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税控盘增值税减免会计处理
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 如果可以重来 发表的提问：
税控盘年费280元，开的普票，可以全额减免增值税吗？还是只有专票可以？
税控盘年费280元，开的普票，可以全额减免增值税
76楼
2023-01-09 20:17:59
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如果可以重来：回复紫藤老师 普票也可以？
2023-01-09 20:41:30
紫藤老师：回复如果可以重来普票也可以全额减免增值税
2023-01-09 20:59:08
如果可以重来：回复紫藤老师 要是专票呢？需要认证吗？ 还是直接做减免？ 是做减免的当月就需要申报表里填写吗？
2023-01-09 21:26:21
紫藤老师：回复如果可以重来不需要认证，直接做减免，做减免的当月就需要申报表里填写
2023-01-09 21:48:45
如果可以重来：回复紫藤老师 需要去税局做减免备案吗？
2023-01-09 22:17:22
紫藤老师：回复如果可以重来你好，刚咨询税务局 不需要去税局做减免备案
2023-01-09 22:43:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ May 发表的提问：
请问当前疫情减免的增值税的会计处理
这个可以做借应交税费应交增值税 贷营业外收入，那这样，你做收入需要按这个收入做销项税额，这个我看几个口径，还有就是不做销项税额 这个对应也不结转营业外收入
77楼
2023-01-10 18:45:53
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海老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 勤奋的蜗牛 发表的提问：
老师，我们公司是小规模纳税人，7月24日购买税控盘收到两张发票： 增值税税控系统技术维护费280元，税控盘160元，合计440元 1.请问这两张发票都可以用来抵减增值税吗？购买时的分录是：借：管理费用-税控盘 贷：银行存款。 2.购买后马上就转入对应的科目等待抵减？还是抵减的时候再结转？ 3.可以抵免440元吗，还是只能抵不含税的部分？ 4. 抵免的分录是：借：应交税费—应交增值税-减免税款 贷：管理费用-税控盘 吗？
学员您好，1.购进 借：管理费用-税控盘 贷：银行存款。 2.等您有增值税需要抵扣的时候：借：应交税费—应交增值税贷：管理费用-税控盘
78楼
2023-01-10 19:10:54
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勤奋的蜗牛：回复海老师 老师 440元都可以进行抵扣吗？
2023-01-10 19:29:47
海老师：回复勤奋的蜗牛学员您好，可以进行抵扣的
2023-01-10 19:46:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
税控盘减免增值税，是在业务发生当月就抵减吗，可以留到下月抵减吗？
你好，在取得之日起12个月之内都是可以抵扣的
79楼
2023-01-10 19:30:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 123 发表的提问：
老师，增值税税控盘每年的服务费280，我付款的时候做的是借：管理费用 280 贷：银行存款 280，我在做增值税减免的时280是计入管理费用还是营业外收入呢，抵减时会计分录：借：应交税费-应交增值税减免税 280 贷：管理费用 280，对吗？
你好，冲管理费用就可以的 分录对的
80楼
2023-01-10 19:50:15
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
我咨询下如果税控盘网费抵扣增值税之后会计账目处理？
借：管理费用-服务费 贷：银行存款/库存现金 借：应交税费_应交增值税(减免税款) 贷：营业外收入-税收减免
81楼
2023-01-10 20:17:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 琳 发表的提问：
申报增值税的时候减免了税控盘维护费，那附加税按减免前的金额为计税依据还是按减免后的金额为计税依据
你好，按减免后的做计税依据。
82楼
2023-01-11 18:51:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ い太普通づ 发表的提问：
小规模的税控盘的维护费可以减免增值税吗
你好，是的，可以全额减免抵扣增值税的
83楼
2023-01-11 19:07:55
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い太普通づ：回复邹老师 我有一笔去年的税控盘和维护费，820元，没有抵扣的今年可以抵扣吗？
2023-01-11 19:30:16
邹老师：回复い太普通づ你好，没有超过12个月是可以抵扣的
2023-01-11 19:47:58
い太普通づ：回复邹老师 但是好像超过了呢，17年1月一笔490，5月一笔330
2023-01-11 20:00:41
い太普通づ：回复邹老师 而且之前的会计把这里费用计入了进项
2023-01-11 20:25:21
邹老师：回复い太普通づ你好，小规模纳税人是没有进项税额这个概念的
2023-01-11 20:49:16
い太普通づ：回复邹老师 那之前的会计记了，我这个该怎么处理
2023-01-11 21:14:55
邹老师：回复い太普通づ你好，冲销错误分录，然后做一笔正确的分录
2023-01-11 21:34:30
い太普通づ：回复邹老师 正确的是不是借：应交税费，增值税280，借：管理费用-280元
2023-01-11 22:04:07
邹老师：回复い太普通づ你好，维护费减免是这样做分录
2023-01-11 22:31:06
い太普通づ：回复邹老师 好吧
2023-01-11 22:41:37
邹老师：回复い太普通づ祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-11 23:01:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
去年税控盘减免做了，但是一年增值税季度都是9万以下免的，现在一年过去了，不用抵减了怎么处理这个借方的应交税费金额?
你好！你去年做了什么样的分录。
84楼
2023-01-11 19:31:30
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会计学堂辅导老师：回复宋生老师 借:管理费用 贷:银行存款 借:应交税费-应交增值税（减免） 贷:管理费用
2023-01-11 19:44:30
宋生老师：回复会计学堂辅导老师你好！你做了第二个分录，但是一直没有抵减，那你有没有把这个金额填入申报表
2023-01-11 20:05:16
会计学堂辅导老师：回复宋生老师 以前会计做着这样，用友报表里没看到把480减免了，一直在，那申报表应该也没减免吧？
2023-01-11 20:25:40
宋生老师：回复会计学堂辅导老师您好！这个不确定，要看申报表填了没有。 你最好是先确认这个
2023-01-11 20:45:40
会计学堂辅导老师：回复宋生老师 那就是说第一步先计入管理费用，等有要减免税时再结转管理费用到应交税费-应交增值税减免。
2023-01-11 21:05:25
会计学堂辅导老师：回复宋生老师 老师，在忙吗？
2023-01-11 21:32:49
会计学堂辅导老师：回复宋生老师 老师，有空的时候帮我解答下吧，谢谢老师了。
2023-01-11 21:47:04
宋生老师：回复会计学堂辅导老师你好！是的。就是这样的。实际减免的时候才冲减。
2023-01-11 22:01:17
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
税控盘全额抵扣报增值税时的减免税表，减免性质代码和名称是什么？
减免性质代码你找9914末尾是这个的
85楼
2023-01-11 19:47:00
全部回复
会计学堂辅导老师：回复答疑郭老师 填写上去他不出现选择啊
2023-01-11 20:07:01
答疑郭老师：回复会计学堂辅导老师这个是自己选择不是手动填写，我说的性质代码不全，是尾号
2023-01-11 20:27:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师 你好！我去年的税控盘始终未抵减，我这季度增值税减免申报应该入到期初余额，还是入到本期发生额？
您好 录入到本期发生额
86楼
2023-01-11 20:14:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ZK 发表的提问：
老师，抵扣了增值税税控盘维护费280元，入账在应交增值税下的减免税款里，这个最后怎么处理呢，一直在账 上挂着吗
你好 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税减免税款
87楼
2023-01-27 20:32:47
全部回复
ZK：回复郭老师 老师，转出未交增值税最后不是要放到未交增值税里吗
2023-01-27 20:52:52
郭老师：回复ZK你好 对的 是这么做的
2023-01-27 21:15:53
ZK：回复郭老师 老师，这些都是在月底处理吗？
2023-01-27 21:35:32
郭老师：回复ZK月底或者是年末都可以的。
2023-01-27 21:47:01
ZK：回复郭老师 老师，未交增值税都可以放到年底去处理吗？平时每月末不处理没事吗
2023-01-27 22:03:57
郭老师：回复ZK你好，可以的，可以的，可以的。
2023-01-27 22:19:14
ZK：回复郭老师 老师，如果每月都有需要交增值税的情况呢
2023-01-27 22:40:19
郭老师：回复ZK你好，也可以年末一次做的。
2023-01-27 22:56:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 益馨 发表的提问：
不明白 ，为什么税控盘减免时有的分录做在借：应交税费--增值税减免 贷管理费用或营业外收入
借：应交税费--增值税减免 贷管理费用，这是税法规定这样进行账务处理
88楼
2023-01-27 20:45:09
全部回复
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 随风而逝 发表的提问：
每个月末都会结转增值税，那购买增值税税控盘全都抵扣做的“应交增值税——减免税款”是否要结转增值税？
同学，你可以结转，也可以不结转，根据你自己的做账习惯来就好
89楼
2023-01-27 21:11:33
全部回复
随风而逝：回复陈老师 结转应该怎么做分录
2023-01-27 21:24:13
陈老师：回复随风而逝借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费——应交增值税（减免税款）
2023-01-27 21:48:57
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ kjxtcf 发表的提问：
老师，小规模税控盘费用抵减增值税分录这样对吗？借：管理费用 贷：现金 减免时，借：应交税金-减免税款 贷：管理费用 抵减时，借：应交税金-应交增值税 贷：应交税金-减免税款
小规模纳税人只通过应交税金-应交增值税 一个科目核算
90楼
2023-01-27 21:17:59
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