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小规模多交增值税会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小白 发表的提问：
小规模纳税人享受的增值税减免怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
211楼
2023-03-20 18:28:42
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 狼月 发表的提问：
有关小规模纳税人的增值税的会计分录怎么填写？
销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值说时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
212楼
2023-03-20 18:53:58
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狼月：回复辜老师 那一般纳税人的增值税分录呢？
2023-03-20 19:18:13
辜老师：回复狼月一般纳税人的话，销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 月末结转应纳增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 实际缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-03-20 19:46:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
小规模纳税人 缴纳增值税会计分录怎么做？增值税需要计提吗，如果需要怎么做分录？
发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 不需要计提的
213楼
2023-03-21 17:39:26
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模开出的普通增值税发票怎么做会计分录
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
214楼
2023-03-21 18:08:58
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 勤恳的朋友 发表的提问：
小规模达到起征点的增值税的会计分录怎么做
就是正常的计提税金和缴纳
215楼
2023-03-21 18:14:59
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婷婷老师
职称：,税务师,中级会计师
4.90
解题: 0.02w
引用 @ 贪玩的鞋子 发表的提问：
应交税费存在，但实际小规模增值税申报未到起征点，不用交税，那要做会计分录调整吗？
税是税科目是科目，他们不能混一起的
216楼
2023-03-22 17:40:05
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贪玩的鞋子：回复婷婷老师 小规模不用交增值税时，做借营业外收入，贷应交税费-应交增值税-进项税额，这样吗？
2023-03-22 18:06:31
婷婷老师：回复贪玩的鞋子免税不属于营业外收入
2023-03-22 18:17:56
贪玩的鞋子：回复婷婷老师 那如何处理呢
2023-03-22 18:29:24
婷婷老师：回复贪玩的鞋子科目会计分录借贷方反过来做，应该税费 -减免税费
2023-03-22 18:54:10
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
我想咨询一下，小规模建安行业预交的增值税，附加税和印花税应该如何录会计分录呢
借：应交税费--预交税款贷：银行存款
217楼
2023-03-22 18:01:50
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 聪明的云朵 发表的提问：
小规模纳税人一季度自开了增专票，会计分录怎么写？四月份交了一季度自开专票的增值税，完税证明会计分录怎么写？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款
218楼
2023-03-22 18:11:59
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 沉默久了 发表的提问：
小规模纳税人，增值税放那儿核算‘计提会计分录怎么做
你好，借:银存 贷收入 应交税费 上交时:借:应交税费 贷:银行存款
219楼
2023-03-27 18:02:45
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小规模纳税人计提季度增值税，超过90000，怎么做会计分录？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
220楼
2023-03-27 18:21:25
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伊伊老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
小规模纳税人的应交税费增值税销项税会计分录录怎么做，有免征和未免征两种情况
免征， 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 未免征， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
221楼
2023-03-27 18:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 小乔mmmm 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提增值税的会计分录应该怎么写？
你好，小规模纳税人增值税不需要单独计提，做收入 的同时就做了增值税分录的 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
222楼
2023-03-28 17:16:34
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 怕孤独的帅哥 发表的提问：
小规模纳税人多缴增值税附加税，银行已扣款怎么做会计分录？后退税成功，税款返回银行账户，怎么做会计分录？
同学，你好，按原缴纳的金额计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建税等，支付时，借：应交税费-城建税等，贷：银行存款，待退回时，红冲：借：税金及附加 ，贷：应交税费-城建税等，收回时，借银行存款，贷：应交税费
223楼
2023-03-28 17:45:55
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怕孤独的帅哥：回复小叶老师 老师那增值税呢？做同样的会计处理吗？
2023-03-28 18:16:26
小叶老师：回复怕孤独的帅哥做同样的处理，先做再红冲
2023-03-28 18:28:21
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师你好：从2022年4月1日开始小规模免征增值税，免征的部分增值税会计分录怎么写，专票部分不免征还是计入应交税费-应交增值税-吗？
开专票不免征增值税的
224楼
2023-03-28 18:05:59
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????：回复东老师 普票免征增值税的话。小规模纳税人怎么写分录呢。
2023-03-28 18:31:40
东老师：回复????借银行存款贷主营业务收入。
2023-03-28 18:50:38
????：回复东老师 免征增值税这部分增值税就不写分录了？直接把免征的增值税计入主营业务收入就可以了？
2023-03-28 19:03:41
东老师：回复????因为你都是免税的了，还怎么区分税费对吧。
2023-03-28 19:14:41
????：回复东老师 好的。谢谢老师
2023-03-28 19:35:52
东老师：回复????不客气，帮忙给个五星好评
2023-03-28 19:51:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 爱妃接旨 发表的提问：
老师，小规模增值税多交一分钱怎么做账
你好 借营业外支出-其他 应交税费-应交增值税贷银行存款
225楼
2023-03-29 18:01:56
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爱妃接旨：回复meizi老师 老师，是借营业外支出呢还是借应交税费呢
2023-03-29 18:24:51
meizi老师：回复爱妃接旨你好 你缴纳增值税的时候 我一起做了 多缴纳计入营业外支出
2023-03-29 18:37:26
爱妃接旨：回复meizi老师 谢谢老师
2023-03-29 19:02:32
meizi老师：回复爱妃接旨不客气的满意请给予评价
2023-03-29 19:24:44
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