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税控盘增值税减免会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 笨笨的长颈鹿 发表的提问：
金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 是的，冲回的是管理费用
你不抵扣是吗？借管理费用，贷应交税费。
31楼
2022-12-21 20:29:50
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笨笨的长颈鹿：回复郭老师 不是进项税额不抵扣，是480全额抵减，但是算所得税是不是把这480不能税前扣除
2022-12-21 20:57:45
郭老师：回复笨笨的长颈鹿除了管理费用，不就少抵扣所得税。
2022-12-21 21:25:25
郭老师：回复笨笨的长颈鹿冲了管理费用不就是少抵扣所得税。
2022-12-21 21:42:29
笨笨的长颈鹿：回复郭老师 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 贷：管理费用 结转支出：借本年利润480 贷管理费用480 这么做分录对不对？
2022-12-21 22:12:05
郭老师：回复笨笨的长颈鹿最后分录不对的管理费用，一借一贷，0了
2022-12-21 22:23:31
笨笨的长颈鹿：回复郭老师 利润表中的利润总额数比资产负债表中的未分配利润少480元，该如何做分录
2022-12-21 22:47:28
郭老师：回复笨笨的长颈鹿看一下你的管理费用余额是零吗？
2022-12-21 23:11:47
笨笨的长颈鹿：回复郭老师 管理费用余额是0，在利润表中管理费用是480，是我哪个分录没做么
2022-12-21 23:35:38
郭老师：回复笨笨的长颈鹿你的管理费用应该是零。截图你的科目余额表和利润表。
2022-12-21 23:49:45
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ momo 发表的提问：
税盘增值税放进减免税款，然后怎么处理（把减免税款科目平掉）？
这个是以后结转时，就会冲平的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
32楼
2022-12-21 20:53:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
税控盘的服务费在18年完全没有抵免增值税，请问汇算清缴如何处理。在哪里调减。
你好!汇算清缴跟这个抵免增值税没关系.可以不用调整
33楼
2022-12-22 20:07:13
全部回复
喵喵：回复宋生老师 但计入销售费用了，导致利润总额和利润表对不上。
2022-12-22 20:20:57
喵喵：回复宋生老师 是不是可以计入特殊事项调整项目的其他项。
2022-12-22 20:38:48
喵喵：回复宋生老师 今年调减，明年调增，可以么。
2022-12-22 21:05:08
宋生老师：回复喵喵你好!你计入销售费用,不会导致利润总额跟利润表对不上啊. 就跟你平时发生销售费用一样的就好了.
2022-12-22 21:29:48
喵喵：回复宋生老师 明年也不用调增吧，抵减时冲原来费用了。
2022-12-22 21:55:52
宋生老师：回复喵喵你好!是的.就这样操作就可以了
2022-12-22 22:20:49
喵喵：回复宋生老师 那这个费用计入汇算清缴的哪一栏。计入销售费用的其他可以么。
2022-12-22 22:32:46
宋生老师：回复喵喵你好!其实计入办公费就可以了
2022-12-22 22:43:19
喵喵：回复宋生老师 好的，谢谢老师。
2022-12-22 23:09:55
宋生老师：回复喵喵你好!不用客气的了。
2022-12-22 23:23:21
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ， 发表的提问：
关于买税控盘，和减免的税如何做分录处理？
购买，借：管理费用 贷：现金，全额抵扣时，借：应交税费-减免税款 贷：管理费用
34楼
2022-12-22 20:26:28
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 菠萝先生 发表的提问：
我司是小规模纳税人，小微企业，未达到每月3万（季度9万）的标准（即免征增值税）。6月我司购入税控盘并缴纳年服务费共计480元，税控盘可以全额抵增值税，我司已经是免征增值税的，还用再全额地税吗，如果用于抵税，管理费用就会减少，利润就会增加，企业所得税也会增加。这种情况如何处理，可不可以把税控盘费用计入管理费用后就不管它，不抵扣增值税可以吗？
你好，咱已经免增值税了，那个480的，咱就放弃优惠吧，直接列入管理费用，这样可能更合适些！
35楼
2022-12-22 20:41:00
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 畅畅家 发表的提问：
购买的税控盘抵扣增值税，上个月计入管理费用，这个月要抵扣了，会计分录是：借：应交税金-应交增值税（减免税款）贷：管理费用。还是：借：应交税金-应交增值税（减免税款）贷：营业外收入？
您好 一般纳税人抵减时， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 　　贷：管理费用 　　小规模纳税人，抵减时， 　　借：应交税费—应交增值税 　　贷：管理费用
36楼
2022-12-22 20:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 嘀哩嘀哩 发表的提问：
税控盘可以减免税费280元，账务处理:借管理费用 280 贷，银行存款280，借:应交税费－应交增值税－减免税款 280 280，那么使用这个减免税的时候，应该怎么做账呢？借:应交税费－应交增值税－未交增值税 280 贷:应交税费－应交增值税－减免税款 280对吗？
你好，这个是小规模还是一般纳税人减免的280款项？
37楼
2022-12-23 19:58:03
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嘀哩嘀哩：回复邹老师 一般纳税人
2022-12-23 20:11:13
邹老师：回复嘀哩嘀哩你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。280 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。280 借；应交税费——未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（减免税款）280
2022-12-23 20:38:50
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，税控盘减免增值税怎么做分录
借：管理费用  贷：银行存款   借：应交税费-应交增值税（减免税款）  借：管理费用（负数）
38楼
2022-12-23 20:24:30
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ PP 发表的提问：
税控盘抵减增值税会影响计提增值税分录吗？
你好！这个不影响的了。
39楼
2022-12-23 20:50:59
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PP：回复宋生老师 比如应交增值税-未交增值税计提是300，税盘抵减280。问题一：算税负是按300计算税负还是按20计算？问题二：计提附加税是按增值税是300为计税依据计提还是按增值税是20为计税依据计提？
2022-12-23 21:14:30
宋生老师：回复PP你好！按20计算，税负的意思是税收负担，也就是负担的税收金额，实际负担20，所以按20
2022-12-23 21:31:21
PP：回复宋生老师 计提附加税是按增值税是300为计税依据计提还是按增值税是20为计税依据计提呢？
2022-12-23 21:48:15
宋生老师：回复PP你好！按实际缴纳的20来计提。
2022-12-23 22:02:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小公举i 发表的提问：
小规模购买税控盘的会计分录！借:管理费用贷:库存现金借:应交税费~应交增值税~减免税贷:管理费用！对么？
你好！是的，就是这样做的了。
40楼
2022-12-24 20:25:11
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小公举i：回复宋生老师 小规模，也有减免税么？我在别的地方看到，还得加上一步， 借，应交税费~应交增值税 贷，应交税费~减免税
2022-12-24 20:48:33
宋生老师：回复小公举i你好！是的，也是一样的要减免的。 可以不用的。
2022-12-24 21:05:46
小公举i：回复宋生老师 好的，谢谢
2022-12-24 21:25:00
宋生老师：回复小公举i你好！不用客气的了。
2022-12-24 21:35:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ ToMaTo 发表的提问：
购买税控盘减免税款的账务处理怎么操作
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
41楼
2022-12-24 20:38:31
全部回复
ToMaTo：回复邹老师 那之后减免税款怎么结转呢
2022-12-24 20:52:51
邹老师：回复ToMaTo你好，是一般纳税人还是小规模？
2022-12-24 21:06:38
ToMaTo：回复邹老师 一般纳税人
2022-12-24 21:23:30
邹老师：回复ToMaTo借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（减免税款）
2022-12-24 21:48:14
ToMaTo：回复邹老师 好的
2022-12-24 22:10:38
邹老师：回复ToMaTo祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-24 22:30:48
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ DC 发表的提问：
首次购买税控盘专票全额抵税怎么做会计处理？税控盘购进价格256.41元，增值税税率17%，增值税43.59元，价税合计300元。主要是不理解政策上说的全额抵减是怎么个全额法，增值税新手。
300元，可以全额抵扣的
42楼
2022-12-24 20:47:59
全部回复
DC：回复袁老师 请问全额抵扣是指可以抵扣300元，还是可以抵扣增值税43.59元？ 借：应交税费——应交增值税（减免税款）300元还是43.59元 贷：管理费用
2022-12-24 21:04:36
DC：回复袁老师 需要认证吗？ 新手请老师耐心解答，谢谢
2022-12-24 21:16:15
袁老师：回复DC不用认证的啊
2022-12-24 21:27:43
DC：回复袁老师 那首次一起交的技术维护费280元，收到的是普票能不能抵扣呢？
2022-12-24 21:39:41
袁老师：回复DC可以抵扣的
2022-12-24 21:50:42
DC：回复袁老师 维护费取得的是普票哦，真的可以全额抵扣吗？
2022-12-24 22:13:26
袁老师：回复DC真的可以的
2022-12-24 22:38:33
DC：回复袁老师 好的，没处理过这种减免的请款，谢谢老师的耐心解答
2022-12-24 22:58:01
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ momo 发表的提问：
税控盘减免税280块要在增值税减免税申报明细表里备案么？
增值税附表4申报，及可以体现在主表里了
43楼
2022-12-25 19:45:07
全部回复
momo：回复罗老师 我填了表4，主表没过来，手动填了主表的23行当期，280，结果提示这个
2022-12-25 20:08:32
罗老师：回复momo你附表4第4列（本期实际抵减税额）金额是不是280？
2022-12-25 20:29:29
momo：回复罗老师 是的
2022-12-25 20:49:54
罗老师：回复momo这个提示，你附表4的金额为0
2022-12-25 21:08:26
momo：回复罗老师 他说的不是表4，是增值税减免税申报明细表里的减税当期是0，但是那张表填之前要对减免税备案，我是税控盘申报减税，还要备案噢
2022-12-25 21:31:40
罗老师：回复momo减免税申报表，要填写的，减免税表有金额
2022-12-25 21:53:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 富贵法则 发表的提问：
老师，请问一下，公司是小规模纳税人，首次购买税控盘及服务费是全额抵减的，会计分录为：借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费———应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 ，然后，减免税款再如何处理呢？
你好，小规模纳税人，减免的分录是 借：应交税费—应交增值税，贷：管理费用  不需要做其他处理啊 
44楼
2022-12-25 20:01:45
全部回复
富贵法则：回复邹老师 好的，我明白了，谢谢老师
2022-12-25 20:29:39
邹老师：回复富贵法则不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-25 20:55:06
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ AngelAA 发表的提问：
税控盘服务费交增值税抵减了，怎么做账务处理
您好，请问是小规模纳税人，还是一般纳税人？
45楼
2022-12-25 20:30:15
全部回复
AngelAA：回复微微老师 小规模纳税人
2022-12-25 20:47:39
微微老师：回复AngelAA您好，借：管理费用 贷：银行存款或现金 抵减增值税税额： 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 如果解答了您的问题，记得给个五星好评哟，谢谢
2022-12-25 20:58:43
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