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税控盘增值税减免会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱学习的YY 发表的提问：
转出未交增值税的时候，当月有税控盘减免税抵扣，需要做分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-减免税，可否？
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
241楼
2023-04-09 18:50:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，每年的税控盘维护费可以直接抵减税额吧？是借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用 借：应交税费-应交增值税（未交税费）贷：应交税费-应交增值税（减免税款）？
你好 可以的 可以这么做的
242楼
2023-04-09 19:08:18
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过时的项链：回复郭老师 老师，我们补缴了2019年的服务费能和今年的一起在报税系统做税额抵免吗？
2023-04-09 19:26:51
郭老师：回复过时的项链可以的，可以这么做的。
2023-04-09 19:38:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 娟子 发表的提问：
老师：购入税控盘低税借 应交税费一增税一减免 贷 管理费用 对吗
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
243楼
2023-04-09 19:30:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
请问老师：填增值税纳税申报表时，480元的税控盘减免如何填写
你好，在减免税额明细表的本期发生，本期应抵扣，实际抵扣栏次填写480
244楼
2023-04-10 16:06:36
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菲菲：回复邹老师
2023-04-10 16:22:29
邹老师：回复菲菲你好，是的，是这样填写
2023-04-10 16:51:15
菲菲：回复邹老师 老师主表不用填写吗
2023-04-10 17:15:00
菲菲：回复邹老师
2023-04-10 17:32:57
菲菲：回复邹老师 1，15，16，18都是黄色预警
2023-04-10 17:47:38
邹老师：回复菲菲你好，你单位当月都没有应纳税额可供抵扣，这种情况 在减免税额明细表的本期发生480，本期应抵扣480，实际抵扣栏次填写0，期末余额480 主表的应纳税额减征额是0，而不是480
2023-04-10 18:10:54
菲菲：回复邹老师 哦哦多谢老师
2023-04-10 18:35:04
菲菲：回复邹老师 如果下季度有应纳税额时，主表的应纳税额减征额是不是要填480呢
2023-04-10 18:57:16
邹老师：回复菲菲你好，下季度有应纳税额时，主表的应纳税额减征额是要填480的
2023-04-10 19:18:36
菲菲：回复邹老师 谢谢老师
2023-04-10 19:37:42
邹老师：回复菲菲不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-10 19:47:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 内向的丝袜 发表的提问：
老师您好，小规模税控盘280元怎么抵扣，增值税减免税表填写不了，怎么办？
减免表填写不了，有什么提示吗。
245楼
2023-04-10 16:34:29
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
老师，在报增值税时，税控盘480已在附表4和增值税减免税申报表里已填，在主表里怎么没有自动生成？若手填的话，在哪一行填？
只有有收入的情况 下，有销项税金，才能抵减税控盘480
246楼
2023-04-10 16:48:07
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 大白 发表的提问：
老师，金税盘/税控盘费用： 1、借：管理费用 280 贷 银行存款280 2、借：减免税款 280 贷：管理费用 280 请问期末结转增值税至未交增值税科目，需要结转吗？
你好，买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 一般纳税人抵减时： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 小规模纳税人，抵减时： 借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用
247楼
2023-04-10 17:00:29
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大白：回复紫藤老师 一般纳税人 抵减分录做完就不用结转了是吗？
2023-04-10 17:14:26
紫藤老师：回复大白一般纳税人 抵减分录做完用结转到未交增值税
2023-04-10 17:25:08
大白：回复紫藤老师 那例如：期末结转未交增值税3280元（销-进），但是实际报税的时候只交了3000元增值税，280申报的时候减免了。那下月冲销 未交增值税3280-3000=280元，一直挂账呀
2023-04-10 17:39:31
紫藤老师：回复大白结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税（减免税款）
2023-04-10 17:51:32
大白：回复紫藤老师 好的，我再看看
2023-04-10 18:10:52
紫藤老师：回复大白好的，如果对解答满意可以五星好评哦    
2023-04-10 18:21:37
大白：回复紫藤老师 老师，您帮忙看看下图我的分录对吗？
2023-04-10 18:46:12
紫藤老师：回复大白你好，对的，你的理解是对的  
2023-04-10 18:58:04
大白：回复紫藤老师 非常感谢老师教导，超级好评
2023-04-10 19:18:09
紫藤老师：回复大白不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2023-04-10 19:41:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
税控盘减免税额到底要不要结转到转出未交增值税，不然减免税额借方余额为330，转出未交增值税贷方余额为330
你好！本身不需要结转的。实际上你只需要看你本月要交多少税就按要交的税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
248楼
2023-04-10 17:26:58
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莉莉：回复宋生老师 那如果这样的话，不是要多交税，你要把减免税额减掉才行，不然不平啊！比如应交100，减免30，那实际交70，这30不就是减免转入了转出未交增值税吗？不然就要交100啊
2023-04-10 17:51:45
宋生老师：回复莉莉你好！是的，实际交70 那么你就借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）70 　　贷：应交税费——未交增值税70
2023-04-10 18:20:07
莉莉：回复宋生老师 我就是按照老师这种方法做的，可是减免税额有借方余额330元，转出未交增值税有贷方余额330元，增值税科目为0 这样行不行？还是要结转？
2023-04-10 18:38:44
宋生老师：回复莉莉你好！你可以结转也可以不管。你觉得不好看就结转
2023-04-10 19:05:07
莉莉：回复宋生老师 好的，谢谢老师。纠结了一天
2023-04-10 19:27:40
宋生老师：回复莉莉你好！不客气的。实际上，按照现在的要求，并没有规定一定要结转为0.
2023-04-10 19:50:13
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，购买税控盘技术维护费280元可以全额抵减增值税，增值税减免税申报明细表如何填列
你好！ 填写后面的附表：减免表
249楼
2023-04-11 16:28:01
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淡然：回复蒋飞老师 这个费用是去年12月交的，这个季度填本期发生额吗？
2023-04-11 17:03:16
蒋飞老师：回复淡然你好！ 是的。可以的
2023-04-11 17:26:44
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
缴纳税控盘技术服务费 借方增值税减免税额月底还用转平吗
可以的，和你进项销项一样，要想没有余额就结转
250楼
2023-04-11 16:33:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 茜茜 发表的提问：
购买280块税控盘，在增值税申报表那项填写进行申报减免税额
你好，在减免税额明细表填写本期发生，本期实际抵减金额栏次 然后在主表的应纳税额 减征额栏次填写
251楼
2023-04-11 16:43:00
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
请问老师：填增值税纳税申报表时，480元的税控盘减免如何填写？
您好，请问您是一般纳税人吗
252楼
2023-04-11 17:05:01
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涵涵：回复宸宸老师 是的
2023-04-11 17:25:05
宸宸老师：回复涵涵您好， 1.在主表的第23行填写 2.附表4填写 3.增值税减免税申报明细表填写
2023-04-11 17:54:14
涵涵：回复宸宸老师 增值税减免税申报明细表，如何填写呢？谢谢！
2023-04-11 18:10:35
宸宸老师：回复涵涵您好，您截图发过来一下，我跟你讲
2023-04-11 18:31:46
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 续写 发表的提问：
购买的税控盘、技术维修费怎么写分录、减免增值税又怎么做？
您好，全额抵扣分录是，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
253楼
2023-04-11 17:26:59
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 栖木 发表的提问：
老师， 增值税一般纳税人， 附表四， 增值税税控系统专用设备费及技术维护费， 与增值税减免税申报明细表里，也有一个购买税控盘的减免税。 那我， 280+200 填在哪张表里 ？
您好，可以截图过来，我教您如何填写
254楼
2023-04-12 16:20:50
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 希望 发表的提问：
老师:本月税控盘够买的时候160元，本月销项税30元，我把这个费用转到减免税里的数写 借:应交税金 _应交增值税_减免税 贷:管理费用_金税盘 这个数填多少？
你好，填写30。
255楼
2023-04-12 16:44:28
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希望：回复郭老师 老师:下次再有销项60元的时候，再做一笔，金额60元，就这样有一笔做一笔吗
2023-04-12 17:28:41
郭老师：回复希望你好，是的，
2023-04-12 17:42:38
希望：回复郭老师 是做账，不是报税
2023-04-12 17:56:18
郭老师：回复希望借应交税费应交增值税减免税款60 借管理费用-60
2023-04-12 18:22:37
希望：回复郭老师 好的，非常感谢老师
2023-04-12 18:48:02
郭老师：回复希望不用客气的，
2023-04-12 19:16:54
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