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税控盘增值税减免会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Anjell 发表的提问：
税控盘减免时借应交税费-应交增值税减免税，贷:管理费用，之后是否还需要把应交增值税减免税转入应交增值税进账中？是不是只有第一次购买税控盘才能减免，之后都不能
是的。同学。第一次购买是全额抵扣。
16楼
2022-12-18 09:42:56
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Anjell：回复陈诗晗老师 如果取得专票不用认证是不？科目是不需要借:应交税费-进账？还是也要写？
2022-12-18 10:12:06
陈诗晗老师：回复Anjell也需要写的。同学。认证是指税务上，你计进项是指会计上，不影响
2022-12-18 10:36:57
Anjell：回复陈诗晗老师 那科目如何写，我看网上写的借管理费用。贷银行存款，借应交增值税减免税，贷管理费用，这里就不涉及进项税？？？普票能不能全额抵扣不？还是只能专票才能抵扣？
2022-12-18 11:03:59
陈诗晗老师：回复Anjell不管普票还是专票都是全额抵扣的。 借：管理费用 贷：银行存款 或借：管理费用 应交税费 贷：银行存款 然后 借：应交税费 贷：管理费用
2022-12-18 11:31:28
Anjell：回复陈诗晗老师 假如借:管理费480，进项税76.8，贷银行存款556.8，冲减时，借应交增值税的金额该是多少？480？那进账税不用管吗？
2022-12-18 11:56:02
陈诗晗老师：回复Anjell进项税额你抵扣了，再抵扣就重复了
2022-12-18 12:25:23
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 牛呢 发表的提问：
初次购买税控盘时税控服务费抵税，计入应交税费应交增值税税控盘减免税款了，当月要不要转出减免税款？
你好 可以当月转出，也可以抵扣时再转
17楼
2022-12-18 10:56:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 杨琴 发表的提问：
购买的税控盘减免的增值税是冲减管理费用还是计入营业外收入？
你好，是冲减管理费用
18楼
2022-12-18 12:05:45
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杨琴：回复邹老师 减免的增值税需要缴纳企业所得税吗？为什么有些说计入营业外收入？
2022-12-18 12:25:39
邹老师：回复杨琴你好，需要并入利润总额征收企业所得税 按规定是计入管理费用的借方，而不是计入营业外收入
2022-12-18 12:49:59
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 浅夏安然 发表的提问：
增值税税控盘减免怎么报。
你好！ 把金额填写在“本期发生额”和本期实际抵减税额
19楼
2022-12-18 13:11:50
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模购税控盘减免税吗帐务处理
有减免税的 借应交税费应交增值税应纳税减征额 贷营业外收入补贴收入
20楼
2022-12-18 14:25:38
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 失眠的睫毛 发表的提问：
应交税费－减免税额，年末有余额，怎么结转？其中一笔是税控盘的，一笔是旧固定资产处置减征的1%。税控盘的冲减未交增值税，1%税冲减简易计税？
您好，固定资产转入营业外收入
21楼
2022-12-19 20:04:15
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 紫默焉然 发表的提问：
老师：购买税控盘，抵减增值税后，借：应交税费-应交增值税-减免税款，借：管理费用，完了再怎么处理呢？明细账一直有余额
你好，之后，借应交税费-应交增值税-未交增值税 贷，应交税费-应交增值税-减免税额 再还有：借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-未交增值税 这样和要缴纳的增值税就相抵了
22楼
2022-12-19 20:15:08
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 断线的风筝 发表的提问：
税控盘及维护费抵免税款后借：应交税金-应交增值税（减免税款）贷：管理费用（负数借方）后还要怎么处理吗？
你好，借应交税费――应交增值税――转出未交增值税 贷应交税费―应交增值税――减免税额
23楼
2022-12-19 20:44:18
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断线的风筝：回复徐阿富老师 转到转出未交增值税就可以了吗？
2022-12-19 21:13:39
徐阿富老师：回复断线的风筝你好，是的，转到未交增值税
2022-12-19 21:34:07
断线的风筝：回复徐阿富老师 老师，请问月末销项税和进项税额要如何结转？
2022-12-19 21:53:09
徐阿富老师：回复断线的风筝你好，也是这个方法，转让入应交增值税――转出未交增值税或转出多交增值税
2022-12-19 22:09:15
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 清秀的战斗机 发表的提问：
增值税减按1%，为什么最后算出来跟税控盘的树不一样。减免额是x÷1.03×2%吧。
您好，4.1号起，小规模符合季度不超过45万，减免增值税。看是否符合。
24楼
2022-12-19 20:49:18
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清秀的战斗机：回复李李老师 超过了，我是要交税，1%部分跟税控盘差100多块钱
2022-12-19 21:29:59
李李老师：回复清秀的战斗机您好，您看税控盘的发票是否均已上传
2022-12-19 21:46:03
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 静若幽兰 发表的提问：
税控盘的账务处理 借：管理费用-税控系统 800 应交税费-应交增值税-减免税款 800 贷：现金 800 管理费用-税控系统 800 这样可以不？
购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用 800 　　　　贷：银行存款/现金 800 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 800 贷：管理费用 800
25楼
2022-12-19 20:56:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ????朱凤文 代理记账 发表的提问：
去年的税控盘递减增值税怎么做分录处理？
购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用
26楼
2022-12-20 20:16:14
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 郝 发表的提问：
一般纳税人18年12月份报增值税的时候多抵了一笔税控盘280的减免，现在怎么处理这个增值税
您好，是属于报错的花，可以到税务局修改申报
27楼
2022-12-20 20:39:27
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 程思 发表的提问：
购入金税盘报税盘及抵减增值税账务处理时，借方应交增值税－减免税，一直在借方，感觉不对，怎么处理？
全额抵减增值税的分录就是 借：应交税费--应交增值税（税款减免） 贷：管理费用
28楼
2022-12-20 20:56:59
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程思：回复张艳老师  借方应交税费－应交增值税减免税一直在借方吗？感觉账不平。
2022-12-20 21:14:20
张艳老师：回复程思不会一直挂账的。因为结转增值税的时候，会冲平的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（税款减免） 应交税费--未交增值税
2022-12-20 21:26:22
程思：回复张艳老师 我们是小规模，怎么做？
2022-12-20 21:42:25
张艳老师：回复程思小规模纳税人没有专栏项目，就只有应交税费--应交增值税科目。全额抵减增值税的话，是在借方，正常确认销项税额是要计入应交税费---应交增值税科目，这样一正一负，余额就会在贷方的。
2022-12-20 22:05:43
程思：回复张艳老师 账不平怎么办?
2022-12-20 22:28:13
张艳老师：回复程思也不会不平的，您说的不平，指的是什么？应交税费--应交增值税余额吗？这个是一正一负后的金额。对于小规模纳税人而言，抵减增值税时，是要做借：应交税费--应交增值税 贷：管理费用
2022-12-20 22:38:24
程思：回复张艳老师 刘老师好！我说的不平，是指抵减后应交税费－应交增值税就在借方。应交税费借贷不平
2022-12-20 22:56:12
张艳老师：回复程思但是您当月或季度需要缴纳增值税的话，还会有贷方的应交税费——应交增值税，实际缴纳的是，正负相抵后的金额，最终应交税费应交增值税科目余额为零。
2022-12-20 23:15:22
程思：回复张艳老师 刘老师好！我每个月增值税计提和实际交税的金额总对不上，每次都冲减凭证，有什么建议吗？
2022-12-20 23:40:24
张艳老师：回复程思您 通过核对账务，发现是什么原因造成的金额对不上，最多只能是角分差的差异。
2022-12-21 00:04:54
程思：回复张艳老师 因为是小规模，每月根据主营业务收入算出应交增值税，1个季度累计。季度报税时根据开票收入和未开票收入算出应交税费，是这样吧？
2022-12-21 00:29:04
张艳老师：回复程思是的，完全正确的。您是不是确认未开票收入的时候没有确认增值税啊？
2022-12-21 00:40:56
程思：回复张艳老师 我知道了。谢谢老师！
2022-12-21 01:07:29
张艳老师：回复程思不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，请给予五星好评，谢谢您！！
2022-12-21 01:30:40
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.94w
引用 @ 机智的红牛 发表的提问：
你好，我的税控盘维护费280这样账务处理行吗？ 借：应交税金-应交增值税（减免税款）280 贷：银行存款 280 借：应交税金-应交增值税（房屋交易计税）280 贷：应交税金-应交增值税（减免税款）
企业购买金税盘等设备的时候，先计入到管理费用科目，其分录为。 借：管理费用—办公费。 贷：银行存款等。 根据相关政策，企业购买的税控设备及服务费可以全额抵扣，其抵扣时候的分录为。 借：应交税费—应交增值税—减免税额。 贷：管理费用—办公费。
29楼
2022-12-21 20:02:37
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Ykh789 发表的提问：
老师，税控盘减免税480元，减免之后要交增值税227，一般纳税人，本月计提增值税怎么做分录
您好 借：应交税费——应交增值税——减免税额 480 贷：管理费用 480 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 227 贷：应交税费——未交增值税 227
30楼
2022-12-21 20:12:30
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