不忘初心：回复meizi老师 谢谢老师

meizi老师：回复不忘初心不客气 帮到你就好

sherry1：回复maize老师 小企业会计准则

maize老师：回复sherry1小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 借:税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 借:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷银行

sherry1：回复maize老师 增值税不交，附加税也不用交啊，附加税还要计提和转入营业外收入吗？

maize老师：回复sherry1那你转增值税，附加税不计提，你们要是主税附加税没有那附加税不计提，

sherry1：回复maize老师 好，谢谢老师

maize老师：回复sherry1满意请给五星好评，谢谢

小米：回复邹老师 老师，之前的账我都把 应交增值税 转入 未交增值税了，在通过未交增值税缴纳税款，怎么办，要红冲吗？

小米：回复邹老师 老师，什么情况下才需要做这个分录？ 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税

邹老师：回复小米你好，需要把多结转才红冲 一般纳税人结转未交增值税分录是 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税

小米：回复邹老师 老师，那附加税我也计提（无论是否达到起征点）也要红冲回来吗？ 借：税金及附加 贷：应交税金——附加税

邹老师：回复小米你好，有应纳税额就计提，没有就不需要计提，而不是计提了再冲销的

蝶舞飞扬：回复邹老师 贷方冲收入啊，但我已报了税了

邹老师：回复蝶舞飞扬你好，是因为月度收入低于10万，季度收入低于30万免征的增值税吗？

蝶舞飞扬：回复邹老师 是的，但这个季度已超过30万了已缴了税，可能是上季度多计提的

邹老师：回复蝶舞飞扬你好，把之前季度减免的增值税结转到营业外收入就是了

蝶舞飞扬：回复邹老师 好的，谢谢邹老师

邹老师：回复蝶舞飞扬不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

勤奋的学渣：回复bamboo老师 嗯是的老师

bamboo老师：回复勤奋的学渣需要缴纳增值税的话 季末不结转 申报交款后直接写分录 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款

勤奋的学渣：回复bamboo老师 缴纳之前的结转分录老师

bamboo老师：回复勤奋的学渣确认收入的时候写分录 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 需要缴纳的话 不需要结转 次月缴纳后直接写上面的交款分录

勤奋的学渣：回复bamboo老师 如果不缴纳的结转分录怎么做老师

bamboo老师：回复勤奋的学渣借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入

勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白

勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白

bamboo老师：回复勤奋的学渣小规模纳税人免征的增值税转入营业外收入

勤奋的学渣：回复bamboo老师 老师我没说明白，就是小规模季交，那每月末增值税怎么做分录

bamboo老师：回复勤奋的学渣缴纳增值税的话 就按前面的那样申报后写 不缴纳增值税的话 就后面这样转入营业外收入 月末不需要另外写分录

bamboo老师：回复勤奋的学渣到季度末的时候看是否需要缴纳才决定写不写

Jain：回复邹老师 申报增值税比实际多交了 是不是得补提， 借：营业税金及附加 贷 应交税费-应交增值税

邹老师：回复Jain你好，不是的，增值税是不通过税金及附加科目核算的 需要不确认增值税 借；应收账款 等科目 贷； 应交税费-应交增值税 0.06

Jain：回复邹老师 请问 为什么有人说是 借：营业税金及附加 贷 应交税费-应交增值税

邹老师：回复Jain你好，这样的分录是不对，增值税是不通过税金及附加计提的

Jain：回复邹老师 老师 增值税已经缴纳了 多缴了0.06 怎么还是借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款

邹老师：回复Jain缴税分录是 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款 0.06 调整分录是 借；应收账款 等科目 贷； 应交税费-应交增值税 0.06

君子：回复邹老师 我是做了应交税费-未交增值税，

邹老师：回复君子你好，小规模纳税认是没有这个科目的：应交税费-未交增值税 只有 应交税费-应交增值税这个科目，发生计入贷方，缴纳计入借方

君子：回复邹老师 老师在吗

邹老师：回复君子你好，在的，还有什么疑问吗？

阳光不羞：回复邹老师 是预提的时候，怎样写分录

邹老师：回复阳光不羞借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税

阳光不羞：回复邹老师 我们是定额征收的，应该不是应收账款，应该做费用吧

邹老师：回复阳光不羞你好，增值税对应的借方就是应收账款或银行存款科目的