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小规模多交增值税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师 小规模纳税人免交的增值税如何做会计分录啊 转营业外收入么？要交所得税么
1、借：应交税费---应交增值税 贷：营业外收入--增值税减免 2、要缴纳所得税的
196楼
2023-03-13 18:32:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ PAN 发表的提问：
小规模纳税人季度不满45万元 ，不交增值税，已开增值税普通发票金额，如何做会计分录冲销
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
197楼
2023-03-14 17:32:11
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 相信自己 发表的提问：
老师小规模交完增值税怎么写分录
1、发生业务时： 借：银行存款(现金、应收账款) 贷：主营业务收入 应缴税费—应交增值税 2、月(季)末结转时： 借：应缴税费-应交增值税 贷：银行存款
198楼
2023-03-14 17:58:15
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ li-Lee 发表的提问：
老师，你好，请问小规模纳税人销售、采购会计分录怎么做？符合季度销售额小于30万免交增值税、教育费，会计分录怎么做？
同学你好 借库存商品 贷银行存款 借银行 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品 借应交税费应交增值税 贷营业外收入 附加税不做
199楼
2023-03-14 18:26:59
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li-Lee：回复朴老师 应交增值税科目不需要再设销项税那些明细科目了，对吗？小规模纳税人在用友T3建立账套时，行业性质是选小企业会计准则2013，还是2007年新会计准则？
2023-03-14 18:55:53
朴老师：回复li-Lee对的 这个选择小企业会计准则
2023-03-14 19:18:49
li-Lee：回复朴老师 小规模纳税人开具增值税专用发票，季度销售额没超过30万可以免交增值税的吗？
2023-03-14 19:35:33
朴老师：回复li-Lee不可以 专票要交增值税的
2023-03-14 19:48:59
li-Lee：回复朴老师 那城建税，教育费，地方教育，也都要交吗？
2023-03-14 20:10:51
朴老师：回复li-Lee对的 都要缴纳的哦　 ，有减半征收的优惠
2023-03-14 20:29:02
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 孔翠 发表的提问：
小规模公司，冲销2月份收入发票。如何做会计分录。应交税费未交增值税还用冲销吗？
借主营业务收入 应交税费 贷银行存款等
200楼
2023-03-15 17:28:19
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 友好的白猫 发表的提问：
老师请问小规模季度要计提交增值税的分录怎么做吗，应交还没交的分录
你好 借应收 贷收入  应交税费应交增值税  后面交就好了 没有其他
201楼
2023-03-15 17:45:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 包儿 发表的提问：
小规模开具增值税专用发票的会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
202楼
2023-03-15 18:01:57
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包儿：回复邹老师 交增值的时候呢！
2023-03-15 18:29:47
包儿：回复邹老师 交增值税时： 借应交税费 贷银行
2023-03-15 18:46:20
邹老师：回复包儿你好，小规模纳税人缴纳增值税的时候，借；应交税费—应交增值税，贷；；银行存款
2023-03-15 19:08:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税会计分录
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税不需要计提的
203楼
2023-03-15 18:23:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
麻烦发一个小规模纳税人增值税减免的会计分录
借应交税费，应交增值税贷营业外收入。
204楼
2023-03-19 20:17:27
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飞雪：回复郭老师 不是，借_应交税费_应交增值税吗？？
2023-03-19 20:31:51
郭老师：回复飞雪你好，我写的不对吗。
2023-03-19 20:59:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小小店铺 发表的提问：
小规模上月未计提，这月已交税，如何做会计分录，咱们快帐里面没有应交增值税——已交税金这一项
您好 请问上月确认收入的时候分录怎么写的
205楼
2023-03-19 20:23:50
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小小店铺：回复bamboo老师 借：银行存款 贷：营业收入
2023-03-19 20:51:15
bamboo老师：回复小小店铺那您上月没有确认增值税？
2023-03-19 21:06:32
小小店铺：回复bamboo老师 没有
2023-03-19 21:22:27
小小店铺：回复bamboo老师 应该说上个季度都没有
2023-03-19 21:46:46
bamboo老师：回复小小店铺那您只确认了收入 没有对应确认增值税 但是这个月缴纳了增值税 对么？
2023-03-19 22:08:58
小小店铺：回复bamboo老师 我这月交完费该如何做凭证
2023-03-19 22:21:11
bamboo老师：回复小小店铺贷 主营业务收入 贷方红字 贷 应交税费-应交增值税 贷方蓝字 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2023-03-19 22:37:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 打鸡血中 发表的提问：
小规模季度超过9W，增值税的会计分录怎么做呢？
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
206楼
2023-03-19 20:36:20
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打鸡血中：回复宋生老师 老师，现在是一个季度下来，统计超过了9万，不是一笔数。而且前几个月一直有跟着做账的。都是借银行存款，贷主营收入，应交税费-应交增值税。然后到现在最后一个季度了。超过9万了。那么对于增值税这块，我需要做哪些分录。老师，能不能看看问题，再回我呢？
2023-03-19 21:00:16
宋生老师：回复打鸡血中您好！现在申报第二季度的。如果你现在不含税收入超过9万了。 你又已经做了这个分录 现在只需要缴纳税金，做缴纳的分录就好了。 借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
2023-03-19 21:28:19
打鸡血中：回复宋生老师 好的
2023-03-19 21:56:46
宋生老师：回复打鸡血中您好！欢迎下次再来探讨。
2023-03-19 22:07:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
小规模计提应该缴纳的增值税，怎么做分录，是不是姐，应交税费-增值税贷应交税费-未交增值
你好 不是  借应收 贷收入 应交税费应交增值税  后面就直接交了 
207楼
2023-03-19 20:47:59
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张小宝：回复玲老师 交的时候怎么做分录
2023-03-19 21:16:50
玲老师：回复张小宝借 应交税费应交增值税  贷银行 
2023-03-19 21:36:44
张小宝：回复玲老师 季度报的时候报前三个月的，开具的专票，需要交税，缴纳时候怎么做
2023-03-19 21:53:22
玲老师：回复张小宝和上面分录 一样的处理 
2023-03-19 22:20:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
小规模纳税人的应交税费增值税销项税会计分录录怎么做，有免征和未免征两种情况
你好 借应收 贷收入 应交税费    不征税的不用写这个科目  借应交税费 贷营业外  收入减免的  
208楼
2023-03-20 17:52:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 神勇的外套 发表的提问：
李老师，请问小规模免征增值税的会计分录？谢谢！
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
209楼
2023-03-20 17:58:54
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Midy 发表的提问：
老师，请问小规模进口货物，交了一千多进口增值税，分录怎么做？
借库存商品 贷银行 这个是做商品成本下面
210楼
2023-03-20 18:10:32
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Midy：回复maize老师 好的，老师。进口货物的进口增值税缴款书上的完税价格是含增值税了吗？
2023-03-20 18:36:57
Midy：回复maize老师 海关进口增值税专用缴款书上完税价格是35796.65元，增值税额是6085.43元
2023-03-20 18:49:23
maize老师：回复Midy这个不清楚了，没有研究过，
2023-03-20 19:14:17
Midy：回复maize老师 好吧，老师。限定性收入和非限定性收入年末结转到哪？
2023-03-20 19:39:38
maize老师：回复Midy这个也不会，不好意思
2023-03-20 20:02:39
maize老师：回复Midyhttps://mp.weixin.qq.com/s/AeehjccxHXQvwhHbQ_7nog查到这个说明？
2023-03-20 20:29:11
maize老师：回复Midy这个说明你去参考下看看
2023-03-20 20:54:39
Midy：回复maize老师 好吧，谢谢
2023-03-20 21:24:06
maize老师：回复Midy好，我先回复别的学员了
2023-03-20 21:35:06
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