首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模代开专票的会计分录
分享
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 郑美 发表的提问：
小规模纳税人找税务局代开专票时，增值税需要现场缴纳吗？会计分录怎么做
是的，现场缴纳。借应交税费增值税贷银行存款
91楼
2023-01-27 21:20:59
全部回复
郑美：回复马老师 后期小规模纳税人缴纳增值税时若满足减免条件，这部分税金如何处理
2023-01-27 21:43:03
马老师：回复郑美专票不享受减免政策
2023-01-27 22:04:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 祝兰芳 发表的提问：
是小规模纳税人，当月在税务局代开专票时，已交增值税。那么这笔税款的会计分录和其产生的附加税会计分录？
您好，发票税款分录，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
92楼
2023-01-28 18:52:58
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 周迪 发表的提问：
小规模税局代开的专用发票扣税金怎么做分录？
您好，发票，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
93楼
2023-01-28 19:20:36
全部回复
周迪：回复王雁鸣老师 谢谢老师
2023-01-28 19:41:31
王雁鸣老师：回复周迪您好，不客气。
2023-01-28 19:59:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 凡 发表的提问：
小规模到税务局代开增值税专票的分录是什么
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 城建税 贷；银行存款
94楼
2023-01-28 19:35:08
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 皮卡丘 发表的提问：
老师，小规模去税务局代开了专票，分录和普票分录一样吗
你好！是的，小规模是一样的了。除非是普票免税。
95楼
2023-01-28 19:44:58
全部回复
皮卡丘：回复宋生老师 增值税写 应交税费——应交增值税(销项税额) 吗？ 还是写成应交税费——应交增值税
2023-01-28 20:07:38
宋生老师：回复皮卡丘你好！不用，就写应交税费-应交增值税就好了
2023-01-28 20:18:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ sunny 发表的提问：
小规模纳税人在国税代开专票，有哪些分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
96楼
2023-01-29 18:37:38
全部回复
sunny：回复宋生老师 为什么他这次开了七千多专票，没有交附加税呢？如果是自己开票，季度收入九万以内，是否直接是借：现金或应收账款，贷主营业务收入，没有应交税费了
2023-01-29 18:50:59
宋生老师：回复 sunny你好！代开是要交的。估计只是扣了城建税了。
2023-01-29 19:20:57
sunny：回复宋生老师 自己开季度九万内没有税吧
2023-01-29 19:50:20
宋生老师：回复 sunny你好！按季度申报的是没有税。
2023-01-29 20:13:18
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 1632735129 发表的提问：
小规模纳税人，去国税代开了专用发票，这笔分录怎么做，小规模这专票的销项税怎么记录？
借应收贷主营业务收入 应交税费增值税 做法和普票都是一样的 交的税金借应交税费增值税 贷银存
97楼
2023-01-29 18:55:50
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
小规模企业代开专票缴纳增值税的分录怎么做？
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-销项税额 缴纳税金 借：应交税金-已交税金 贷：银行存款
98楼
2023-01-29 19:24:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
小规模纳税人收到税局代开的专票如何做分录？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
99楼
2023-01-29 19:44:59
全部回复
时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 老师，购买方是进项，不是销项，怎么做分录？
2023-01-29 20:12:14
邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 借；原材料等科目 贷；应付账款等科目
2023-01-29 20:29:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 繁荣的镜子 发表的提问：
小规模去税务局代开专票交的税钱怎么做分录
借;应交税费—应交增值税 贷：银行存款
100楼
2023-01-30 18:24:55
全部回复
繁荣的镜子：回复辜老师 下面的呢
2023-01-30 18:54:36
辜老师：回复繁荣的镜子借;应交税费—应交城建税 贷：银行存款 月末在计提，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税
2023-01-30 19:13:24
繁荣的镜子：回复辜老师 我现在就是月末在做账啊，而且这两个税都是一起第三方协议交的 为什么需要计提
2023-01-30 19:27:14
繁荣的镜子：回复辜老师 直接 借 应交税费 应交增值税 税金及附加 城市维护建设税 贷 银行存款 不行吗
2023-01-30 19:39:16
辜老师：回复繁荣的镜子城市维护建设税是附加税，是要计入利润表的，所以要计提，你可以， 直接 借 应交税费 应交增值税 税金及附加 城市维护建设税 贷 银行存款
2023-01-30 19:53:25
繁荣的镜子：回复辜老师 那我就直接写税金及附加 就不用计提了是吗
2023-01-30 20:10:17
辜老师：回复繁荣的镜子是的，计入税金及附加，就可以了
2023-01-30 20:32:54
繁荣的镜子：回复辜老师 申报时 这张发票要注意什么 是另外在他行填上吗
2023-01-30 20:43:40
辜老师：回复繁荣的镜子就是在代开发票那一行填列
2023-01-30 20:58:57
繁荣的镜子：回复辜老师 前台拿出租车发票，借什么科目
2023-01-30 21:10:58
辜老师：回复繁荣的镜子计入管理费用—交通费
2023-01-30 21:39:43
繁荣的镜子：回复辜老师 代扣社保，借 其他应收款 社保 就行了吧，不用填某某人吧
2023-01-30 22:04:19
辜老师：回复繁荣的镜子是的额，不用具体到个人的
2023-01-30 22:33:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 候鸟～张 发表的提问：
老师，小规模纳税人，国税代开的专票怎么做分录
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
101楼
2023-01-30 18:48:58
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ vicky 发表的提问：
是小规模公司，门前代开的专票，应该如何做分录
门前代开的专票啥意思？
102楼
2023-01-30 19:16:16
全部回复
vicky：回复方老师 到税所门前代开增值税专用发票
2023-01-30 19:45:21
方老师：回复vicky借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-01-30 20:04:39
vicky：回复方老师 扣费的时候，多扣了1分钱，与我的应交增值税不符，这1分钱我应该如果进账？
2023-01-30 20:32:06
方老师：回复vicky记营业外支出 。
2023-01-30 20:59:48
vicky：回复方老师 借:应交税费-应交增值税，营业外支出 贷:银行存款
2023-01-30 21:12:14
方老师：回复vicky对的。
2023-01-30 21:28:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 一念之间 发表的提问：
小规模纳税人由税务代开发票后，完整的会计分录怎么做？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ，城建税，贷：银行存款 
103楼
2023-01-30 19:41:58
全部回复
一念之间：回复邹老师 当月需要补计提附加税及企业所得税吗？
2023-01-30 20:08:49
邹老师：回复一念之间你好，需要根据增值税纳税情况计提附加税 如果有利润，需要在季度末月计提所得税 
2023-01-30 20:35:51
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 　 发表的提问：
老师，小规模代开专票有增值税要计提么，缴纳时的分录怎么做？
缴纳时 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
104楼
2023-01-31 19:06:27
全部回复
　：回复文文老师 不用计提么
2023-01-31 19:23:50
　：回复文文老师 还有城建税等附加税要计提么
2023-01-31 19:46:58
文文老师：回复　需要计提，分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 城建税等附加税要计提 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等
2023-01-31 19:57:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
小规模代开的专票要下季度作废了怎么做分录？
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷；应收账款等科目
105楼
2023-01-31 19:14:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料