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增值税留抵税额的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 放飞梦想 发表的提问：
请问一下，进项税额有留抵的结转增值税，是不是这样写分录？
啥？你看截图这个，结转到转出未交增值税借方就可以
271楼
2023-04-19 16:12:15
全部回复
放飞梦想：回复maize老师 分录是这样写吗
2023-04-19 16:40:09
maize老师：回复放飞梦想后面这个不需要做这个，
2023-04-19 17:09:19
放飞梦想：回复maize老师 科目余额表这样的吗
2023-04-19 17:20:19
maize老师：回复放飞梦想借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 进项税额销项税额，减免税额都没有只有转出未交增值税余额是借方
2023-04-19 17:50:04
放飞梦想：回复maize老师 我是上个月没有结转增值税，在这个月给补做了一笔。
2023-04-19 18:02:28
maize老师：回复放飞梦想你做完这个期末余额不能有数据，你去看你， 进项税额和销项税额，和减免税额，不能有余额
2023-04-19 18:20:25
放飞梦想：回复maize老师 但是7月份进项有留抵
2023-04-19 18:33:56
maize老师：回复放飞梦想你这个留底税额看转出未交增值税期末数就可以，这个是借方就不需要做下面转未交增值税，是贷方就结转到未交增值税下面，
2023-04-19 18:59:20
放飞梦想：回复maize老师 那7月份进项有留抵，分录怎么写
2023-04-19 19:09:23
maize老师：回复放飞梦想你之前没有吗，借转出未交增值税 贷进项税额，你结转挂着就可以，7月
2023-04-19 19:34:19
放飞梦想：回复maize老师 还是有点不明白，销项税额不用写上去吗？
2023-04-19 19:48:29
maize老师：回复放飞梦想你有销项税额就写，借销项税额，转出未交增值税 贷进项税额
2023-04-19 20:03:22
放飞梦想：回复maize老师 你看一下，现在对吗？
2023-04-19 20:31:58
maize老师：回复放飞梦想你这个进项税额为啥还有280余额 借转出未交增值税 280%2B280 贷进项税额280 进项税额280
2023-04-19 20:53:24
放飞梦想：回复maize老师 这个280最早是付税控盘的费用，那时候可以减免税款的，现在怎么调整呢？最后一笔分录怎么写？
2023-04-19 21:05:29
maize老师：回复放飞梦想借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 做这个，不是调进销税额下面，那这个做借进项税额 贷银行这个冲掉，
2023-04-19 21:18:55
放飞梦想：回复maize老师 是红冲这笔吗？36号凭证，还是不对，哪里错了？
2023-04-19 21:37:54
maize老师：回复放飞梦想95号凭证不对，你这个297 做借进项税额280是啥？298号也不对，　完整是这样的，借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2023-04-19 21:48:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 周鑫双 发表的提问：
如何做计提 和收到留抵退税额 相关会计分录？
你申请和收到不是在一个月吗？如果是一个月的话，直接借银行存款贷应交税费，应交增值税进项转出就可以的
272楼
2023-04-19 16:40:41
全部回复
周鑫双：回复郭老师 是在同一个月，谢谢解答
2023-04-19 16:54:48
郭老师：回复周鑫双不用客气，工作愉快
2023-04-19 17:13:13
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 阿丹 发表的提问：
生产企业一张报关单一条信息开了两张外销发票申报信息要怎么录入？增值税无留底额，免抵额2万，会计分录怎么做，免抵额2万在增值税主表上填哪里
1.发票号码之间用；号隔开； 2.借 应交税费-出口抵减内销增值税 贷 应交税费-出口退税 3.免抵税额不用在增值税申报表体现。
273楼
2023-04-19 17:03:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 单纯的麦片 发表的提问：
老师本月留有留抵税额，涉及到年底，会计分录要怎么写？
不做处理，你这个留底税额做借转出未交增值税 贷进项税额就可以，
274楼
2023-04-20 16:13:13
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 蓝梦 发表的提问：
留底增值税 抵减本期欠增值税 申报表已做进项税额转出 ，分录要 怎么做
你好 进项税额转出的分录 借 成本费用 贷进项税额转出
275楼
2023-04-20 16:42:12
全部回复
蓝梦：回复答疑苏老师 是直接抵12月欠增值税款
2023-04-20 17:20:17
答疑苏老师：回复蓝梦你好 留底的不用再做分录
2023-04-20 17:41:42
蓝梦：回复答疑苏老师 拿冲减分录要怎么做。欠税款9000。 留底只有8500。抵欠增值税8400，100为滞纳金
2023-04-20 18:00:28
答疑苏老师：回复蓝梦你好 这个不用做分录 滞纳金需要做 借营业外支出 贷应交税费
2023-04-20 18:15:17
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 盛夏晚晴天 发表的提问：
进项税额一次认证之后，有留抵税额，怎么做会计分录
一、认证后分录是： 借：原材料（或库存商品、管理费用等科目） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款（或银行存款等科目） 二、形成留抵增值税
276楼
2023-04-20 17:02:58
全部回复
盛夏晚晴天：回复江老师 留抵增值税应该怎么做分录呢？
2023-04-20 17:31:06
江老师：回复盛夏晚晴天一、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2023-04-20 18:00:45
盛夏晚晴天：回复江老师 那下一期怎么做分录呢
2023-04-20 18:24:49
江老师：回复盛夏晚晴天一、下一期正常做分录。就是应交税费——未交增值税，这个科目当月会形成借方余额，表示留抵增值税。如果是形成贷方余额就是需要交的增值税，交税平账。
2023-04-20 18:48:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 整齐的刺猬 发表的提问：
请问增值税留抵退款分录怎么做
借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
277楼
2023-04-23 20:51:32
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ YOUNG 发表的提问：
请问结账增值税的会计分录，如果有留底会计分录又要怎么做
同学 你好 本月交税 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 本月留底 不需要做账务处理
278楼
2023-04-23 20:57:20
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Alday 发表的提问：
请问上个月有应交税费-应交增值税税-留底税额，那我这个月怎么做分录要把留抵税转出吗，这个月销项税抵扣之后还有留抵税那怎么做分录啊
您公司申请留抵税额的退税了嘛？怎么还要做分录将留抵税额转出呢？
279楼
2023-04-23 21:06:34
全部回复
Alday：回复张艳老师 没有啊，上个月有留抵税那我这个月还有留底那要怎么做分录啊
2023-04-23 21:34:36
张艳老师：回复Alday是不需要做分录的。 如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 【上面分录实务中常见到的是年末统一结转增值税】 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 次月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。
2023-04-23 21:49:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 爱撒娇的帅哥 发表的提问：
老师，您好，我想问一下，企业的增值税待认证进项税额转入已认证发票，再转入期末留抵税额的会计分录应该怎么做呢？
您好 请问您前面待认证到进项税额的分录写了么
280楼
2023-04-23 21:35:59
全部回复
爱撒娇的帅哥：回复bamboo老师 没有 我想问一下完整的分录应该怎么写？
2023-04-23 21:50:10
bamboo老师：回复爱撒娇的帅哥借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷；应交税费-待认证进项税额 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
2023-04-23 22:07:26
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 陈江燕 发表的提问：
国家税务总局  国家税务总局关于增值税一般纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税问题的通知  国税发[2004]112号  　各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：  为了加强增值税管理，及时追缴欠税，解决增值税一般纳税人（以下简称“纳税人”）既欠缴增值税，又有增值税留抵税额的问题，现将纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税的有关问题通知如下： 一、对纳税人因销项税额小于进项税额而产生期末留抵税额的，应以期末留抵税额抵减增值税欠税。 二、纳税人发生用进项留抵税额抵减增值税欠税时，按以下方法进行会计处理（一）增值税欠税税额大于期末留抵税额，按期末留抵税额红字借记“应交税金—咨询一下2021年4月销项税可以抵扣1月，2月，3月的吗？
你好，不可以 只能抵扣之后期间的，之前期间的抵扣不了
281楼
2023-04-24 16:35:29
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @  打伞的菇娘 发表的提问：
年末了，有留抵税额60000，怎么处理分录？请老师能简单详细回答吗，新人！
直接上传你的图片，告诉你如何账务处理。
282楼
2023-04-24 16:43:03
全部回复
 打伞的菇娘：回复江老师
2023-04-24 17:10:18
江老师：回复 打伞的菇娘是这样，将应交税费这个科目的最末级科目数据上传，我将你的分录全部用数据表述出来。 你这个金额不是60000元呢
2023-04-24 17:26:41
 打伞的菇娘：回复江老师 看这个老师
2023-04-24 17:43:20
江老师：回复 打伞的菇娘一你们年末的结转增值税的分录如下： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）42696.84 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）721.18 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）62220.34 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）105638.36 2、借：应交税费——未交增值税62220.34 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）62220.34
2023-04-24 18:07:45
 打伞的菇娘：回复江老师 老师，我这个是留抵税额也要处理吗？
2023-04-24 18:29:26
江老师：回复 打伞的菇娘这个留抵税额，就是计入了应交税费——未交增值税科目的借方余额，结转下年了
2023-04-24 18:56:52
 打伞的菇娘：回复江老师 那以后每个月都需要转出了！
2023-04-24 19:15:26
江老师：回复 打伞的菇娘这个可以每个月转出，也可以年末一次性转出。
2023-04-24 19:32:50
 打伞的菇娘：回复江老师 好的
2023-04-24 19:58:11
江老师：回复 打伞的菇娘有不明白的问题再咨询
2023-04-24 20:17:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 初见 发表的提问：
老师问一下，这个月交增值税287元，有上月留抵112元，在交175元，如何作分录
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税175。
283楼
2023-04-24 16:53:59
全部回复
初见：回复郭老师 我这个月刚接帐，上个月会计作了留抵分录，借应交税费未交增值税112贷应交税费应交增值税转出末交增值税112，我这个月如何作
2023-04-24 17:49:10
郭老师：回复初见借转出未交增值税287贷未交增值税287 交税借未交增值税112贷银存
2023-04-24 18:18:10
初见：回复郭老师 交税，借未交增值税175贷银存
2023-04-24 18:41:53
初见：回复郭老师 112不是留抵吗
2023-04-24 19:02:32
郭老师：回复初见你好，175 写错了 应该是175
2023-04-24 19:25:31
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 一 发表的提问：
上月进项税额留存，本月有进项后抵扣增值税额如何做分录
上月进项税额留存，本月有进项，没有销项，继续留抵 一、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
284楼
2023-04-25 16:13:03
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 九剑 发表的提问：
什么叫增值税增量留抵税额？进项税额留抵吗？
你好，是的，就是增值税进项留底的金额
285楼
2023-04-25 16:28:51
全部回复
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