你好 1.留抵不做账务处理 转出到转出未交增值税借方科目放着；2.结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

借银行存款 贷应交税费…未交增值税

分录，借：管理费用-办公费用，贷：现金或者银行存款，备案或者认证后，借：应交税费-应交增值税（减免税），借：管理费用-办公费用，负数。

借 应交税费-应交增值税-销项 10 贷 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）8贷应交税费-应交增值税-进项8 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2贷 应交税费-未交增值税2

您好！留底税额不需要单独做分录。

你好，一般纳税人有留抵税额的时候，结转增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

这个要查清楚才能进行调，查清楚了是账错就调账，是申报表错了就改申报表

你好 留底税额不需要做分录

你好 ；    留抵进项税还在进项税科目的话。  你做账：借应交税费-未交增值税贷 应交税费-应交增值税-进项税