Hetty是的没错， 是这样的
2023-02-22 19:39:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 有魅力的小馒头 发表的提问：
您好，老师。请问申报增值税时，产生有留抵税额，这个需要做分录吗？分录怎么做？谢谢
你好，需要这样做结转增值税分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
168楼
2023-02-22 18:33:50
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有魅力的小馒头：回复邹老师 借方为什么是这些分录？不是很明白
2023-02-22 18:47:18
邹老师：回复有魅力的小馒头你好，销项税额发生计入贷方，结转计入借方 进项税额发生计入借方，结转计入贷方 这样才可以把进项税额，销项税额结平 然后差额计入 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-22 18:59:18
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ XX 发表的提问：
老师，增值税抵扣认证留抵的分录
你好，增值税抵扣认证留抵的分录是和采购一起做的，借：原材料或者库存商品、应交税费-增值税（进项），贷：银行存款。
169楼
2023-02-22 18:53:59
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XX：回复阎老师 抵扣的分录
2023-02-22 19:13:27
阎老师：回复XX借：应交税费-增值税（销项），贷：应交税费-增值税（进项）、应交税费-未交增值税。
2023-02-22 19:23:59
XX：回复阎老师 认证时需要写分录吗？
2023-02-22 19:50:09
XX：回复阎老师 还有留抵的分录
2023-02-22 20:18:00
阎老师：回复XX认证和留抵都不用做分录
2023-02-22 20:41:10
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ hui W 发表的提问：
留抵的增值税怎么做分录
您好，可以不做分录。
170楼
2023-02-23 17:39:38
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ K14602274238841 发表的提问：
增值税有留抵，这个月留在哪个科目，下个月抵扣时，分录分别怎么做？有待认证的进项税额，分录怎么做？
一、增值税有留抵，这个数据就是在“应交税费——未交增值税”科目形成借方余额。 下月抵减时，直接不用账务处理，直接最后会形成新的“应交税费——未交增值税”的余额。 这个科目通过发生额最后自动抵减了。 二、待认证的进项税额是认证，还是入账时的分录?
171楼
2023-02-23 18:07:29
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K14602274238841：回复江老师 待认证进项税额入账和认证时的分录？
2023-02-23 18:37:07
江老师：回复K14602274238841一、入账时 借：原材料（库存商品） 借：应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 贷：应付账款 二、认证后 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
2023-02-23 18:50:52
K14602274238841：回复江老师 科目余额表 未交增值税 是贷方40000多 是什么意思？
2023-02-23 19:19:25
江老师：回复K14602274238841这个是需要交税平账 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 上述是在所有的“应交税费——应交增值税“三级明细科目中的余额全部转入了”应交税费——未交增值税“科目的前提下，是这样的。交税平账。
2023-02-23 19:44:45
K14602274238841：回复江老师 问题我们不可能有这么多未交增值税，哎
2023-02-23 20:12:35
K14602274238841：回复江老师 帮我看一下这个未交增值税的金额指的是什么
2023-02-23 20:35:30
江老师：回复K14602274238841这个就是需要自己查从哪个月开始申报增值税的主表与账务处理不一致，找具体的影响数据，以及影响时间
2023-02-23 20:55:40
K14602274238841：回复江老师 意思是是数据错了，估计以前的账务有问题？不可能有这么多增值税哦没交
2023-02-23 21:24:29
江老师：回复K14602274238841这个就不好说了。因为存在的可能性太多。
2023-02-23 21:43:30
K14602274238841：回复江老师 好吧，我先查一查，谢谢老师
2023-02-23 22:01:38
江老师：回复K14602274238841有不明白的问题再咨询
2023-02-23 22:24:38
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 香蕉香烟 发表的提问：
抵扣上个留底税额少交增值怎么写分录
你好！借应交税费－未交增值税 贷银行存款
172楼
2023-02-23 18:32:11
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ emily 发表的提问：
增值税留抵大于退税额，收到退税额，申报自动冲减了本月的留抵税额，例如上月收到应退税额5万，本月留抵10万，填写增值税申报表时，自动扣除五万，本月留抵只有5万了。这个如何做分录冲？
您好，借应交税费-应交增值税（出口退税）贷应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
173楼
2023-02-23 18:47:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师：留抵税额全额退回，会计分录怎么做？
。借银行存款，贷进项税额转出。
174楼
2023-02-27 18:11:13
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 金果 发表的提问：
增值税一直有留底税额，进项税额抵不完，需要做分录吗？
不需要做任何分录
175楼
2023-02-27 18:22:44
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金果：回复罗老师 计算增值税是每个月计算的？本月销项税-进项税 进项转出？需要减留底税额吗？
2023-02-27 18:39:11
金果：回复罗老师 本月销项税-本月进项税 本月进项税转出，需要减留底税额吗
2023-02-27 19:06:16
罗老师：回复金果本月应纳税额=本月销项税-进项税 进项转出-上期留底税额
2023-02-27 19:25:57
金果：回复罗老师 这个计算之后，如果进项大于销项需要做分录吗？ 销项大于进项的话怎么做分录
2023-02-27 19:48:34
罗老师：回复金果进项大于销项不用记账；销项大于进项 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2023-02-27 20:07:15
金果：回复罗老师 这月计提吧，下月才银行扣款，那贷方是什么？
2023-02-27 20:30:28
罗老师：回复金果增值税不用计提的
2023-02-27 20:40:50
金果：回复罗老师 那就是银行收到回单了才做？
2023-02-27 20:57:43
罗老师：回复金果收到银行回单记账
2023-02-27 21:18:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 房娜 发表的提问：
一般纳税人用简易办法征收的，增值税不能用留抵税额抵扣，那做个什么分录？留抵税额还能和以前的一样？
你好 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-简易计税
176楼
2023-02-27 18:47:59
全部回复
房娜：回复紫藤老师 哦就是收入做这样，咱们那个快帐就不会用留抵税额抵扣了，是这样的吗
2023-02-27 19:11:59
紫藤老师：回复房娜应交税费-简易计税最后转入未交增值税
2023-02-27 19:33:43
房娜：回复紫藤老师 这个月补交19年所得税，是下个月做账吗？这个月用计提不？分录怎么写？
2023-02-27 19:45:31
紫藤老师：回复房娜补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-02-27 20:12:59
房娜：回复紫藤老师 就是在写一个借应交税费简易计税，贷未交增值税，下个月做一个借未交增值税贷银行存款，对不
2023-02-27 20:27:26
紫藤老师：回复房娜你好，对的，你的理解是对的   
2023-02-27 20:51:32
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ tinaluo456 发表的提问：
老师，您好！ 我上月申报增值税时，留抵税额43000， 申报出口退税时，应退税额43000. 但是本月申报时， 将留抵税额转入了免抵退应退税额中， 这样对吗？ 那相应会计分录是怎样？ 谢谢！
借应收补贴款43000 贷应交税费应交增值税出口退税43000
177楼
2023-02-28 17:59:49
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tinaluo456：回复李老师. 那本月申报时，留抵税额转入应免抵退税额中，会计分录是？谢谢
2023-02-28 18:44:51
tinaluo456：回复李老师. 因为我司征税率退税率是一样的
2023-02-28 19:08:31
tinaluo456：回复李老师. 当期应退税额 41,303.89 当期免抵税额 81,290.57 会计分录怎么做？ 谢谢！ 详见如图，
2023-02-28 19:24:07
李老师.：回复tinaluo456借应收补贴款41303.89 应交税费应交增值税出口抵减内销81290.57 贷应交税费应交增值税出口退税122594.46 留抵税额转入应免抵退税额中，没有这个分录
2023-02-28 19:37:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Luck/kaStar 发表的提问：
老师，如果月底我未交增值税在借方和贷方，分别该做分录吗 还有上月未交增值税在借方，有留抵税额了，本月未交增值税在贷方了，本月该做什么分录吗
未交增值税只有借方或贷方余额的，不可能同时有余额的
178楼
2023-02-28 18:19:42
全部回复
Luck/kaStar：回复辜老师 上月在借方，本月在贷方，我不知道怎么处理，还写什么凭证
2023-02-28 18:45:49
辜老师：回复Luck/kaStar借方就是留底进项税，贷方就是需要缴纳的，不需要再结转的
2023-02-28 19:06:52
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 暮云三月 发表的提问：
8月发票未作废一张，多缴纳了增值税15558.62元，9月的增值税发生额是1108.96元，9月的会计分录要怎么处理呀？8月多缴纳的增值税作了期未留抵税。
9月会计分录正常记账即可，
179楼
2023-02-28 18:35:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ?小不点 发表的提问：
请问建筑行业收到增值税增量进项留底税额的会计分录怎么做？
你好   申请获得税务机关增值税留抵退税正在文书后，账务处理如下： 借：其他应收款——增值税留抵退税 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） （3）收到税务机关退还的增值税留抵税额时： 借：银行存款 贷：其他应收款——增值税留抵退税
180楼
2023-03-01 17:54:56
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