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小规模多交增值税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ feel 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专用发票的会计分录
你好 借应收 贷收入 应交税费 
166楼
2023-02-27 19:02:59
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feel：回复玲老师 应交税费二级科目呢
2023-02-27 19:21:37
玲老师：回复feel应交增值税是二级科目 
2023-02-27 19:50:58
feel：回复玲老师 要是小规模纳税人收到代开增值税专用发票能不能抵扣进项税
2023-02-27 20:10:52
玲老师：回复feel小规模不能抵扣，一般纳税人可以抵扣
2023-02-27 20:29:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
167楼
2023-02-28 18:03:39
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z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2023-02-28 18:33:36
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2023-02-28 19:00:18
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2023-02-28 19:21:11
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2023-02-28 19:38:14
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2023-02-28 19:50:59
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2023-02-28 20:05:37
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2023-02-28 20:29:54
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2023-02-28 20:47:23
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2023-02-28 21:01:01
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-02-28 21:12:36
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2023-02-28 21:35:41
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2023-02-28 21:52:46
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2023-02-28 22:14:44
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-02-28 22:37:51
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 内向的奇迹 发表的提问：
小规模企业退回一笔以前年度多交的增值税，该怎么做分录
你好 借 银行存款 贷 应交税费-应交增值税
168楼
2023-02-28 18:30:19
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 刘敏悦 发表的提问：
请问老师：小规模销货分录，小规模增值税 借 应交增值税减免税款 贷 这样可以吗
你好，你用二级科目应交税费应交增值税就可以。
169楼
2023-02-28 18:53:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Life · 女孩 发表的提问：
小规模代开增值税专用发票的所有会计分录是什么 包括现场交的所有税 怎么做分录
借:应收或银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税再借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
170楼
2023-03-01 17:59:11
全部回复
Life · 女孩：回复小云老师 老师 同时交的地税不做相关分录吗 怎么就只做增值税的<br>
2023-03-01 18:19:25
小云老师：回复Life · 女孩现在国地税早都合并了，而且代开时交的税除了增值税，其他税不同的业务会产生不同的税，你指的是哪几种呢
2023-03-01 18:39:48
Life · 女孩：回复小云老师 就像附加税这些 不单独做分录体现吗<br><br>
2023-03-01 18:49:49
小云老师：回复Life · 女孩附加税借:税金及附加 贷:应交税费-应交城建税等，再借:应交税费 贷:银行存款
2023-03-01 19:09:18
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 李思甜 发表的提问：
我们是小规模，上月开了2万的票，有做会计分录应交税费-应交增值税，可是不用交了，那这笔分录怎么办
借应交税费-应交增值税 贷营业外收入补贴收入
171楼
2023-03-01 18:24:34
全部回复
李思甜：回复李老师 老师，这个利润申报表本期是1月、2月、3月的合计，上期金额指的是什么啊
2023-03-01 18:37:57
李老师：回复李思甜就是上期 1 2 3 合计数字
2023-03-01 18:51:55
李思甜：回复李老师 那上期是指的15年吗
2023-03-01 19:14:57
李老师：回复李思甜是的
2023-03-01 19:28:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 和谐的小刺猬 发表的提问：
小规模纳税企业更正上季度多申报30万元增值税的账务处理的会计分录
你好是多交税么，你交税没，收入按实际做，这个交税做交借应交增值税，贷银行， 退税做相反
172楼
2023-03-01 18:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 鳗鱼夕阳 发表的提问：
小规模如何交季度的企业所得税，交多少？如何计算，会计分录怎么写
你好 季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
173楼
2023-03-05 19:11:56
全部回复
鳗鱼夕阳：回复邹老师 适用税率从哪里找呢
2023-03-05 19:38:30
邹老师：回复鳗鱼夕阳你好，默认是按25% 如果符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%（在此基础上减半），应纳税所得额在100万到300万之间是10%
2023-03-05 19:50:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 冰雪人 发表的提问：
上个月增值税多交了2分，这个月怎么做会计分录
你好，多交的体现在应交税费的借方就是了，不需要另外做分录的
174楼
2023-03-05 19:40:03
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 随缘（不加群，感谢！） 发表的提问：
小规模计提、缴纳增值税和附加税的会计分录怎么做？
增值税不用计提，直接缴纳，借应交税费-应交增值税贷银存 附加税借税金及附加贷应交税费-城建，教育附加，地方教育 借应交税费贷银存
175楼
2023-03-05 20:05:03
全部回复
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 那交玩后增值税借方余额怎么处理呀？
2023-03-05 20:29:49
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）不会出现借方余额，你确认收入应交税费在贷方，交税在借方正好平
2023-03-05 20:47:02
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 软件里增值税还设了三级科目进项税、销项税、进项税额转出，我该选销项税吗？
2023-03-05 21:01:45
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模增值税用不到三级科目的
2023-03-05 21:30:45
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 他们之前设的，三级科目销项税额里有数，所以我以后做账是不是就要做在销项税额里呢？
2023-03-05 21:48:03
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模你要按正规做账就不要设置三级科目，不正规的可以
2023-03-05 22:03:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
请问小规模纳税人确认收入的完整会计分录？及缴纳增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
176楼
2023-03-05 20:33:34
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ S思 发表的提问：
1.小规模企业无票收入20000元的会计分录怎么做？要不要考虑应交税费，应交增值税？
您好，正常做收入的分录，借应收账款，等贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，
177楼
2023-03-05 20:41:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 十二。 发表的提问：
这个分录这么做合理吗？调一下，借应交增值税-小规模增值税 ，贷 应交税费-转出未交增值税，因为我这个是小规模纳税人，我给计提了增值税了，现在想调平
你好，现在具体的有哪一个余额？你是不是没有结转到营业外收入？
178楼
2023-03-06 18:09:49
全部回复
十二。：回复郭老师 我按照您的意思结转到营业外收入了，但是利润表上那里营业外收入就是负的了，金额挺大的，我怕到时候税务局找，
2023-03-06 18:28:05
十二。：回复郭老师 如果按照我那么做可以吗
2023-03-06 18:41:00
郭老师：回复十二。你好不需要缴纳的增值税就应该结转到营业外收入里面去啊，你这个是需要缴纳还是不需要交？
2023-03-06 19:03:17
十二。：回复郭老师 都需要缴纳，他抄了45万了
2023-03-06 19:23:51
十二。：回复郭老师 就是做的时候我给按照一般人的想法那样做的，结果就出这个问题了
2023-03-06 19:45:48
郭老师：回复十二。借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税，然后缴纳的时候借应交税费应交增值税贷银行存款不会有余额的，你看一下是你是这么做的吗？
2023-03-06 19:59:31
十二。：回复郭老师 是这么做的，但是我们把应交税费-应交增值税设了两个明细，一个是转出未交增值税，一个是小规模增值税，现在这两个明细里有余额，我想把这两个调平
2023-03-06 20:28:09
郭老师：回复十二。那你能写一下完整的账务处理可以吗？如果跟你那样做，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税 然后你再做一个借应交税费应交增值税转出未交增值税贷，应交税费应交增值税的，那你看一下你的应交税费应交增值税是不是贷方做了两次，如果按照你上面的回复。
2023-03-06 20:47:13
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 芬芳典雅 发表的提问：
小规模企业交纳增值税做什么科目,还有计提增值税怎么做分录
小规模确认收入时 借银行存款 贷主营业务收入应交税费-应交增值税 交纳增值税 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
179楼
2023-03-06 18:25:45
全部回复
芬芳典雅：回复方老师 老师不是这个,我公司是核定征收每月开票收入不超过3万都是交910，这910元怎么做分灵
2023-03-06 18:46:29
方老师：回复芬芳典雅也就是你确认收入时不考虑税，对吗
2023-03-06 19:05:31
芬芳典雅：回复方老师 是的，己交了910元增值税怎么做
2023-03-06 19:26:58
方老师：回复芬芳典雅这样，你计提增值税时 ，借主营业务收入 贷应交税费-应交增值税 交纳增值税 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 因为增值税是价外税，不能直接记入当期损益，所以建议冲减收入金额确认应交增值税。
2023-03-06 19:45:02
芬芳典雅：回复方老师 如果当月无收入怎么办
2023-03-06 20:12:09
方老师：回复芬芳典雅没有收入时，定额的税金 借管理费用-定额税金 贷应交税费-应交增值税
2023-03-06 20:37:56
芬芳典雅：回复方老师 不是说不能计入当期损益吗
2023-03-06 21:06:00
方老师：回复芬芳典雅你好，我自己也查询的相应的资料，核定征收的增值税，有收入的情况下冲减当月的收入确认增值税，没有收入的情况下记入管理费用-定额税金。因为没收入的情况下，也没有收入可以冲减。
2023-03-06 21:17:49
芬芳典雅：回复方老师 好的谢谢老师
2023-03-06 21:35:22
方老师：回复芬芳典雅嗯，不客气，祝你生活愉快！
2023-03-06 21:51:26
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税做会计分录时需要计提吗
你好，你做销售收入的时候，就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
180楼
2023-03-06 18:40:18
全部回复
天天：回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提
2023-03-06 19:08:21
徐阿富老师：回复天天你好，缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样就好
2023-03-06 19:28:49
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