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税控盘增值税减免会计处理
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ chenkui 发表的提问：
本月未交增值税申报金额是扣除减免控盘费用的数字，附加税申报也是按照减免后增值税计算吗？
是的，按减免后的金额计提附加税
61楼
2023-01-02 13:27:00
全部回复
chenkui：回复辜老师 知道了，谢谢老师
2023-01-02 13:38:05
辜老师：回复chenkui好的，客气，帮到你就好
2023-01-02 13:49:09
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ dping 发表的提问：
当月增值税额不用缴纳，税控盘减免是不是得有税款再申报减免
同学你好，可以现在申报，留底，以后有税款时候可以减免
62楼
2023-01-03 20:00:13
全部回复
dping：回复汤贵彬老师 好的，谢谢老师
2023-01-03 20:24:07
汤贵彬老师：回复dping同学,很乐意回答你的问题,希望对你有所帮助，欢迎下次提问,请给老师五星好评。
2023-01-03 20:38:37
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 小丑 发表的提问：
请问做完税控盘减名的分录后，在应交税费-应交增值税-减免税额，这个科目有借方余额280元，应该怎么处理。
学员您好， 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）280 贷；应交税费——应交增值税（减免税款）280
63楼
2023-01-03 20:19:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ QWP 发表的提问：
请教一下，小微企业享受的减免增值税与税控盘减免的税款能计入一个科目里吗
你好，可以的，都是计入应交税费——应交增值税
64楼
2023-01-03 20:29:58
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 一路奔跑的小熊 发表的提问：
税控盘抵税分录借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 那年末这个减免税款怎么结转
您好，这应交税费--应交增值税（减免税款）转到应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
65楼
2023-01-04 19:50:33
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 白雪 发表的提问：
18年12月份所属期，金税盘做了两个会计分录，但12月所属期没有增值税额报，所以没有在增值税申报主表里填减免480元的税控盘金额，2019年1月所属期有增值税额，在1月份增值税报表里填了480元减免税额，在1月所属期做账时，税控盘减免税款480元，还用做会计分录吗？我12月份所属期做的两个分录如下：
你之前做后面就不做了，你们是一般纳税人吗？
66楼
2023-01-04 20:17:04
全部回复
白雪：回复maize老师 是一般纳税人
2023-01-04 20:37:01
maize老师：回复白雪借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2023-01-04 21:03:55
白雪：回复maize老师 这个分录是做在1月属期是吗
2023-01-04 21:18:59
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 海鸟 发表的提问：
一般纳税人，如何结转增值税，包括税控盘48O元增值税减免
1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。 税控盘48O元增值税减免，借应交税费－－应交增值税（减免税）480，贷管理费用－－税控盘480
67楼
2023-01-04 20:26:59
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海鸟：回复庄老师 老师，我没看懂，你看看我写的分录对吗?就是不知道如何将480减免的加进去
2023-01-04 20:45:13
海鸟：回复庄老师
2023-01-04 21:08:56
庄老师：回复海鸟你好，可以这样的处理，最后结转到应交税费－－未交增值税
2023-01-04 21:33:00
海鸟：回复庄老师 48O减免税款如何加进去，怎样结转
2023-01-04 22:02:20
庄老师：回复海鸟购买时，借管理费用一税控盘480，贷银行存款480
2023-01-04 22:25:09
庄老师：回复海鸟减免税，借应交税费一应交增值税(减免税)480，贷管理费用一税控盘480
2023-01-04 22:36:02
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 如果 发表的提问：
购买的税控盘，增值税减免明细表怎么填写
你好，你公司当期有应交增值税吗？
68楼
2023-01-05 19:00:12
全部回复
如果：回复彩丽老师 有的，老师你帮看下，
2023-01-05 19:29:35
彩丽老师：回复如果这个只是税种认证，我是想问你公司三季度是否要缴纳增值税？ 如果要交增值税，购买的税控盘这次就可以全额抵扣，填附表四和增值税减免明细表，还有主表
2023-01-05 19:57:33
如果：回复彩丽老师 自开普票金额294220元，申报表以提交还能修改吗
2023-01-05 20:19:18
彩丽老师：回复如果申报表已经提交了是不能修改的，只能去税局大厅修改
2023-01-05 20:33:08
如果：回复彩丽老师 下季度申报可以吗？
2023-01-05 20:44:58
彩丽老师：回复如果可以在下个季度申报
2023-01-05 21:06:45
如果：回复彩丽老师 好的，谢谢
2023-01-05 21:32:54
彩丽老师：回复如果不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
2023-01-05 21:59:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 周 发表的提问：
老师:税控服务费抵免增值税做了营业外收入的账务处理，减免的增值税的附加税要做账务处理吗
你好，抵扣增值税冲管理费用就可以 借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数 不交附加可以不用计提
69楼
2023-01-05 19:25:42
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 发表的提问：
购金税盘减免增值税时忘了减附加税，现在怎么怎么处理呢？
你好，以后记得附加税按照缴纳的增值税申报。这次多申报的可以在下月申报中减下来
70楼
2023-01-05 19:49:48
全部回复
：回复徐阿富老师 老师：是2017年的附加忘了减，2018年才发现，2018年做怎样的分录呢
2023-01-05 20:15:25
徐阿富老师：回复你好，那是多交了，能不能申请退税。
2023-01-05 20:38:13
：回复徐阿富老师 徐老师，只有69元钱，退起麻烦，可不可以在今年做一毛分录或调一下表处理呢
2023-01-05 20:51:27
徐阿富老师：回复你好，那就借以前年度损益调整 借税金及附加（红字）
2023-01-05 21:13:41
：回复徐阿富老师 徐老师你好，我是小企业会计准则，没有“以前年度损益调整”科目，该怎么做分录呢
2023-01-05 21:25:47
徐阿富老师：回复你好，可以直接计入借 利润分配――未分配
2023-01-05 21:49:15
：回复徐阿富老师 借：利润分配未分配利润 借：税金及附加（红字）对吗
2023-01-05 22:14:14
徐阿富老师：回复对的，准确，没错的。
2023-01-05 22:27:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 单纯的大叔 发表的提问：
小微企业，2016年买了金税盘(税控盘)，开具增值税专用发票价税合计490，开具增值税普通发票330(增值税发票系统升级和技术维护费)，这个税控盘根据政策是只有第一次购买才会全额减免吗？这个减免额是490，还是490+330？然后2018年和2019年增值税普通发票280(增值税发票系统升级和技术维护费)，这两笔钱还是可以全额计入应交税费应交增值税减免税款里吗？在2016年，没有在纳税申报表里填写上该笔钱(减免税额款)，那我应该在会计上怎么给它处理？我现在的时间截点是2016年6月30日。
发票全额都是计入应交税费应交增值税减免税款的 你要在纳税申报表上补申报这笔减免税
71楼
2023-01-05 20:13:09
全部回复
单纯的大叔：回复辜老师 因为我现在的时间是2019年6月，这过去好几年也是可以的对吗？请问这个补申报有年限限制吗？您说的发票全额是指490+330吗？您说补申报就可以，意思是我在2019年6月，在会计上不用做任何调整，我只要在纳税申报的时候填写上这次钱就可以了是吗？
2023-01-05 20:30:08
辜老师：回复单纯的大叔一般跨年了就不能享受了
2023-01-05 20:44:30
单纯的大叔：回复辜老师 那意思是我2016年发生的事儿，我当时没有申报，那我在2019年也无法补申报了对吗？但是我从2016年到2019年账上一直有这笔减免税款的钱，那在2019年我需要做什么样的账务处理？
2023-01-05 21:00:13
辜老师：回复单纯的大叔是的，要问一下你们当地的税务局，可以补申报不，如果可以不用账务处理 如果不能，就要冲减减免税的凭证
2023-01-05 21:28:53
单纯的大叔：回复辜老师 好的，谢谢了
2023-01-05 21:46:30
辜老师：回复单纯的大叔好的，客气，帮到你就好
2023-01-05 22:14:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
购买税控盘和增值税税控系统维护费是不是全额减免的？
你好，是的，这个是可以全额减免增值税应纳税额的
72楼
2023-01-05 20:26:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阿涅 发表的提问：
老师好，小规模纳税人确认收入时，贷记应交税费-应交增值税-销项税额 税控盘维护费抵减增值税时 借记应交税费-应交增值税-减免税额 这两处理都对吗？
小规模纳税人只使用应交税费--应交增值税这一个科目。
73楼
2023-01-09 19:09:22
全部回复
阿涅：回复张艳老师 老师，那么公司因为业务处理不规范，一直都是分开使用，请问现在应该怎么处理呢
2023-01-09 19:32:37
张艳老师：回复阿涅建议可以从今年1月份调整为应交税费--应交增值税科目核算。
2023-01-09 19:55:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
税控系统技术维护费减免的会计处理
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
74楼
2023-01-09 19:39:02
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 好好 发表的提问：
税控盘减免增值税，如下图计入应交增值税减免税款后，还需要做一个，借 应交增值税-转出未交增值税 贷 应交增值税减免税款，还需要做这样一个结转分录吗？
你好！ 平时不需要的
75楼
2023-01-09 19:59:29
全部回复
好好：回复蒋飞老师 但是，每月底需要计 借 应交增值税-转出未交增值税，贷 未交增值税，然后按未交增值税余额交税。那如果税控盘抵扣金额不计入转出未交增值税，那岂不是没有抵扣？
2023-01-09 20:12:05
蒋飞老师：回复好好你好！ 可以做这一步
2023-01-09 20:36:11
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