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小规模多交增值税会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 个性的洋葱 发表的提问：
小规模纳税人这个季度未达起征点免交增值税，会计分录下个季度做可以么？
可以下个季度做免税收入 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
226楼
2023-03-29 18:19:44
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
小规模建安企业应交税费下都设置什么明细，预交增值税和月末应交税费如何做会计分录？
您好！一般只设置应交税费应交增值税科目就可以了。小规模
227楼
2023-03-29 18:27:46
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豆豆：回复宋生老师 那预交税款不需要再做明细吗？如果分明细，需要分到二级还是三级明细
2023-03-29 18:47:28
宋生老师：回复豆豆你好！不需要。你要做也可以做三级明细
2023-03-29 19:03:49
豆豆：回复宋生老师 好的，谢谢啦
2023-03-29 19:29:15
宋生老师：回复豆豆您好！不客气。
2023-03-29 19:47:31
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
小规模计提增值税的分录是？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
228楼
2023-03-29 18:46:51
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人减免增值税会计分录如何做
同学你好！这个的话 借：应交税费-应交增值税      贷：营业外收入
229楼
2023-03-29 19:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模单位的收入做会计分录时要计堤增值税，从今年七月开始就免增值税会计分录如何处理？
你好 收入分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 增值税减免，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
230楼
2023-04-02 19:25:17
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谢艺桐 发表的提问：
老师您好 小规模纳税人计提增值税和附加税的会计分录
增值税是你销售收入的时候，确认应交税费—应交增值税 计提附加税时，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
231楼
2023-04-02 19:55:00
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谢艺桐：回复辜老师 好的 谢谢老师
2023-04-02 20:08:11
辜老师：回复谢艺桐好的，客气，帮到你就好
2023-04-02 20:23:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ʚ阿块ɞ 发表的提问：
小规模多计提未交增值税，该如何调整
你的收入是不是少做了，贷主营业务收入，贷应交增值税 负数
232楼
2023-04-02 20:12:36
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ʚ阿块ɞ：回复maize老师 没有少做 扣款的时候税务少扣了
2023-04-02 20:25:02
ʚ阿块ɞ：回复maize老师 那我计入收入吗
2023-04-02 20:49:16
maize老师：回复ʚ阿块ɞ那你这个啥情况，四舍五入原因吗，还是啥，四舍五入那这个你税少做，那个收入多做，是的，做收入下面
2023-04-02 21:09:00
ʚ阿块ɞ：回复maize老师 四舍五入 计入营业外吗
2023-04-02 21:34:35
maize老师：回复ʚ阿块ɞ是的，这个是做营业外收入或者是营业外支出下面，实务中是这样
2023-04-02 22:02:04
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.69w
引用 @ NAMANANA 发表的提问：
老师，小规模免交增值税的分录怎么写？
同学，你好 借：应收账款 贷;主营业务收入
233楼
2023-04-02 20:25:15
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，你好，小规模增值税月末要不要，具体怎么做会计分录，请老师详细解答一下，谢谢！
您好，同学，老师没明白您的意思，小规模增值税月末要不要？是什么意思？
234楼
2023-04-02 20:53:59
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微信用户：回复晓宇老师 月末结转吗？老师小规模增值税会计分录怎么
2023-04-02 21:15:14
微信用户：回复晓宇老师 老师可以具体步骤写一下？
2023-04-02 21:28:01
晓宇老师：回复微信用户不用结转。 直接记入应交税费…应交增值税科目
2023-04-02 21:54:46
微信用户：回复晓宇老师 老师，可以写一下全部会计分
2023-04-02 22:10:26
晓宇老师：回复微信用户借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-04-02 22:36:07
微信用户：回复晓宇老师 缴费怎么写
2023-04-02 22:55:30
晓宇老师：回复微信用户借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-04-02 23:06:56
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 人间未知寒 发表的提问：
老师，，小规模纳税人开普票，前几个月都适用月开票未超10万免交增值税，这个月开票较多超过10万了，肯定要交增值税，会计分录如何做呢？
你好，销售时 借：银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费--增值税 缴纳增值税时 借：应交税费-增值税 贷：银行存款
235楼
2023-04-09 19:00:47
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人间未知寒：回复彩丽老师 老师，这个增值税不用计提吗？政策出现之前都是上月计提下月缴纳，但现在公司是上月免交，这月的话是不用计提直接缴纳就行吗？还有附加税怎么做分录呢？
2023-04-09 19:31:16
彩丽老师：回复人间未知寒增值税是价外税，不存在计提的说法，按照我上面给的分录做，确认收入时价税分离就行
2023-04-09 19:53:58
人间未知寒：回复彩丽老师 好的，那附加税呢，缴纳增值税就要交附加税，附加税怎么做分录呢
2023-04-09 20:13:42
彩丽老师：回复人间未知寒一、 计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税） 二、缴纳时 借：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税） 贷：银行存款
2023-04-09 20:34:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 冬兰 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票如何做会计分录
价税合计做账的，借库存商品贷银存
236楼
2023-04-09 19:22:10
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 爱拼 发表的提问：
老师小规模增值税未达起征点，那减免增值税时怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
237楼
2023-04-09 19:38:59
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爱拼：回复佟老师 营业外收入二级科目是什么
2023-04-09 19:52:45
佟老师：回复爱拼二级科目减免税费
2023-04-09 20:08:04
爱拼：回复佟老师 我们是季报，那10月，在三万以下，但10月11月12月加起来超过了9万，那10月的增值税还能减免吗
2023-04-09 20:25:31
佟老师：回复爱拼那就不减免了，享受不了优惠了
2023-04-09 20:45:27
爱拼：回复佟老师 啊，那太亏了
2023-04-09 21:12:52
佟老师：回复爱拼所以在开票时，你们要合理的进项规划
2023-04-09 21:32:02
爱拼：回复佟老师 那每个月的增值税月底需要转到未缴增值税吗
2023-04-09 21:48:53
佟老师：回复爱拼需要做结转的，这样借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费——应交增值税 缴纳税款取得税票后: 借:应缴税费——应交增值税 贷:银行存款，不需要结转
2023-04-09 22:18:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 碧蓝的黑米 发表的提问：
小规模纳税人增值税因未达起征点免税，增值税会计分录该如何做
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
238楼
2023-04-10 16:51:15
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税分录
您好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，
239楼
2023-04-10 17:00:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
小规模代开票交的增值税怎么做分录
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
240楼
2023-04-10 17:14:13
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