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税控盘增值税减免会计处理
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 李** 发表的提问：
老师，我在做税控盘服务费的会计分录时可以直接记入应交税费减免税款吗？（应交增值税余额在借方）
你好，可以的呢，可以的
226楼
2023-03-27 18:06:34
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 无聊的西牛 发表的提问：
老师：购买税控系统全额抵扣，会计做账，借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：管理费用 现在应交税费的余额怎么处理？
你好 你做 借应交税费-应交增值税-减免税额贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税来结转下
227楼
2023-03-27 18:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 沉默 发表的提问：
老师，小微企业减免增值税后，其城建税能否减免？怎么会计处理？有无具体文件？
你好，城建税减免，不用计提，个人理解
228楼
2023-03-28 16:38:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 美豆心情 发表的提问：
1,增值税税控技术维护费280元在哪几种情况下可以填在税务报表的减免税里？2,税控盘200的费用怎么做会计分录记账
你好 1，这个每年都可以全额抵扣的 2，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
229楼
2023-03-28 16:52:06
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美豆心情：回复邹老师 小规模纳税人和一般纳税人都是把480元计入管理费用吗？然后一般人可以把480填进减免税额那栏吗？还是一般人只填280元在增值税减免税额那栏
2023-03-28 17:05:17
邹老师：回复美豆心情你好，发生费用都是计入管理费用核算 一般纳税人减免计入减免税款明细 小规模计入应交税费——应交增值税 借方
2023-03-28 17:31:54
美豆心情：回复邹老师 我的意思是填写税务报表时，是不是小规模和一般人都是把480元填在增值税减免税额那张表里
2023-03-28 17:50:01
邹老师：回复美豆心情你好，是的，都需要填写的
2023-03-28 18:08:59
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
税控盘维修费407是填在报表三个地方吗，一个是附表四税额抵减情况表，还有增值税减免税申报明细表，还有主表里面底减407，如果是买税控盘也是一样吗填在这三个地方吗
维修费是不可以全额抵减增值税的
230楼
2023-03-28 17:18:56
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生活天空：回复辜老师 那是填在主表的哪些地方
2023-03-28 17:31:36
生活天空：回复辜老师 填在哪几个地方，税控盘维修费407
2023-03-28 17:57:08
生活天空：回复辜老师 图片这个清楚些
2023-03-28 18:21:40
生活天空：回复辜老师 这个图片
2023-03-28 18:40:50
辜老师：回复生活天空不好意思你的图片看不清
2023-03-28 18:58:59
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Crane 发表的提问：
本月无销售无购进，有税控盘和服务费820，我入账了，在报税填表的时候是不是“增值税减免税表要填写？在主表如何反应？
本月无销售 没有缴纳增值税 本期没有抵减 所以直接保存即可 不用特殊处理
231楼
2023-03-28 17:48:55
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Crane：回复李老师 是外帐，
2023-03-28 18:38:08
李老师：回复Crane对啊 就是说外账
2023-03-28 19:03:54
Crane：回复李老师 那我主表提取数据的时候820会不会反应在主表上？反应在哪一行？
2023-03-28 19:22:58
李老师：回复Crane不会的 你没有抵减
2023-03-28 19:34:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蝴蝶飞飞 发表的提问：
税控盘的480去年已经填写增值税减免税申报表但是未抵减，今年填写申报表的时候期初余额为什么是0？
正常留抵的 是应有期初余额的 这情况你就得和税局确认一下
232楼
2023-03-28 17:56:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 淡淡的耳机 发表的提问：
一般纳税人，2019年购买了税控盘并支付了使用费，12月缴纳增值税时忘记减免了，请问2019年支付时和2020年减免时正确的账务处理分别是怎么样的呢？谢谢
你这个直接做费用就可以，这个最后也是全额抵减不影响你本年利润，支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
233楼
2023-03-29 18:25:30
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maize老师：回复淡淡的耳机你19年这个是先做费用么，后面这个抵减分录没有做么，那现在做借应交税费——应交增值税（减免税款） 贷以前年度损益调整 要是2019年之前做，那这个后面不需要做别的，要是之前没有做，现在补上这个分录就可以，
2023-03-29 18:45:08
maize老师：回复淡淡的耳机还有你这个汇算清缴这个做管理费用这个金额需要先调增出来你后续需要抵减增值税的
2023-03-29 19:08:45
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 商晓 发表的提问：
税控盘减免税的账务处理，我看大部分都是冲减费用，可以计入营业外收入吗，两者区别在哪里？
税控盘减免税的账务处理，一般都是冲减费用
234楼
2023-03-29 18:42:32
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紫藤老师：回复商晓冲减费用的话就很方便，
2023-03-29 18:59:21
商晓：回复紫藤老师 计提附加税是需要扣除减免的税额吗
2023-03-29 19:22:25
紫藤老师：回复商晓计提附加税是需要扣除减免的税额
2023-03-29 19:46:27
商晓：回复紫藤老师 也就是销项减进项的税额是吧
2023-03-29 20:13:05
紫藤老师：回复商晓对的，你的理解是正确的
2023-03-29 20:25:25
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 粉色爆米花???????? 发表的提问：
小规模纳税人季度开票达不到30万，不缴纳增值税，购买税控盘及税控盘维护费可以抵减的增值税，还需要做借应交税费应交增值税减免税额，贷营业外收入吗
可直接 借：管理费用-办公费 贷：银行存款
235楼
2023-03-29 18:53:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 疯狂的睫毛膏 发表的提问：
老师，我问一下，如果这个月销项大于进项，但税控盘减免税额抵减后这个月不需要缴税，那么会计分录要做吗，怎么做？
借转出未交增值税 贷减免税额， 借转出未交增值税 贷进项税额，借销项税额 贷转出未交增值税
236楼
2023-04-02 19:36:30
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ yu 发表的提问：
小规模纳税人初次购买税控盘和技术维护费怎样入账，会计分录如何做，是入应交增值税-减免税款吗
金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税480 借：管理费用 -480
237楼
2023-04-02 19:52:42
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 优ツ乐ザ美 发表的提问：
老师：第一次申请税控盘在增值税减免税申报表中选0001129914 还是选0001129917，这个有区别没有？
亲这个选择是01129914《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》 财税〔2012〕15号 01129917《财政部 国家税务总局关于推广税控收款机有关税收政策的通知》 财税〔2004〕167号 第2个是营业税的，税款设备你选择第1个就可以
238楼
2023-04-02 20:05:56
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 家乐 发表的提问：
老师：在购买防伪税控盘购买的当月没有可抵减的增值税账务处理抵减应交增值税的分录还用做吗？
一、购买时 借：管理费用——办公费 贷：库存现金 二、抵减时 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 正数 借：管理费用——办公费 负数
239楼
2023-04-02 20:22:33
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 爱学习的YY 发表的提问：
转出未交增值税的时候，当月有税控盘减免税抵扣，需要做分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-减免税，可否？
你好， 如果是期末结转增值税分录，是对的。
240楼
2023-04-02 20:47:59
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爱学习的YY：回复立红老师 您说的期末是指月末转出应交未交增值税吗
2023-04-02 21:12:06
立红老师：回复爱学习的YY你好，您说的期末是指月末转出应交未交增值税吗——是的 如果是抵税的分录 借，应交税费-应交增值税-减免税 贷，管理费用
2023-04-02 21:40:58
爱学习的YY：回复立红老师 好，是的，再问下，进项税额转出的时候，需要怎么结转分录？
2023-04-02 21:53:16
立红老师：回复爱学习的YY你好， 借，应交税费一应增进项转也 贷，应交税费一应交转出未交增值税 借，应交税费一应交转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税
2023-04-02 22:07:02
爱学习的YY：回复立红老师 请问老师，该票是购置手机给老板，那我转出的增值税是不是要记增管理费用-福利费，如何分录？
2023-04-02 22:36:23
立红老师：回复爱学习的YY你好，是的 借，管理费用一福利费 贷，应交税费一应增进项转出
2023-04-02 23:03:51
爱学习的YY：回复立红老师 该手机我上月记账的时候是，借：管理费用-职工福利费，应交税费-应交增值税-进项税额，贷：现金
2023-04-02 23:21:54
立红老师：回复爱学习的YY你好，现在做这个分录 借，管理费用一福利费 贷，应交税费一应增进项转出
2023-04-02 23:44:18
爱学习的YY：回复立红老师 转出的同时，借：管理费用-职工福利费，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，可否？
2023-04-02 23:57:59
立红老师：回复爱学习的YY你好，转出的同时，借：管理费用-职工福利费，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，可否？ ——可以
2023-04-03 00:25:58
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